XXX服装公司经济效益可行性研究报告.doc

XXX服装公司经济效益可行性研究报告
1、 公司概述
我们公司是一家集服装设计、生产、销售为一体的公司。公司以设计和引领潮流为目标，以青少年为对象，主销时尚休闲、运动服饰。主要在高校附近开设店面，在之后的发展中以做出自我的品牌为目标，加大对社会潮流的影响，。开始创业阶段主要面向大学生，以潮流为主打吸引当代年轻人。 现正处于计划阶段。
2、 启动资金预算
2.1 固定投资估算
资金主要用于购建生产性固定资产，主要包括店面装修费用、服装生产设备2台、数码相机5台、电脑2台、办公桌椅、其他硬件设备（盆栽、电话、饮用水等）以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。见表1。
2.2 流动投资估算
作为一个新公司，我们没有历史数据作为参考，因此，我们根据行业的历史数据已经问卷调查，相关权威机构的近十年的统计数据及相关实践得来的经验，运用统计等数学方法进行计算。数据说明如下（具体数据见表2）：
1、 启动资金贷款
2、 所有员工总工资：根据市场调查，我们预计聘用员工6人。管理人员1名，工资5000元/月；设计人员1名，工资4000元/月；生产人员4名，工资2500元/月。所有员工总工资共计5000+4000+2500*4=19000元/月。
3、 产品成册彩印费：根据市场调查，我们预计彩印产品成册5000册，彩印费用1元/册。预计总费用为5000元/月。
4、 宣传、推广费用：根据市场调查，我们计划借助普通媒体进行广告宣传与推广，主要分为店面广告牌、店内宣传册。店面广告牌预计3786元；店内宣传册预计彩印10000册，彩印费用0.5元/册，总计10000*0.5=5000元。预计总费用为3786+5000=8786元/月。
5、 营销、促销费用：根据市场调查，我们计划每月第一周为促销周，需要促销人员及大量传单。传单预计彩印50000张，彩印费用0.05元/张，总计0.05*50000=2500元；雇佣促销人员3名，工资50元/天，总计50*3*7=1050元/月。预计总费用为2500+1050=3550元/月。

表1 固定资产投资
单位：元
类别
名 称
数 量
单 价
总费用（元）
店面

80 000
设备
服装展览柜
5
2000
10000
服装生产设备
2
60000
120000
四合一电话机
1
2 700
2 700
空调
1
2 300
2 300
办公桌
2
1 000
2 000
椅
12
100
1200
电脑
2
3 500
70 00
开办费
登记注册和营业执照费

5000
市场调查费、咨询费

12 000
培训费、技术资料费

18 000
合 计

260200

表2 流动资产投资
单位：元
流动资金
项目
金额
前三个月成本
启动资金贷款
5000/月
15000
员工工资
19000/月
57000
产品成册彩印费
5000/月
15000
宣传推广费用
8786/月
26358
促销活动费用
3550/月
10650
流动资金总额
124008

表3 营业收入预算
单位：元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
服装生产
582905
699486
839383
1007259
1208711
赞助
8000
9600
11520
13824
16589

