银行会计与营运检查办法本-考核试题模版.doc

试题一、单选1（ A )是指各部门对业务经营和管理活动开展的全面性检查A.综合检查 .专项检查 联合检查 D单独检查.（ B )是指各部门对业务经营和管理活动中特定对象、特定事项、特定环节开展的针对性检查。A.综合检查 B.专项检查 C.联合检查 D.单独检查各级行应于每年( ）前向上级行报送本行半年度会计检查工作总结.*月日 B.*月10日 C.*月2日 D*月3日.( C )是指组织检查行的会计检查人员在被检查机构的办公场所、营业机构以及其他有关场所,通过查阅资料文件和资料文件资料、查看实物、观察、谈话和询问等多种方式,对被检查机构进行的实地监督检查A综合检查 B.专项检查 .现场检查 D.单独检查5.( C )是指组织检查行的会计检查人员不进驻被检查机构，定时或不定时地通过查阅有关档案资料文件资料、核查系统信息、调阅视频监控系统信息、电话询问等方式，对被检查机构进行监督、核查及监测等活动。A综合检查 .专项检查 .非现场检查 D单独检查6.现场检查时,应组建( B )人以上（含)的检查组，明确组长及组员的工作职责，保证所有检查内容均有适当形式的复核和监督。A.1 B. . 3 .47.一级分行( D)对二级分行（片区行)、直管支行和部分一级支行至少进行一次现场检查A每月 B.每季 C. 每半年 D每年8.一级分行对一级支行的抽查比例不低于所有一级支行的( B ）。A.10 B.20% C. 30% .0%9.二级分行(片区行)( C )对辖内各一级支行(含营管部,下同）至少进行一次现场检查.A.每月 B.每季 每半年 D.每年10.直管支行、一级支行（含营管部）依据有关管理需要，适时安排对二级支行的现场检查，原则上( ）自行或联合合规检查人员共同开展1次对辖内二级支行的现场检查。A.每月 B.每季 C. 每半年 D.每年11.非现场检查内容在当年下发的*储蓄银行*分行会计与营运管理工作分等分级考评指标内的，每月至少开展（ D ）次非现场检查。.1 B.2 C D412检查内容未包含在当年下发的*储蓄银行*分行会计与营运管理工作分等分级考评指标内的，每季度至少开展( ）次非现场检查。1 B. C. 3 D.13.各级行应于次年度( B )前报送本行年度会计检查工作总结。A. *月1日 B.*月1日 *月2日 D.*月31日14.各级行检查工作计划应于*月中旬前上报上级行备案，并将检查计划报送同级( C )。.风险管理部门 B.审计部门 .法律与合规部门 D.综合管理部门1.会计检查以( C )作为日常检查形式,充份利用计算机系统数据、视频监控资料文件资料、档案资料文件资料等信息对被检查机构进行监督、核查及监测。A.综合检查 B.专项检查 C.非现场检查 现场检查6.( C )是指两个及以上各部门共同实施的检查。.综合检查 B专项检查 C.联合检查 D.单独检查17.我行会计与营运条线人员至少应持有的资格资质证书是( A ）A.会计从业资格/资质证书 .初级会计师 .反假货币上岗资格/资质证书 D.中级会计师18.业务库出纳等参加假币收缴工作人员应持有（ ）A.会计从业资格/资质证书 B.初级会计师 C.反假货币上岗资格/资质证书 D.中级会计师1反假货币上岗资格/资质证书有效期为（ ）年,到期后需重新考取资格资质证书。A1 B.2 C 3 D40.会计与营运基础管理现场检查内容的有关岗位人员的履职情形中要求凭证管理员( )查重要单证库一次。.每旬 .每月 . 每季 D每半年2会计与营运基础管理现场检查内容的有关岗位人员的履职情形中要求会计与营运部门负责人（ B )查重要单证库一次。A.每旬 B.每月 C. 每季 D每半年2.会计与营运基础管理现场检查内容的有关岗位人员的履职情形中要求主管领导( )查重要单证库一次。每旬 B每月 . 每季 D.每半年3.按“三优先”原则范围对存款业务进行检查是指对所有单位结算账户中单笔最大额存款优先检查,并由大到小依次检查，大额存款金额下限为(D )万元。A.5 B0 C 20 .504.各级行应依据有关会计与营运工作重点、本级行会计与营运工作质量拟定辖内年度检查计划,并于应于( C )前上报上级行备案。A.1*月5日 B.*月1日 .*月20日 .*月31日25.检查内容涉及到章、证、押、预留印鉴卡等重要物饰，检查人员（ B ）取走。A.可以 B不得 C.经审批后可以 .