房地产公司工程预、结算管理办法模版.docx

工程预、结算管理办法

12．1目的:明确规定工程预（结)算的编制、审核、审批程序。
12.2适用范围
12.2.1工商用户和居民小区（以下统称用户)燃气工程；
１2.2.2工程部组织实施的市政燃气管道建设、生产设施建设、加气站建设、房屋建设、维修工程；
1２.２.3安全运行部组织实施的管网维修、抢修工程；
1２．3. 职责
１2.３.1财务部预（结)算人员负责《工程预算书》的编制和《工程结算书》的初审。
1２．3.2财务部负责组织《工程预算书》审核和《工程结算书》的复核。
1２.３.３工程部负责向预（结)算人员提供设备、材料价格表。
1２.3.4财务部负责向预(结）算人员提供《甲供材料汇总表》。
1２．4工程预算
１2.4.1 预（结)算人员编制《工程预算书》主要依据：
１、工程施工图、材料表、施工说明等施工资料；
2、用户的要求;
3、安徽省定额；
4、设备、材料价格表；
5、 安徽省地市收费标准。
12.4．2 预(结)算人员需熟悉工程施工资料(施工图、材料表、施工说明等)、用户提出的特殊要求，需要时应到施工现场了解工地情况。
1２．4.3预（结)算人员根据12.４.１条要求和了解的施工现场情况，选择规定的预算定额编制《工程预算书》。《工程预算书》应具有预算编制说明、各单项计算、汇总计算和总造价,且要求内容准确、完整、齐全。
12.４．4预(结）算人员完成《工程预算书》的编制后，财务部组织审核,审核完毕签字盖章后送交业务部门。
１２．4.5预(结)算人员在完成《工程预算书》编制后,对施工成本预算造价在５万元以上（含5万元、不含主材及报警费用)的工程项目，需再根据设计图纸,按工程结算计算标准编制工程造价内部控制预算书，经分管领导审查签字后送交业务部门。
12.5工程结算
１2．５.1预(结）算人员对《工程结算书》初审的主要依据：
1、工程结算送审会签单;
２、工程施工图、材料表、施工说明等施工资料;
３、工程竣工图、竣工资料；
４、甲供材料汇总表;
５、《工程施工合同》；
６、《华润燃气集团工程综合单价》。
12.５.２预（结)算人员对《工程结算书》主要审查以下内容：
1、选用的结算定额、标准及计算是否正确;
2、工程量是否符合１2.5．1条内容;
3、项目取费和计算是否准确。
4、工程项目结算内容完整性，即该工程项目的所有内容应由业务部门收集完整后整体送财务部,业务部门对项目工作量真实性负责。
１2.6预(结)算人员根据12.５.1条的内容对施工单位提交的《工程结算书》进行初审,审查项目结算金额,公司业务部门对项目的工程量真实性负责。
审核方式按下表
工程类型
常规工程(不含甲供主材）
非常规工程
初审
预（结)算人员
预（结)算人员
组织复核
财务部
财务部
审计
大区造价帮扶中心审计
华润审计中心审计
定案
公司审批定案
公司审批定案

12.7审计（或复审）结束后预(结）算人员根据各工程类别分别填写《工程结算书审批表》,业务部门经理、财务部经理会签,业务部门分管副总、财务总监审批,报总经理批准。工程结算审计结束后，财务部预结算人员将《工程结算书审批表》一份送达业务部门。
12.８　财务部根据当年工程结算审核情况,可考虑每年从公司审批定案的工程结算中抽20%的结算书送中介机构审计。
１２.9对于业主提交中介审计的工程预(结）算，预（结）算人员在与中介机构核对时，应尽最大努力维护公司利益,核对完成后填写《工程结算书审批表》,由业务部门经理、财务部经理会签,业务部门分管副总、财务总监审批,报总经理批准后定案。
１2.1０财务部预（结)算人员负责把《工程决算报告》、《工程结算书审批表》，转交业务部门部作为支付款项的依据。