控股集团有限公司内部控制治理与决策管理.docx

治理与决策管理
2.1.1. 控制矩阵
控制内容
风险点编号
风险事项
风险防控措施编号
控制标准
相关监管要求
主责部门
现有制度/流程情况
控制证据

是否与财务报表认定相关
与控制相关的风险评级
控制方式
控制频率
治理结构及决策机制
EG01.01-RP001
治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
EG01.01-CP001
治理结构设置制度
根据国家有关法律法规的规定，建立健全治理制度，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序。
企业内部控制应用指引第1号—组织架构
第四条
董事会办公室
独立董事制度
董事会财务审查委员会工作规则
内控项目领导小组议事规则
公司章程
间接相关
高
手工控制
业务发生时
EG01.01-CP002
治理结构设置
董事会、监事会和经理层的产生程序应合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
企业内部控制应用指引第1号—组织架构
第四条
董事会办公室

高级管理人员任免公告
间接相关
高
手工控制
业务发生时
EG01.01-RP002
专业委员会的设立不完善，董事会决策缺乏支持，导致企业难以实现发展战略或经营失败。
EG01.01-CP003
专业委员会
市属国资委：设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。
公司法：根据股东要求及管理需求，在董事会下设战略、审计、提名、薪酬等专业委员会，明确各专业委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。
企业内部控制应用指引第1号—组织架构第四条

董事会办公室
内控项目领导小组议事规则
董事会战略委员会工作规则
专门委员会工作制度
间接相关
高
手工控制
业务发生时
EG01.01-RP003
在重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用方面，管理层没有在授权范围内按照相关制度进行集体决策，可能导致决策失误，使公司利益受损。
EG01.01-CP004
“三重一大”事项设定
明确设定公司重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用的事项或范围。
企业内部控制应用指引第1号—组织架构第五条

董事会办公室
内部管理授权手册
党组议事规则
三重一大事项管理制度
间接相关
高
手工控制
业务发生时
EG01.01-CP005
“三重一大”事项决策
“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
企业内部控制应用指引第1号—组织架构第五条
董事会办公室
内部管理授权手册
党组议事规则
三重一大事项决策记录
间接相关
高
手工控制
业务发生时