可以复印二、多选1会计检查基本原则包括( B )A.自查自纠、分级检查、逐级负责的原则；.全面覆盖、突出重点的原则；C实质重于形式、区别对待的原则;D.检查与指导相结合的原则。.会计检查工作由各级行会计部门依据有关各自的职责组织实施，实行( AB ）的管理模式。A.统一标准 B分级负责 C.奖惩分明 D.定时开展3年度检查计划应遵循( D )原则编制。A内容整合原则; B数量精简原则； C.合理安排原则; D.均衡覆盖原则.现场检查实施阶段的主要工作包括（ CD ）A.组织查前培训 B.进场会谈 .调阅资料文件资料 D.现场检查5.现场检查报告阶段的主要工作包括( BD )A汇总检查发现问题 B.与被查单位交换检查建议或意见 C形成检查建议或意见书 D.履行检查报告6现场检查处理阶段的主要工作包括( BCD ）A履行检查报告 B违规行为处理 .下发检查通报 D.将来跟踪整改7非现场检查的工作程序包括( AD ）三个阶段信息收集与核实 B.信息汇总与核对 C.信息处理与跟踪 D.下发通报业务印章管理检查内容主要包括( AC )A.业务印章的刻制是否符合要求;B.业务印章的发放、领取、上缴及销毁是否符合要求;业务印章的保管使用是否符合要求;D业务印章的设计是否符合要求。重要单证管理现场检查内容主要包括（BCD )A重要单证的留存是否符合要求;.重要单证的验收是否符合要求;重要单证的保管是否符合要求;D重要单证的请领、发放及使用是否符合要求.10公司业务支付结算现场检查内容主要包括( ACD )A人民币账户的开立是否符合要求;B.印鉴卡的管理是否符合要求；C.对账管理是否符合要求；.同城票据业务是否符合要求。11.个人业务支付结算现场检查内容主要包括( AB )A.个人账户的开立是否符合要求;B.批量开户手续是否符合要求；.个人非实名制账户清理工作是否符合要求；D.个人营运终端设置是否符合要求。.会计稽核管理现场检查内容主要包括(ABCD ）A.凭证交接是否符合要求；B.稽核处理是否符合要求;.稽核凭证上交时限是否符合要求;.打印机的设置及管理是否符合要求。3.重要单证管理非现场检查内容主要包括（ ABC ）A重要单证处理是否及时，有无在途；B重要单证是否超量请领、超量发放；C.重要单证库存是否发生丢失,是否按规定处理；D.内部支票业务作废、丢失是否按规定处理。4.业务印章管理非现场检查内容主要包括(CD )A.业务印章的保管使用是否符合要求;业务印章业务处理流程是否规范；.应纳入系统管理的业务印章而未进入系统操作的;D.刻制、更换、丢失、作废是否合规。15.内部账户管理非现场检查内容主要包括(ABD ).内部账户开立、修改、销户是否正常；B.系统间账务核对是否相符;C中间业务委托单位和POS商户开立的内部账户是否与委托单位签订协议；D.中间业务委托单位和POS商户开立的内部账户资金与第三方进行核对是否及时、准确。16会计与营运全面非现场检查工作(BC )。A.按月开展 B.按月通报 C.按年考核 D.按年评估17.货币资金非现场检查内容主要包括(BCD ).现金处理是否及时,是否存在在途和待销账；B.现金科目核对是否相符；C.现金库存是否超限;D.银行账户科目余额与实际余额是否一致,是否存在在途和待销账。1会计与营运基础管理现场检查内容主要包括(ABD ）.岗位设置及人员配备是否符合要求；.工作交接是否符合要求;C.人员角色维护是否符合要求；D.有关岗位人员的履职是否符合要求。9.会计与营运基础管理现场检查内容中的有关岗位人员的履职情形的检查事项包括(ABD )。A.出纳管理是否每周至少查业务库两次;B.会计是否每旬查业务库一次；业务库主管（现金管理中心主任）、会计与营运部门负责人是否每月查业务库一次；业务库所在地主管行长是否每季查业务库一次。2.各级行应依据有关会计与营运工作重点、本级行会计与营运工作质量拟定辖内年度检查计划,检查计划至少包括（BD ）等事项A检查目的 B.检查内容 C.检查范围、检查对象 D.检查方式和检查时间三、判断题、一级分行至少配备1-2名专职会计检查人员,二级分行(片区行）至少配备1名专职会计检查人员。（)、原则上从事金融会计工作3年及以上(含年)方可任职会计检查工作。(）3、一级分行会计检查人员原则上要求具备会计师及以上职称,条件优秀者可放宽至具备助理会计师职称方可任职会计检查工作。（）、上级行有权对下级行进行会计检查,不可跨级检查。（)5、会计检查人员有权对行内同级会计工作进行检查。