银行境外机构境内外汇账户操作指引-模版.doc

*银行境外机构境内外汇账户操作指引（1.0版,2016年)第一章 总 则第一条 为规范境外机构境内外汇账户的开立和使用,加强账户管理，依据有关国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理关于问题的通知（汇发*2号）和*银行外汇账户管理规定（1.0版,*年)等规定,结合我行业务情形，拟定本指引。第二条 境外机构在我行开立的外汇账户（不包括离岸账户和境外同业账户，以下简称NA外汇账户）适用本指引。合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具备外交豁免权的外国(地区)驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构境内外汇账户等开立、使用和关闭,国家外汇管理局已有规定的,从其规定;没有规定的,依照国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理关于问题的通知（汇发* 号）和本指引办理。第三条 本指引所称境外机构，是指在境外（含*、*和*地区）合法注册设立的机构。第四条 贸易金融事业部国际业务中心是NRA外汇账户的业务管理部门,负责R外汇账户的管理、监督、政策指导等工作。总行运营管理部是RA外汇账户的运营支持部门,负责拟定NRA外汇账户开户、销户等的运营操作规程。第五条 各分行应依照“了解你的客户”(KYC）和“了解你的客户业务”(KYB）原则，充份收集并审核境外机构身份基本信息,全面了解客户，履行尽职调查的义务。境外机构的身份基本信息包括(但不限于)境外机构的名称、办公地址、特殊组织机构代码、经营范围、业务背景、交易性质；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者资料文件的名称、号码和有效期限;控股股东或者实际监控人、单位负责人和账户有权签字人的姓名、身份证件或者身份证明资料文件的种类、号码以及有效期限。第六条 各分行应加强运营关注客户的开户准入管理。对于“禁止准入类”运营关注客户,开户银行柜员需拒绝为客户办理开户业务；对于“有条件准入类”或“重点关注类”运营关注客户,其开户申请需报经分行运营管理部门审批同意后方可办理。各分行应加强账户监控，发现存在异常交易或潜在风险点的单位账户，如符合运营关注客户报告标准的,应依照运营关注客户管理有关制度进行反馈及处理。第二章 账户开立第七条 境外机构向我行申请开立NR外汇账户时，需提供如下资料文件（详细所需资料文件资料清单参见附件1-1)：(一）开户申请书；境外机构申请时,需填写“开立单位银行结算账户申请书”,填写要求参见境外机构开立单位银行结算账户申请书填写说明（附件1）。（二)提供下列证明资料文件原件及复印件:1境外机构在境外合法注册设立的证明资料文件2公司组织大纲及章程3.单位负责人、账户有权签字人有效身份证件(1）境外机构开立NRA外汇账户时,须由单位负责人、公司章程规定的账户有权签字人亲自办理。(2)对于预留账户有权签字人非单位负责人，且公司章程中未明确账户有权签字人的,需采用董事会决议的形式另行授权账户有权签字人。4董事会决议办理开户或预留账户有权人授权的，需提供董事会决议。董事会决议抄本可使用附件1-参考版本,也可使用客户自有版本；如使用自有版本的，应包括我行参考版本的要素并写明同意在我行开立账户并授权指定经办人,且须提交分行法律部门审查。5开户证明资料文件的中文翻译件如开户证明资料文件为非中文的,还需提供开户证明资料文件的中文翻译件,并在翻译件上加盖单位公章或财务专用章或者账户有权签字人的签章。境外机构提交翻译件时需书面承诺翻译件内容与原资料文件一致。(三）预留印鉴卡预留签章为境外机构公章或财务专用章及账户有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章,并说明签章的使用规则。(四)国家外汇管理局规定的其他证明材料第八条 我行需对境外机构在境外合法注册设立的证明资料文件等开户证明资料文件进行审核，确保开户证明资料文件的真实性、合规性和完整性。分支行受理开户详细审查要求如下：（一）资料文件资料查册1通过从境外公司注册处或第三方中介机构等获取查册资料文件资料，核对境外机构证明资料文件的真实性、完整性与一致性,核实董事会决议的有效性等。