2011年建造合同考核办法.doc

中国水利水电第九工程局有限公司建造合同准则执行管理评价考核办法第一章 总则第一条 为全面执行建造合同准则，规范建造合同准则的执行行为，真实反映公司生产经营情况，树立成本效益观念，确保会计信息质量，促进项目经营管理水平不断提高，增强各级建造合同管理人员的责任感和使命感，根据中国水利水电建设股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于印发执行“建造合同准则”实施细则（暂行）的通知（中水电200998号），结合本公司建造合同管理办法，制定建造合同执行情况考核办法。第二条 考核的牵头部门为公司建造合同执行办公室，考核结果由建造合同执行委员会审批，审批的结果纳入被考核单位经营者的经营业绩考核。第三条 结合股份公司建造合同准则考核办法，公司对执行建造合同准则的单位以年度进行考核。第四条 本办法适用于公司所属执行建造合同的二级经营单位（分局、国际公司）、公司直管项目部及以公司为主的联合体。各执行建造合同准则的二级经营单位自行拟定所属项目部的考核办法。第二章 考核内容及考核对象第五条 考核内容详见建造合同执行情况考核评价表，表中主要包含如下方面内容：a、组织体系；b、工作流程；c、过程控制；d、执行分析；e、自评自查考核。第三章 考核流程第六条 审批流程：被考核单位于次年元月20日前依据建造合同执行情况考核评价指标进行自我考核，上报公司建造合同执行办公室审定，公司将根据各单位自考情况进行抽查，最终经公司建造合同执行委员会批准，并形成年度建造合同准则管理评价考核报告，上报公司建造合同准则执行办公室审定，由公司建造合同执行委员会批准，纳入经营业绩考核范畴进行综合考核。第四章 考核奖惩第七条 评分办法考核指标系数K=N100%。N:为考核基数，K:为考核系数。当综合考核系数K85%时，纳入经营业绩考核评价指标。当综合考核系数K0.85时进行该项不进行考核。第五章 附则第八条 本办法至2011年元月1日起执行。第九条 本办法解释权属公司建造合同准则执行办公室。建造合同准则执行情况考核评价指标序号检查内容分值检查标准上限分标准分下限分一组织体系1机构设置1是否建立各级建造合同准则执行组织，组织机构功能是否健全，责权利是否清晰明确，各级组织是否能有效开展各项工作。1102主要负责人2“一把手”职责明确是否到位，对建造合同的管理是否列入日常工作,是否明确直接责任人，分工协作机制是否有效。2203岗位设置1是否建立职责清晰的岗位，是否配置有相应责任人员。1104权限设置1分级授权是否切合实际，分级授权机制是否符合内部管理需要，各级组织是否在授权范围内开展工作。1105尽职情况1各级建造合同准则执行组织工作尽职情况，指挥协调能力，保障能力110小 计6660二工作流程1流程设计3是否建立符合本单位工作流程和工作机制，是否建立本单位具体实施办法，其内容是否合规、全面、合理。3302编制环节3是否在规定时间内编制相关资料，并经过各责任主体审核。3304合同签订后是否及时进行合同交底，是否有记录资料。4401确定的核算对象是否规范、合理。1101初始合同总收入编制是否合理，证据是否充分。1107初始预计总成本是否经过预算组织进行预算，预算分析是否清晰、计算依据是否充分，预算结果是否合理。7703调整流程5分期执行过程中，是否对建造合同收入（尤其是变更、索赔、奖励性质的收入调整）、成本等变动情况及时调整，前后各期是否具有连续性。5506调整依据是否充分，调整结果是否合理， 6604申报审批流程4是否在规定时间内及时向上级申报规定的内容。440小 计3434340三过程控制1会计核算4收入成本是否准确核算；合同毛利是否合理确认；工程结算是否正确。4402合同的分立合并3合同的分立合并是否符合建造合同相关准则相关规定。3303账务设置2账务设置是否规范，账务处理是否正确。2204会计报表3会计报表是否正确列示执行建造合同相关结果。3305完工合同的处理2结转依据是否规范、齐全。2206合同监控4是否建立合同动态管理台账，登记是否及时、正确，是否对合同管理具有推动作用。4407复币核算1复币核算科目是否完整、正确。1108汇率处理1记账汇率、调整汇率的应用，因汇率调整收入和工程施工毛利的计算及处理是否规范。110小 计2020200四执行分析1毛利率与首次毛利率偏差分析5单个合同每偏差1%扣1分，扣至0分为限（以单个合同累计确认收入为权重，按单个合同加权平均计算）5502毛利率与上年毛利率偏差分析5单个合同每偏差1%扣1分，扣至0分为限（以单个合同累计确认收入为权重，按单个合同加权平均计算）5503未完施工的分析6是否按要求对未完施工的形成进行定性定量分析,原因是否客观具体；实际成本投入与目标成本差异分析 6602是否对完工百分比和工程形象进度进行对比分析；2204对存在的问题，解决方案是否合理，实际是否执行。4404分析内容3分析内容是否完整。3305分析质量3原因分析是否客观，具体；拟采取的措施对加强项目管理是否具有实际指导作用。3306凭证附件2执行建造合同相关会计凭证附件是否合理、清晰，完整。2207档案管理2建造合同相关存档资料是否齐备、清晰、规范。2208核心证据3各期执行的总收入、总成本是否经公司审批。330小 计353535五自评自检1自评机制1是否建立考核评价机制。1102考评开展1是否定期进行考核评价。1103考评推动1对下级的评价是否有效开展，是否适度奖罚1104考评质量2考核评价成效综合评价。220小 计5550合计100100100