总账管理系统补充资料.doc

实验三 总账管理系统日常业务处理 (第二部分）
一、 实验目的
1、掌握财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
２、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作．
3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法.
二、实验内容
1 、凭证管理:填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。　
2 、出纳管理：现金、银行存款日记账、资金日报表的查询方法、支票登记簿的操作方法。
3 、账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法.
三、实验方法与步骤
1、引入账套,以制单员的身份进行总账系统.
2、填制凭证。
３、修改、作废、删除凭证．
4、更换操作员，以审核员身份登录总账，审核凭证．
5、记账。
６、进行出纳管理（主要是现金账、银行账的管理）。
７、进行账簿管理（包括辅助账的管理）。
四、实验要求
1、以陈冲身份,进行填制凭证。
2、以王晶身份,对凭证进行出纳员签字。
3、以李明身份,进行审核、记账操作。
五、实验指导及资料
(一)以00３陈冲身份,登录企业门户，启动总账管理系统，填制下列凭证,注意辅助科目.
2006年吉林光谷公司的经济业务如下：
1、１2月2日,采购部白雪购买了200元的办公用品，用现金支付,附单据一张。
借：营业费用（550１)　　 　　　 200
　　 货:现金（1001）　　　　　 　　 　200
2、1２月3日，财务部王晶从工行提取现金１0000元.作为备用金，现金支票号XＪ00１。
借：现金（１00１) 　　　 　 　 　 １0000
　　 货:银行存款/工行存款(10０２01） 　　 10000
3、12月5日,收到兴华集团投资10００0美元,汇率1：8。27５，转账支票号ZZW 0０1.
　借:银行存款／中行存款（100202）　　　　 8275０（1００00美元）
货：实收资本(３１01)　 82750
4、１2月8日,采购部白雪购买原纸1０吨,每吨500０元.材料直接入库,货款均以银行存款支付,转账支票ＺZR00１。
　　借：原材料／生产用(1２1１0１)　　　 　5００00
货:银行存款/工行存款（1002０1） 　 5000０
５、12月１2日，财务部王晶收到华兴公司转来的支票一张,金额99600元,用以支付前欠货款,转账支票号ZZR0０2.
　借:银行存款／工行存款(100201)　　 　９９６０0
　 　货:应收存款（1131) 　 　　 　 ９9600
６、1２月14日，采购部白雪从兴华集团购入“管理革命＂光盘1０0张,单价80元，货税款暂欠,商品已验收入库，适用税率17%。
　 借:库存商品(１2４3)　 　　　 8000
　　 　应交税金/增值税/进项税(2１7１010１)　13６0
　 货：应付账款(2１21）　 　　　 　　　　93６0
7、１２月16日,总经理办公室支付业务招待费1２00元，转账支票号ZZR003。
借：管理费用／招待费（55０205）　　　 　１200
　货：银行存款／工行存款(100201） 120０
８、12月18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销费用2００0元，交回现金200元.
　　借:管理费用/差旅费（５50204)　 　 　18０0
　　 　现金(10０1） 　 　　 　 ２0０
　 货：其他应收款(1１3302) 　　 2000
９、12月２0日，一车间领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通采打印纸－A４。。
借:生产成本／直接材料(４10101）　　 　 25０00
　 　货：原材料／生产用原材料(121１０１）　 25０0０
（二)以出纳员“０02”王晶的身份进入总账系统,进行“出纳签字”。
（三)以账套主管“001”李明的身份进入总账系统,进行“凭证审核”,并对审核合格的凭证完成“凭证记账”工作．
实验三 总账管理系统期末处理(第三部分）　
一、实验目的　
1 、掌握财务软件中总账系统月末处理的相关内容.
2 、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作,掌握银行对账、自动转账设置与生成和月末结账的操作方法。
二、 实验内容
1、银行对账。
２、自动对账。
3、对账。
4、结账．　
5、转账
三、实验方法与步骤
１、引入账套:实验三,以出纳员“002”王晶的身份登录总账系统。
2、录入期初未达账项．
光谷公司银行账的启用日期为２006-1２—０1，工行账户企业日记账调整前余额为:5110５7.1６元,银行对账单调整前余额为：533829．16元,未达账项一笔，系银行已收企业未收款:22７72元。
3、录入银行对账单。
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
200６-12－０3
201
XJ001

100０0
２006—１2—0６

6０0０0
２006-12—10
202
ZZＲ00１

５0000
20０6—12—１4
202
ZＺR０0２
9９６0０

4、银行对账,输出银行余额调节表。
5、进行自动转账设置。
以会计“003”陈冲的身份进行总账系统.
(1）自定义转账凭证设置
利用自定义转达账功能定义“摊牌销本月报刊费”转账凭证。
首先,执行“期末-转账定义—自定义转账”功能，定义转账凭证
借:管理费用／其他（5５０20７） JG(）
贷:待摊费用/报刊费(1３0１０1） 　 　　６42／1２
其次,执行“期末—转账生成”功能,选择“自定义转账"项目,单击“全选"并确定。保存生成的凭证。
再次,以账套主管“0０1＂李明的身份进入总账系统,对这一凭证进行审核,并进行凭证记账。
（2)同理进行期间损益结账设置、转账生成，审核并记账。
6、自动转账。
７、对账和结账。