股权收购法律意见书-谢亮律师.doc

河南A矿业有限公司收购河南B公司全部股权之法律意见书【（2012）河大进非字第（ ）号】河南大进律师事务所二零年月二日致：河南A公司矿业有限公司河南大进律师事务所根据中华人民共和国公司法等有关法律、法规、规范性文件的要求，就河南A矿业有限公司（以下简称“A公司”）收购河南B有限公司（以下简称“B公司”）全部股权事宜，出具本法律意见书。 一、法律依据我们出具法律意见书的法律依据，主要包括但不限于：1、中华人民共和国律师法2、中华全国律师协会律师办理有限责任公司收购业务操作指引3、中华全国律师协会律师办理国有企业改制与相关公司治理业务操作指引4、中华人民共和国公司法；5、最高人民法院关于若干问题的解释二、事实依据我们出具法律意见书的事实依据，主要包括但不限于：1、B公司企业法人营业执照；2、B公司组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明；3、B公司公司章程、股东简况表；4、B公司房屋租赁合同；5、产权交易成交鉴证书；6、河南xx会计师事务所有限责任公司审计报告书；7、河南xxxx资产评估有限公司资产评估报告书；8、B公司探矿权证、采矿证；9、A公司企业法人营业执照；10、A公司组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明；11、A公司公司章程；12、A公司验资报告；13、A公司商务房租赁合同；三、本所声明：1、B公司已向我们承诺和保证，涉及本次股权转让和收购的有关情况已全部向我们进行了披露，并就所披露的情况提供了相关的书面材料，并对所提供的书面材料的真实性、完整性、准确性负责。2、B公司保证其所提供给我们的书面材料，副本或复印件与原件一致。3、对于出具法律意见书至关重要而有无法得到的独立证据支持的事实，本所律师依赖有权部门、会计师事务所出具的专业报告、说明或其他文件。4、在本法律意见书中，本所律师仅对本次股权收购涉及的问题发表法律意见，并不对有关会计、审计、资产评估等非法律专业事项发表任何意见。5、本所律师在发表意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中的任何数据或结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。6、我们同意将本法律意见书作为本次股权转让和收购的文件使用，但非经我们书面同意，不得将法律意见书用作其他目的或用途。四、法律意见本所律师根据本法律意见书出具日前已经发生或者存在的事实及我国现行法律、法规、规范性文件的要求，按照我国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就A公司本次收购B公司全部股权事宜出具如下法律意见：（一）收购双方主体资格1、收购方：河南A公司矿业有限公司2012年月日注册成立，住所地： 市 区5号；法定代表人：xxz；注册资本： 仟万元；经营范围： 。该公司唯一股东为河南CCC开发有限公司，A公司是河南CCC开发有限公司的全资子公司。2、转让方：河南B公司2007年月日注册成立，住所地：市 区81号；营业期限：2007年月日至年月日；注册资本： 圆整；法定代表人： ；年检情况：年度年检已通过， 年度年检已申报，正在办理中；经营范围： 。该公司实际出资人为 人，因受到公司法第24条规定的股东人数限制，名实际出资人分别委托了其中的16人作为显名股东出资注册成立了B公司，上述16名股东于 年月日以现金方式出资到位。经本所律师审查认为，本次股权转让涉及的转让方和受让方为依法成立并有效存续的企业法人，均具有实施本次股权转让和收购的主体资格。（二）关于转让标的的状况1、房产租赁情况2011年1月5日，B公司与DDD签订房屋租赁合同一份，B公司承租DDD位于 大道的721号房产作办公使用，该房面积为73. 38平方米， 元/平方米/月，年租金 元，租赁期限三年，自年月日至年月日。2、生产设备（车辆及电子设备）根据河南XX资产评估事务所有限公司出具的（2011）第号资产评估报告，B公司的生产设备的评估价值为 元。其中，B公司购置的车牌号为豫CM1、豫CK、豫C9、豫CKN、豫CR、豫CV的交通工具向中国人民财产保险股份有限公司 分公司进行了投保。3、探矿权、采矿权B公司享有的探矿权、采矿权有以下五项：探矿权证号：T4112 ；探矿权地点：河南省 市金矿；面积：9.36平方公里；有效期限: 年月2日至2012年6月1日。 探矿权证号：T412；探矿权地点：省县 铅矿；面积：18.3平方公里；有效期限:年月19日至2年月日。探矿权证号：T416；探矿权地点：河南省县银矿；面积：6平方公里；有效期限:年5月日至年月日。采矿许可证证号：C410；矿山名称：河南B有限公司金矿；开采矿种：金矿；开采方式：地下开采；生产规模：3万吨/年；矿区面积：16.828平方公里；有效期限:2年7月至年9月。采矿许可证证号：C41；矿山名称：河南B有限公司县九八煤矿；开采矿种：煤；开采方式：地下开采；生产规模：45万吨/年；矿区面积：3.8891平方公里；有效期限:2011年4月至2027年9月。B公司取得了省国土资源厅颁发的探矿权证书和采矿权许可证等相关证书，B公司享有合法的探矿、采矿权，且B公司未对上述探矿权和采矿权设置抵押、质押等。4、B公司的财务状况经河南 会计师事务所有限责任公司审计：截止2011年8月3日，B公司资产总计638.74元，负债合计140.03元，所有者权益8.71元。经河南 资产评估事务所有限公司评估：截止20年月日，B公司总资产评估值为 万元，负债评估值为 万元，净资产评估值为5187.26万元，B公司的股东全部权益价值的评估值为5187.26万元。经本所律师审查认为，转让方目前所占有、使用或租赁的资产权属清晰、合法有效，对其所转让的资产不存在抵押等担保物权的限制。（三）B公司的主要业务合同2007年月日，B公司与 市国土资源局签署了数据库建设协议书。20年1月日，B公司与 县 有限责任公司签署生产勘探协议书。20年月日，B公司与县国土资源局签订省市街村 滑坡防治工程项目施工协议。本所律师经审查认为，上述三个合同是B公司与合同相对方经协商一致达成的，合同内容没有违反法律法规规定，且合同内容相对公平，对B公司并无不利影响。（四）B公司的税收与贷款问题 B公司目前主要执行的税种为营业税、企业所得税，其中，营业税税率为3%5%；企业所得税税率为25%。B公司目前未享受国家或地方税收优惠及减免税的情况。经律师审查认为，B公司不存在税务违法而受到处罚的情况，目前没有正在履行的贷款合同，也没有正在履行的担保合同。（五）B公司的诉讼、仲裁及行政处罚情况经本所律师对B公司提供的材料进行审查，B公司不存在正在进行、尚未了结的诉讼、仲裁及行政处罚。（六）关于股权转让的决策程序根据中华人民共和国公司法的规定，B公司股东转让其全部股权，应经过股东会决议；A公司作为国有公司，收购B公司全部股权，需签订股权转让协议，并应经过其唯一股东河南DDD开发有限公司及上级主管部门的批准。股权变更后，应及时办理变更登记。五、结论性意见本所律师审查后认为，B公司是合法有效存续的有限责任公司，对其所有的有形、无形资产均享有完全的、独立的处分权，其享有的股权、探矿权、采矿权等均没有设置抵押或者质押，不存在税务违法及贷款担保，B公司的全部股权不涉及任何争议、仲裁及诉讼，因此，A公司收购B公司全部股权不存在法律上的障碍或风险。 河南大进律师事务所 谢 亮 律师 二零一年月日- 7 -