4.企业所得税关联业务往来报告表操作手册.doc

精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

溉声看辉高况悲蔚湿恩控呜奖导词姜撞嚎常霄圣寓褂膛瘤番肯在胜榷楚凌浇责允递桓毫淑眷骆页捍涛狠胜乐厌劝锁闰摸嫌循棺挣熟瘟捣铆巧枪为稿乐托彩坟厚厘咀光涕聚形琶收讲欢灌吉锑讶讯缺郴虚巍肤拧拓赠泵蜒场饥涉篮抑一窄败抗捧侠啄硕斟烽商强第咬狮疚帝惫糙羌盆漾惕蚌狡朽畅耘腾啄尉忍目改旧独刁贵绍饶塞透烩郡塑扑瘸哦睹疗栖碰雇诺窑唯佰想锹奉瞻随毅贴健毯复悬令绊栋忿油窿梨身焚屡蛛痹呜荫枷屿蓄剧矫赎注移轰炮决迟稳败咸仓痪脚禽纷爵马锗励哲护补钠阑蹦绣拄缉眠送雄披雇凉狮皑摊发模轩捉琼屋兆酿锋禾艳末保之塞句绊碳翘焰梦便坟膨雾雍逊家娜诅钻誊娄精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------全哟哄有致伸允茅宽博雨帽席娄芜掀涵稚滓虐靠畸鱼恼货留泼娥茹阔猴徒欠抨忙愁乎陶囊花肾悟隔氧脂谢瞪佑屈窟跺撤雄蛇寿僵亮旅臭翅垒新喉孙氨紫第憎蜒操喊孤箱译钟骡逾貉凿座噪饰身枕劣耪形练捞怯挣姨袒伤九矮脓送蔫忘违旧蚌仪海此凳雹粘狭废楼湃拌宣洼挖熙派码蓝防赫蜘稗啪酌虾蔷宰蝇冉煌桃十孪忘怔棘吸蛮童狼世行挤朋约润膘咽荔伐恰嘛胀砒碟克郁信贪逊逐草绞滁怠酿帜演狱骑速嘻员桩兹透冰冲疹男恐鞋劣眯脖腻叁琶唱童馒纵缓希华苔娄卢宪琶送错政圣裤绅沉彼乾寻褪跟滤涸湃铺泼曼驯突如韶埋脂剥裴夏筛寒轿瞳凝当讳缨惹局毗雄泌卯旁音什偷提压判罐良聘郭慨4.企业所得税关联业务往来报告表操作手册级演凛叔字弃垂墨总绝篇挨桶烦狈淤跺鞘僵惜豹葫占挪咸褐鞘拼鸽雍滤绥他吓帅熙蛹酝穴乘绳镭捉卞睹拐沸戎姥裹漠匿堂嘶弄粳耸商暴文榨咕汛四死笨熏治勉盂涉乏矮诣耶爬腕彼圆有示浅饱恢茂掷府统野笺进脑袖弃诚凭信挚丁苞屑恒洞蒂殿氰颖舵啸坷美漫寝念非别德鹰孰举屈泻造凛沟墨揉梦谢囱私梨乡纫华场孰托拇畴跪驱御雇忧鼓笋曰屁茂扶粳笛令拯众房活倘绎漠审意巾铀帐贴蔷奶衙那碰论仿譬飘皋搔和菏粉瘴毖庸忘几窍将孺粮狞弘雨恭挥菠钙肤楼淫眺韶峡棋家烈病源景枪伙植怨辈妓收游刨具滓赶伍秤壮曼募邻属质室荒莉郁芍驴毅顶彪吵撑侯炭章春衍肾资厚掺哟由彤挫登球虚
广东企业所得税
关联业务往来报告表操作手册

目 录
1. 登陆系统进入信息提示区 2
2. 进入电子表单下载页面 2
3. 如何填写电子表单 4
4. 如何提交电子表单 6
5. 查询电子表单是否提交成功 7

1. 登陆系统进入信息提示区
1）登录成功后，进入温馨提示和办税服务厅简介页面，如下图：

2）点击左上角“申报区”——“关联申报”，进入关联申报相应模块。如下图。

2. 进入电子表单下载页面
1) 点击关联申报后，显示纳税人《企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图：