2.3 营业收入估算
根据市场调查，我们计划生产休闲T恤和运动裤两类品种，预计三年内收回成本（具体数据见表3）。
1、 生产收入：第一年T恤生产量50件/天，运动裤生产量40件/天，生产预计收入582905元。随着生产规模的扩大，我们预计每年增产20%。第二年预计生产收入为582905*（1+20%）=699486元；第三年在第二年的标准上预计年收入为699486*（1+20%）=839383元；第四年预计年收入为839383*（1+20%）=1007259.84元；第五年预计年收入为1007259.84*（1+20%）=1208711元。
2、 赞助：公司每个月的第一周为促销周，计划在一定的小区内举办促销活动，公司为小区里一些期望打开市场而又缺乏渠道的服装工厂提供机会。第一年预计赞助费用8000元，第二年在第一年的基础上增加20%，以此标准类推，可得第五年赞助费用为16589元。
2.4 成本估算（制造业成本估算包括直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算，单位成本预算，管理与销售费用预算，相关税费预算，总成本预算）
固定资产折旧额：
初期固定资产合计9万：
打印机、空调、传真机：5000元
办公桌椅、装饰品：15000元
电脑2台：7000元
服装生产设备：120000元
服装展览柜：10000元
预计使用6年，预计残值为1.2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（9-1.2）/6=1.3万元
第四年之后增加固定资产 11万：
电脑增加金额一倍 7千元
打印机、空调、传真机、办公桌、装饰品等变为：25000
办公桌椅变为 15000
预计使用6年，预计残值为2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（11-2）/6=1.5万元
员工工资:第一、二年员工工资基础不变，即高层管理人员和维修人员每月以5000元，设计人员每月以4000元来计算工资，此外生产人员工资基本工资为2500，提成另计。第三年开始提高员工工资，增长率为10%。同时第四，五年因为业务拓展，因此在工资增长的同时，增加人数以此计算总工资。
无形资产摊销：无形资产摊销率10% 6×10%=0.6万

表4 管理费用明细表（5年期）
单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
房租
20000
20000
20000
60000
60000
AD
3280
3280
3280
19680
19680
电话费
1200
1260
1323
7938
8731.8
水电费
9960
10458
10980.9
65885.4
72473.94
租用费
60000
60000
120000
720000
720000
宣传费
251200
211200
201200
440000
360000
培训费
18000
10000
10000
60000
60000
公关费
12000
13200
14520
87120
95832
其他费用
25800
28380
31218
187308
206038.8
合计
401440
357778
412521.9
1647931.4
1602756.54

表5 相关税费预测总表（5年）
单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
增值税
187875
38620
80580
322560
492080

2.5 相关税费预算
制造业须缴增值税，增值税税率17%，增值税=17%*主营业务收入。见表5。
2.6 总成本预算表
表6 总成本预测表（5年期）
单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
增值税金
187875
38620
80580
322560
492080
员工工资
228000
273600
355680
497952
746928
固定资产折旧
13000
13000
13000
28000
28000
无形资产折旧
6000
6000
6000
6000
6000
管理费用
401440
357778
412521.9
1647931.4
1602756.54
合计
836315
688998
867781.9
2502443.4
2875764.54
2.7 现金预算
见表7、 表8

表7 预计损益表
单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、生产收入
375750
772400
1611600
6451200
9841600
减：生产成本
144000
144000
158400
784080
862488
增值税费
187875
38620
80580
322560
492080
销售费用
347500
351600
373380
2326600
2555860
管理费用
401440
357778
412521.9
1647931
1602757
二、生产利润
-705065
-119598
586718.1
1370029
4328415
三、利润总额
-705065
-119598
586718.1
1370029
4328415
减：所得税
0
-29899.5
146679.525
342507.2
1082104
四、净利润
-705065
-89698.5
440038.575
1027521
3246312

表8 预计现金流量表
单位：元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金
375750
772400
1611600
6451200
9841600
现金流入小计
375750
772400
1611600
6451200
9841600
经营租赁所支付的现金
80000
254480
19200
21960
85800
支付给职工的现金
472500
476600
512780
3076680
3384348
支付的所得税
0
0
0
283020.9
1082104
支付其他与经营活动有关的现金
321440
528400
760400
756440
682640
现金流出小计
873940
1259480
1292380
4138101
5234892
经营活动产生的现金流量净额
-498190
-487080
319220
2313099
4606708
二、投资活动产生的现金流量：

购建固定资产所支付的现金
255000
0
0
110000
0
投资活动产生的现金流量净额
-255000
0
0
-110000
0
三、筹资活动产生的现金流量：

借款所收到的现金
0
0
0
0
0
现金流入小计
0
0
0
0
0
偿还借款所支付的现金
0
0
0
0
0
分配股利所支付的现金
0
0
0

1298525
偿付利息所支付的现金
0
0
0
0
0
现金流出小计
0
0
0
0
1298525
筹资活动产生的现金流量净额
0
0
0
0
-1298525
四、现金及现金等价物净增加额
-753190
-487080
319220
2203099
3308183