1、治理与决策管理2.1.1. 控制矩阵控制内容风险点编号风险事项风险防控措施编号控制标准相关监管要求主责部门现有制度/流程情况控制证据是否与财务报表认定相关与控制相关的风险评级控制方式控制频率治理结构及决策机制EG01.01-RP001治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。EG01.01-CP001治理结构设置制度根据国家有关法律法规的规定，建立健全治理制度，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序。企业内部控制应用指引第1号组织架构第四条 董事会办公室独立董事制度董事会财务审查委员会工作规则内控项目领导小组议事规
2、则公司章程间接相关高手工控制业务发生时EG01.01-CP002治理结构设置董事会、监事会和经理层的产生程序应合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。企业内部控制应用指引第1号组织架构第四条董事会办公室高级管理人员任免公告间接相关高手工控制业务发生时EG01.01-RP002专业委员会的设立不完善，董事会决策缺乏支持，导致企业难以实现发展战略或经营失败。EG01.01-CP003专业委员会市属国资委：设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。公司法：根据股东要求及管理需求，在董事会下设战略、审计、提名、薪酬等
3、专业委员会，明确各专业委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。企业内部控制应用指引第1号组织架构第四条 董事会办公室内控项目领导小组议事规则董事会战略委员会工作规则专门委员会工作制度间接相关高手工控制业务发生时EG01.01-RP003在重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用方面，管理层没有在授权范围内按照相关制度进行集体决策，可能导致决策失误，使公司利益受损。EG01.01-CP004“三重一大”事项设定明确设定公司重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用的事项或范围。企业内部控制应用指引第1号组织架构第五条 董事会办公室内部管理授权手册党组议事规则三重一大事项管理制度间接相关高手工控制业务发生时EG01.01-CP005“三重一大”事项决策“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。企业内部控制应用指引第1号组织架构第五条 董事会办公室内部管理授权手册党组议事规则三重一大事项决策记录间接相关高手工控制业务发生时
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