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内部单位资信等级评定暂行办法

第一章 总则

第一条 为提高公司各单位信用意识，加强公司内部信用体系建设，择优提供内部融资和其他信用担保服务，进一步防范和化解集团财务风险，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 内部单位资信评级工作是根据被评单位的经营情况、财务状况、履约情况以及其他有关情况等资料，秉持独立、客观、公正的原则，运用规范的评估方法和评估指标体系，对被评单位的资信状况进行评价。 第三条 内部单位资信评级结果与公司内部融资供应额度及价格、中间业务收费、相关业务保证金收取比例以及其他相关金融产品业务供给、服务挂钩。
第四条 本办法适用于公司对公司属各子（分）公司内部单位资信评级。

第二章 评级指标体系

第五条 内部单位信用等级评级指标体系由定量评价指标、定性评价指标构成。
第六条 定量评价指标包含资产负债率、目标利润、现款上缴完成率、盈余现金保障倍数及资金集中度指标。
第七条 定性评价指标包括结算纪律执行情况、信用记录情况、开户纪律执行情况、资料报送情况等四个方面.
第八条 内部单位资信等级评定指标及评分标准一览表详见附件1。

第三章 评级工作程序

第九条 内部单位资信评级工作由公司“内部单位资信等级评审委员会”（以下简称评委会）负责。
1.评委会组成人员如下：主任：公司总会计师委员：公司财务部负责人及相关人员。
2.评委会办公室设在公司财务部，由财务部负责人任办公室主任，具
体负责各项日常工作。
第十条 内部单位资信评级工作每年进行一次，考核期为上一会计年度，有效期为一年（自评级当年的4月1日起至次年的3月31日止）。
第十一条 各单位根据本办法有关规定，结合其上一会计年度有关情况，按照附件1“内部单位资信等级评定指标及评分标准”进行自评，于每年3月15日前将其自评结果（附件2“内部单位资信评级申报表”）报送至评委会办公室，评委会办公室审核后提交评委会评审，评审结果在3月31 日前公布。
第十二条 信用等级的评定按年度实施，有效期一年，旧评级结果于公布新评级结果实施时失效。
第十三条 已经进行了年度信用等级评定的内部单位，原则上当年不再进行重新评级，遇合并、分立等特殊情况除外。

第四章 信用等级划分和业务收费标准

第十四条 内部单位资信等级分四级：A级、B级、C级和D级四个等级。
A级：信用程度高，债务风险小，具有优秀的信用记录，经营状况佳，
盈利能力强，未来发展前景广阔，不确定因素对其经营状况、盈利能力以及未来的发展影响小。
B 级：信用程度高，债务风险小，具有良好的信用记录，经营状况较
好，盈利能力较强，未来发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营状况、盈利能力以及未来发展影响较小。
C 级：相信用程度、偿债能力、信用记录均一般，经营状况、盈利水平以及未来发展易受不确定因素影响。
D 级：信用程度较差，偿债能力不足，具有较多的不良信用记录，未来发展前景不明朗。
第十五条 根据资信评级结果不同，公司相应给予各单位不同程度的优惠或制约，具体措施见下表：

等级
得分
业务收费标准及保证金比例
A 级
85 分以上
（含 85 分）
1.资金占有费率在公司标准费率基础上下浮10%；
2.各类银行函证、票据业务手续费在公司标准费率基础上下浮20%；
3.各类银行函证、票据业务保证金比例在公司标准比例基础上下浮20%。
B 级
75-85 分
（含 75 分）
1.资金占用费率在公司标准费率基础上下浮5%；
2.各类银行函证、票据业务手续费在公司标准费率基础上下浮10%；
3.各类银行函证、票据业务保证金比例在公司标准比例基础上下浮10%。
C 级
60-75 分
（含 60 分）
1.资金占用费率执行公司标准费率；
2.各类银行函证、票据业务手续费执行公司标准费率；
3.各类银行函证、票据业务保证金比例执行公司标准比例。
D 级
60 分以下
1.资金占用费率在公司标准费率基础上上浮10%；
2.各类银行函证、票据业务手续费在公司标准费率基础上上浮10%；
3.各类银行函证、票据业务保证金比例在公司标准比例基础上上浮10%。

第五章 附则

第十六条 本办法由公司财务部负责解释，自2011年4月1日起执行。附件1：内部单位资信等级评定指标及评分标准一览表
序号
考核指标
分值
评分办法
一
财务指标完成情况
60

1
资产负债率
10
1.完成目标值（考核年度财务预算值，下同）计满分；
2.每增加0.5%扣0.5分，扣完为止。
2
目标利润
10
1.完成目标值计满分；
2.每减少1%扣1分，扣完为止。
3
现款上缴完成率
15
1.完成目标值计满分；
2.每减少1%扣一分，扣完为止。
4
盈余现金保障倍数
10
1.完成目标值计满分；
2.每减少0.2扣一分，扣完为止。
5
资金集中率
15
1. 完成目标值计满分；
2.每减少1%扣0.5分，扣完为止。
二
结算纪律执行情况
10
出现资金占用费透支、各类票据本金透支以及委托收款无正当理由拒付的，出现1例得分扣 5 分；超过 5 个工作日未归还或再次出现的，出现1例得分即为0。
三
信用记录情况
10
1.使用非真实资料办理（或解除）银行函证、伪造银行函证、因被评单位原因造成银行函证被没收，给企业带来不良影响的，每出现1例扣5分，扣完为止；
2.银行函证逾期超过 1 年且无正当理由不解

除，超出 1 年部分按“0.5 分/笔.月”标准扣分，扣完为止；
3.内部融资逾期且不能办理展期的，按“0.5 分/笔.月”标准扣分，扣完为止。
四
开户纪律执行情况
10
1.严格执行公司相关规定的得满分；
2.未经公司批准同意擅自在外部银行开立银行账户、出现久悬账户、未按公司有关规定开立内部账户的，每出现1例扣2分，扣完为止； 3.出现久悬账户后3个工作日内未解除的，每出现1例扣3分，扣完为止；
4.未经公司书面批准对外出借账户的，出现 1 例得分即为0。
五
资料报送情况
10
1.资料主要包括：账户授权资料、外部银行账户情况表、资金信息快报报等；
2.按规定时间和要求上报的得满分；
3.报送资料不及时、不准确、不完整的，每发生一次扣1分，扣完为止。

合 计
100

附件2： 内部单位资信评级申报表
申请单位： 申请时间： 年 月 日

指标完成情

序
号
考核指标
况
分值评定情况
备注
目标值
实际完成值
标准
分值
自评
分值
核定
分值
一
财务指标完成情况

1
资产负债率

2
目标利润

3
现款上缴完成率

4
盈余现金保障倍数

5
资金集中度

二
结算纪律执行情况

三
信用记录情况

四
开户纪律执行情况

五
资料报送情况

合 计

审 核： 填制：