库存商品盘点管理制度.docx

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库存商品盘点管理制度（试行）

目的： 保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。
范围： 本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。
职责： 财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。
物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。
监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。

1 盘点原则
真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。
准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。
完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。

2 盘点时间和方式
2.1 盘点时间
每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。
2.2 盘点方式
动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。

①物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对一致，登记账存。（暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点）
效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过养护后确认无法销售的商品，必须当月处理完毕
盘点内容包括：商品编码、商品名称、生产厂家、规格、质量、效期、批次号、数量等
3 盘点流程和要求

登记账存

①
②物流中心、门店负责人打印盘点表，盘点人员真实填列《盘点表》中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后，方能进行盘点录入工作，盘点录单人员根据《盘点表》录入盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈亏报表”，确认第一次差异。
进入盘点

②
录入盘点单

③将第一次差异结果进行复盘校正，再将校正结果录入电脑。

③
差异查找

④生成最终盘点结果，门店修订库存，各直营店当月26日17：00之前必须修正库存，物流中心当月27日8：00之前必须修正库存，并确认最终差异。各直营店当月28日17：00之前、物流中心当月30日17:00之前，将差异原因分析提交财务部库存核算会计。
④
确认差异
修订库存
提交差异分析表

⑤财务部库存核算会计对差异品种进行单品盈亏分析，商品损失按销售价（盘亏售价金额）计算，在次月第二个工作日前全部确认，并告诉相关责任人，由相关责任人赔偿，财务计入当期损益。

⑤
确认商品损失

4 库存盘点奖罚
4.1 库存损耗指标的核定
物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。
4.2 库存损耗的计算方法
当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。
当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。
每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。
4.3 库存损耗及盘点奖罚
4.3.1 库存损耗节约奖励
按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。
4.3.2 库存盘点罚则
（1） 在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。
（2） 盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。
（3） 盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。
（4） 盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。
（5） 盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈者，除在下次盘点时按实盘亏或者盘盈外，另按正常销售价格双倍罚款并通报批评。
（6） 效期商品。近效期一个月内的商品必须下柜存放，总部人员于当月统一销毁并盘亏处理完毕。

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