()、会计检查人员有权查看与会计检查有关的各种资料文件资料、实物,并采用拷贝、复印、扫描、拍照、录像等方式获取并留存相应的电子文档；有权与被检查机构有关人员进行谈话、问询等。()7、会计检查不可与其他尽职检查内容相同的工作结合进行。()8、检查工作计划应于1*月中旬前上报上级行备案,并将检查计划报送同级综合管理部门。(）9、近三个月内，上级行、外部监管部门已检查的内容,原则上不再安排相同或相近的检查。()1、在检查方式上，能联合检查的，不组织分头单独检查；能合并为综合检查的，不多头组织专项检查；能利用非现场手段或调查方式开展的,不安排现场检查。在保证检查质量的前提下，尽可能减少非现场检查时间。(）11、在检查时间和对象上,对于不同的检查项目,同一时间段原则上不安排同一个检查对象，避免出现同一机构反复接受检查的现象。()2、各级行应于每年*月1日前向上级行报送本行半年度会计检查工作总结。()13、现场检查时，应组建3人以上（含）的检查组，明确组长及组员的工作职责,保证所有检查内容均有适当形式的复核和监督。（）14、检查中发现被检查机构内部管理混乱、违章不纠、差错事故严重、存在重大资金安全隐患等情形可能致使重大经济损失的，检查人员应立即向被检查机构管理层指明,并向组织检查行会计部门负责人报告情形。（)1、各级行对重大问题的整改贯彻情形应进行跟踪检查。跟踪检查可采取组织专项检查的方式进行,也可以在以后的检查中进行复查。()6、 会计与营运全面非现场检查工作按月开展、按月通报、按月考核。()17、非现场检查内容未包含在当年下发的*储蓄银行*分行会计与营运管理工作分等分级考评指标内的，每月至少开展一次非现场检查。（）18、一级分行每年对二级分行（片区行)、直管支行和部分一级支行至少进行一次现场检查。（）19、二级分行（片区行）每一年对辖内各一级支行(含营管部,下同）至少进行一次现场检查。()20、直管支行、一级支行(含营管部）依据有关管理需要,适时安排对二级支行的现场检查,原则上每半年自行或联合合规检查人员共同开展1次对辖内二级支行的现场检查。（）四、案例1.*年*月，为充份了解掌握辖内会计与营运管理水平,规范辖内会计与营运行为，提升会计与营运管理质量,两江分行会计与营运部总经理单人前去渝北区支行开展现场检查工作,主要对渝北区支行的会计与营运基础管理、公司业务支付结算等方面进行了检查。（1）请问两江分行的检查行为是否合规？(3分)答:否(2)请简要说明现场检查各阶段工作内容。(12分)答：现场检查工作包括检查筹备、检查实施、检查报告、检查处理和档案整理五个阶段。检查筹备阶段的主要工作：设立检查组、下发检查通知书、开展查前调查、拟定下发检查方案、组织查前培训；检查实施阶段的主要工作：进场会谈、调阅资料文件资料、现场检查；检查报告阶段的主要工作：汇总检查发现问题、与被查单位交换检查建议或意见、形成检查建议或意见书、履行检查报告;检查处理阶段的主要工作:违规行为处理、下发检查通报、将来跟踪整改；档案整理阶段的主要工作:检查组应当认真收集、整理检查资料文件资料,将检查方案、检查工作底稿、事实确认单、检查建议或意见书、资料文件资料调阅清单、被检查单位的整改报告、检查通报等资料文件资料纳入会计检查归档范围，依照*储蓄银行*分行档案管理实施细则等制度进行档案管理。2.*年*月,*分行设立检查组对璧山区支行的会计与营运管理工作开展了现场检查，检查内容主要包括会计与营运基础管理、营运管理、现金出纳、稽核管理等方面。(）请简要说明会计与营运基础管理中岗位设置及人员配备的主要检查要点。(6分）答：1.会计人员是否持有会计从业资格/资质证书，业务库出纳等参加假币收缴工作人员是否持有反假货币上岗资格/资质证书;2.岗位设置是否合理,是否存在不合理兼职；3.系统中岗位及人员设置是否与实际一致,是否妥善保管本人的系统登录密码、个人名章。(2）检查组人员通过查看监控设备及出入库登记簿发现,璧山区支行分管行领导从年*月至检查日均未对业务库进行检查，请问是否合规?如不合规,请写出分行领导的检查频次。（4分)答:不合规，业务库所在地主管行长是否每季查业务库现金一次,至少半年查重要单证库一次。（)请简要说明检查组对该机构印鉴卡管理方面的检查要点。（5分）答：.客户预留印鉴卡留存联是否由业务主管保管,是否保管在保险柜或带锁的铁皮柜里；2.代客户保管印鉴卡客户联的情形；3印鉴卡有关要素的填写是否规范,预留印鉴的加盖是否齐全规范。