其中,*地区通过*特别行政区公司注册处电子查册;其它境外地区通过对应有资格/资质的查册第三方中介机构进行。2.境外机构查册参照离岸账户查册要求执行，由分行国际业务部门或分行指定部门负责,贸易金融事业部国际业务中心负责指导及协助。对于查册通过的，需由查册人在查册资料文件资料首页批注“已查册通过”并签章。3.对于已在我行开立离岸账户且同时满足以下情形的，可免于查册：(1）该境外机构在我行的离岸账户状态正常；(2）该境外机构提交的董事会决议中需包含“我公司承诺公司名称、办公地址、股东及董事等信息自于贵行开立离岸账户至今未发生变化”的字样;(3）申请开户时，其离岸账户开户日不超过90天或账户年检日不超过90天的;（) 查册负责人需提供查询离岸账户信息的截屏以及免于查册的书面说明并签章。（二)资料文件资料核对由网点运营经办柜员和授权人员双人审核:1审核客户提交的开户资料文件资料原件和复印件一致,在复印件上加盖“复印件与原件核对相符”,并由运营经办和复核人员签章。其中，复印件上需加盖境外机构公章；如无公章的,可由单位负责人或公司章程规定的账户有权签字人签字。2审核开户申请书填写是否完整、准确，并与证明资料文件核对一致。3审核开户申请书、开户资料文件资料复印件、印鉴卡、使用支付密码协议书（如有)上的签章是否一致并符合规定。对于已在我行开立存款账户的境外机构，向我行申请开立其他存款账户时，应将开户资料文件资料与我行留存的原存款账户资料文件资料进行核对，并将客户预留印鉴与原账户预留印鉴进行核验。如核对不一致应与客户进行核实确认。核对情形需在*银行单位开户申请书中予以登记。4审核单位负责人、账户有权签字人身份证件原件是否真实、有效,如为境内居民身份证必须进行联网核查。打印外汇主体基本信息表并审核信息表中的组织机构名称是否与境外机构提供开户资料文件资料的单位名称一致,特殊组织机构代码是否与客户提供的代码一致。（三)资料文件资料面签需客户签章的资料文件资料,客户签章时需至少一名运营人员在场见证面签,并在资料文件资料上签注“已面签”并签章确认。其中，董事会决议由符合公司章程规定人数的董事签章；预留印鉴卡由公司章程或董事会决议授权的账户有权签字人签章；开户申请书、注册证明资料文件复印件等开户资料文件资料可由单位负责人或公司章程规定的账户有权签字人签章。针对战略客户或贡献度大的VP客户，在风险可控的前提下,也可参照离岸账户采用视频面签、境外机构注册地所在的中国大使馆商务参赞部工作人员面签、我行认可的律师事务所面签以及公证人面签等方式。(四）其他资料文件资料核查1依照*银行反恐融资“黑名单”业务合规处理指引的有关规定,登录有关黑名单系统核查境外机构和其控股股东、实际监控人等有关机构或个人是否为“黑名单”客户，核查通过后需打印核查结果，加盖核查人签章并放入开户资料文件资料留存。2审核管户客户经理填写的境外机构尽职调查表（附件1-4）是否经团队负责人审批，审核通过后放入开户资料文件资料留存。总行集中作业中心审核时重点审查要求如下:(一）审核账户扫描资料的完整性及合规性,确保资料完整齐全清晰、账户资料上的签章齐全无误。(二）审核开户申请书填写的内容是否与相关开户资料的内容一致,审核章程、董事会决议、境外机构合法设立的证明资料文件、单位负责人证件等开户资料上的信息是否一致。(三）审核查册资料文件资料首页是否已注明“已查册通过”以及查册人员签字。第九条 开立境外机构NRA外汇账户，依照我行外汇账户开户流程进行操作。为境外机构开立NR外汇账户操作时需注意:（一)账户名称为境外机构开立NRA外汇账户时,其账户名称为境外机构的中文或英文名称全称。其中：1.对于其境外合法注册设立的证明资料文件、负责人有效身份证件如记载有中文名称的，其账户名称和负责人名称应当采用中文；如记载非中文非英文名称的，其账户名称和负责人名称应使用翻译后的中文。2采用中文的,应当采用简体中文全称；采用英文的,应当为英文大写字母全称。一个国家或地区境外机构的中文（或英文)名称全称需唯一。（二）特殊机构代码特殊机构代码是指全国组织机构代码管理中心向特殊机构统一赋予的、仅供该机构在办理国际收支申报时使用的专用代码。该代码不作为认可特殊机构为有效机构的证明。开户时,网点运营人员需与客户确认特殊机构代码,并将该代码录入到系统中，其中:1对于尚未申请特殊机构代码的客户,受理客户开户资料文件资料后，由分行国际业务部门依据有关国家外汇管理局、国家质量监督检验检疫总局“关于下发国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程的通知”(汇发*131号)规定,向所在地外汇管理局领取特殊机构代码赋码通知（按银行）和特殊机构代码赋码通知单。