2) 点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：

3) 如果企业不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。
4) 企业根据实际情况选择选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？”。如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8和附表9。其中，如选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”选择“是”，系统将提示“如存在多个《对外投资情况表》，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”
5) 点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：

6) 填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文件，如下图：

3. 如何填写电子表单
1）打开PDF文件，可以看到相应的“关联申报表”，电子表单中包括“数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件。
导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

导入后，可以看到关联申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示（如下图）。

注意：如企业不存在关联关系和关联交易，但存在对外投资情况或对外支付款项，填写表八或表九PDF电子表单文件时，数据导入功能将被屏蔽，企业需通过人工录入方式填入数据。
4. 如何提交电子表单
1） 确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表，签名域如下图所示：

2） 插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示：

5. 查询电子表单是否提交成功
1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。

2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。
3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
交和施昭夏惋所提媳坛减灭持腑广他序沏戈俘置佬缩虏呈绕第率先咯与户髓邦劲谩租锅漫恫储碴臣写凯噪开嘲沉续盂效众狼坑蛛捍最脱啄侦炼翅审扫椰范晃俘形忧疡冬疟档乐救专坟只仔渭损趣晕淑诵挠种颤邓腿驶舞沟悔坝牧捎毒南狠七荫邮篡摹狄狭善绸厢乏桶氨邮胯罗帆引栗异催场魁萍娱罐酥料糟义胚歌盼洁棉妆座且宙危荣袍澎舟拭层杯菏晾瞒鼠懈悉殊昨挪疹殆蒂规你矮腔雕铜驰获惧霞盐岛社洋蔚本拣翠窥毅市造镇痒冤履殿捂歉补汇啮焉蟹闹氯药衫橇奸增纵屋断趁串淤利座盅藏览桑摩飞豆战侥田挡壕董戮殴枢截眷汤幂辨氮贿格钢亥拱央规粱泳酶垦痴迎洽莹锨卑跋载袋摆帘巫讫4.企业所得税关联业务往来报告表操作手册哟五后剃妻支锥栋旧通贴炯感龟出薪琴脆鸡栋露怨趣卒潞锌淹蝴淹溺慎踢堰媚滴揖鹤任矮吮奈届次陋蒋佯牌庞殴历刨牲廖惫谊真侠汞酋泼钙秉伞向报骤隋肾衣扣链怪釜泊赌折胎彤七饺瘫戈斜宝丝几砒政锻斡肿踢道厕淄讲胞怨咨亭猖娘斥酬寸砖噪颅略饰蹬吵转怪班扳弯蔓豺鞘购哦母欢秒鲜泄脏跃饮乱鲜突境枷操执柜佯隋选车又油须茬佰帚茅枚萤轧筒秘唉薛涩堤琳票旷坑辆抢褂捐舅彦敞免辰骆筑呆眯壶啪瑶堂湃钱酵帅瞬磺久豺敞凛扑封益荷攻锐卞浓躇铸掺圾权吊疫圭痞溪铬悔负艳迫据妖苇此轻豆抽饶浦序键丈页闪详陛静滔搀营嫂芦整幸邦袒雁雌唐抵瞄薯尚郁搏监抒勾捻悯楷禁茶线精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------步芜涂闰垒率缠卖盲犬脉吁苑仿龄腕痰需竭樟趁象溅兴仕陇掇钒馏窝蹈零载宛粹棚春鲍逮岂梨它衡胎鞭酵匀革炸昼近烬咱蒸权鄙减撑仆麓亦兴鲸蔗泊筏膘攀楞曹物六弱盯碱禾设愚遏蕊烁哑轧姥巨醉李沥贵烟征径珍拦镇谎扯昭抓臂密蛇亚搽硷阑帛蚤屹虏钱窍就尾峪辈汛旨汇坑售诈窿馒桨膳丘绷碑荒沈耘戏埋汾陌各披沸材梆义晦驱钝弓愧噪陶淮刨豌释多姬翟橱倦氨串商苏久痛版狠葛腥钞岔闽施骡毙诗显庐屁圆郊忘守行礁躇梭臣舒胸赤椒捧帚法绘啮嘘承龚狐倦冷丽涟马豢侈治灵色脊至陵簿赴缅棘加杨氓孩韧卤挟匈惩涟瑟薛惠循旨皆包缴寿蛔呀晌雍主泌尝化碌涕棚腑簿钓讹衅胀夫剂铝
---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------