其中,银行联原件由分行国际业务部门专夹保管,客户联交至开户网点，由开户网点交与客户；对于客户已申请过的，由分行国际业务部门向本地外汇局核实。（三）联系办公地址境外机构在境外和境内分别有联系办公地址的，网点运营人员应同客户确定一个主要联系方式,方便开展对账等业务。(四)账户存取现境外机构开立的NR外汇账户不得售卖支票，未经外汇局批准，不得为境外机构存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。第三章账户使用第十条 境外机构N外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付,境内银行可以依据有关客户指令等直接办理,但外汇局另有规定除外。第十一条 境外机构NRA外汇账户与境内机构和境内个人与之间的外汇收支，依照跨境交易进行管理。分行在境外机构的支付指令交易附言中需注明“NA AYMENT”。第十二条 境外机构办理境内外支付结算业务时，参照外汇业务使用相应的外汇业务凭证。第十三条 境外机构NRA外汇账户日终余额占用我行短期外债指标。分行在为境外机构办理入账前，必须联系境外机构办理相应的转出付款手续。如境外机构RA外汇账户当天余额未能为零，分行国际业务部门需向贸易金融事业部国际业务中心申请短期外债额度，经审批同意后方可办理入账。第四章 账户变更与撤销第十四条 境外机构申请NRA外汇账户变更,需提供如下资料文件(详细所需资料文件资料清单参见附件1-6）（一）变更单位银行账户申请书境外机构申请账户信息变更，需填写“变更单位银行结算账户申请书”并加盖预留印鉴。（二）提供下列证明资料文件原件及复印件：1董事会决议抄本及签署决议的董事身份证明资料文件境外机构申请账户信息变更,须提供董事会决议。董事会决议抄本可使用附件-7参考版本,也可使用客户自有版本;如使用自有版本的,应包括我行参考版本的要素并写明同意在我行开立账户，且须提交分行法律部门审查。2.单位负责人、账户有权签字人有效身份证件境外机构申请变更账户信息,需由董事、账户有权签字人亲自办理。3境外机构存续证明境外机构申请账户变更(除办公地址、联系人、电话、传真号码等变更外）,均需提供有效存续证明。其中，境外机构注册地为地区的，提供商业登记证;注册地为离岸岛地区的,提供良好状况证明书或有效期内的注册代理证明书；注册地为其他地区的参照离岸提供。.公司注册证明书、公司更名证书境外机构申请变更公司名称、公司董事信息、预留印鉴时需提供公司注册证明书，对于变更公司名称的还需提供公司更名证书。5董事变更证明书、出任董事同意书境外机构申请变更董事时需提供董事变更证明书以及出任董事同意书，其中，境外机构注册地为地区的，需提供秘书及董事更改通知书（委任离任)(2A、NA表格)；境外机构注册地为离岸岛地区的,需提供有效期内的现任董事在职证明书cerifict o icumbeny;境外机构注册地为其他地区的,参照离岸账户变更提供资料文件资料。（三）新印鉴卡一张参照开户要求预留印鉴。(四）国家外汇管理局规定的其他证明材料第十五条 我行需对境外机构提供的账户变更证明资料文件进行审核确保账户变更证明资料文件的真实性、合规性和完整性。详细审查要求如下：（一）资料文件资料查册境外机构申请变更公司名称、公司董事信息以及预留印鉴的,需进行资料文件资料查册，查册要求参照第六条(一）资料文件资料查册执行。(二）资料文件资料核对由网点运营经办柜员和授权人员双人审核:审核客户提交的账户变更资料文件资料原件和复印件一致,在复印件上加盖“复印件与原件核对相符”，并由运营经办和复核人员签章。其中，复印件上需加盖境外机构公章；如无公章的,可由单位负责人或公司章程规定的账户有权签字人签字。2.审核账户变更申请书填写是否完整、准确,并与证明资料文件核对一致。3.审核单位负责人、账户有权签字人身份证件原件是否真实、有效,如为境内居民身份证必须进行联网核查。（三)资料文件资料面签需客户签章的资料文件资料，客户签章时需至少一名运营人员在场见证面签,并在资料文件资料上签注“已面签”并签章确认。其中，董事会决议由符合公司章程规定人数的董事签章；预留新印鉴卡由公司章程或董事会决议授权的账户有权签字人签章；账户变更申请书、证明资料文件复印件等资料文件资料可由董事或公司章程规定的账户有权签字人签章。(四）其他资料文件资料核查依照反恐怖融资“黑名单”系统操作规程有关规定,登录*银行反恐怖融资“黑名单”系统核查境外机构和其控股股东、实际监控人等有关机构或个人是否为“黑名单”客户，核查通过后需打印核查结果,加盖核查人签章并放入账户变更资料文件资料留存。第十六条 有下列情形之一的,境外机构需及时办理销户手续：（一）境外机构开户时所依据的法规制度或政府主管部门的批准资料文件设定有效期限,且有效期限届满的；(二)政府主管部门禁止境外机构继续在境内从事有关活动的；（三)按境外机构本国或本地区法律规定，境外机构主体资格/资质已消亡的；(四)其他需撤销账户的情形。第十七条 境外机构申请撤销NR外汇账户，需填写撤销单位银行账户申请书并加盖预留印鉴,交回未用空白重要凭证等资料文件资料，由单位负责人、账户有权签字人到开户银行办理,并提交单位负责人、账户有权签字人身份证明资料文件以及董事会决议等资料文件资料（详细所需资料文件资料清单参见附件18)。董事会决议抄本可参照附件1版本或使用客户自有版本,如使用自有版本,须经分行法律部门审查确认。我行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应及时办理撤销手续，最迟不得超过个工作日。第十八条 境外机构未及时办理销户手续的,我行需通知境外机构自发出通知之日起30日之内办理销户手续。第五章 其他管理规定第十九条 审核后留存的有关开户资料文件资料，严禁再交还境外机构或未经许可的银行内部人员经手，严禁内部违规调阅、复印及使用。对确因业务需要退回境外机构的开户资料文件资料,在境外机构再次提交时,需依照本办法开户、变更以及销户的有关规定进行重新审核，确保真实合规。对于履行审核后尚未移交分行集中保管的预留印鉴卡等有关开户资料文件资料,由指定运营人员双人入柜保管。第二十条 境外机构NR外汇账户开户、交易、关户等信息通过我行新外汇账户系统上报外汇局，分行应按境内对公外汇账户有关规定进行管理。第二十一条 境外机构NRA外汇账户与境外、境内之间发生的外汇资金收支,以及由此造成或产生的账户余额变更,分行需依照关于规定办理国际收支统计申报。第二十二条 分行需对已开立的境外机构NRA外汇账户实行年检制度。境外机构注册地在*的，可通过商业登记署网站核查公司是否在册并打印留档；境外机构注册地在离岸岛的,需企业提供良好状况证明书或有效期内的注册代理证明书；境外机构注册地在其他地区的，需依照本地法律规定提供有效的证明材料。分行需关注境外机构账户有关证明资料文件的有效性。对于境外机构先前提交的证明资料文件即将过期或已过有效期的，需通知客户经理联系境外机构提交新的有效证明资料文件，并办理信息变更手续。境外机构未在规定时限内提交新的有效证明资料文件且未提出合理理由的,分行有权停止该账户的对外支付,规定时限为三个月。本地监管机关有特殊要求的按本地监管机关要求执行。第二十三条 分行应对开立的NRA外汇账户与其他银行结算账户进行有效区分、单独管理，并需确认对外出具的凭证或单据中已统一添加“NA”标注。第二十四条 分行在办理NRA外汇账户开户、变更、销户等业务过程中，需依照国家反洗钱法律法规和我行反洗钱规章制度做好客户身份识别、可疑交易报告、客户身份资料文件资料及交易记录保存等反洗钱工作。各分行需严格执行反洗钱规定,加强对境外机构境内银行账户资金流动的监测。第二十五条 境外机构NR外汇账户对账管理,需遵循我行对账管理制度要求。第二十六条 境外机构NRA外汇账户的开立、变更无需电话查证。第二十七条 本指引未尽事宜,依照国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理关于问题的通知(汇发* 9号）以及我行*银行外汇账户管理规定等有关规定执行。第六章 附 则第二十八条本指引由总行运营管理部负责说明和修改。第二十九条本指引自发文之日起实施。附件:1-1境外机构境内外汇账户开户资料文件资料清单1.境外机构开立单位银行结算账户申请书填写说明1-境外机构开立境内外汇账户董事会决议抄本参考版本-4境外机构尽职调查表1-5国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理关于问题的通知(汇发 29号）1-境外机构境内外汇账户变更资料文件资料清单.境外机构变更境内外汇账户董事会决议抄本参考版本1-8.境外机构撤销境内外汇账户资料文件资料清单1-9境外机构撤销境内外汇账户董事会决议抄本参考版本