关键工序质量控制点记录.doc

关键工序质量控制点记录
检查日期： 年 月 日~ 年 月 日
产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

仓库
人员卫生
内外环境卫生
物品定置要求
温湿度
状态标志
记录

干净整洁
帐卡物相符
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致

开工前
准备

生产指令与
配料单
是否一致
□一致 □不一致
每批

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品用具定置要求

干净整洁
帐卡物相符
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
□一致 □不一致
每批

物料
外观检查
标签
重量
称量
□符合规定 □不符合规定
□符合规定 □不符合规定
□符合规定 □不符合规定
□符合规定 □不符合规定
每批

批 号
批号使用
□正确 □不正确
每批

文件
执行情况
□按文件执行 □有偏差
每批

生产设备状态标记

一般生产区（提取车间）、控制区
□有完好、有清洁标记
□无完好、清洁标记
每批

容器，具器
状态标记
□有完好、有清洁标记
□无完好、清洁标记
每批

生产区状态标记
□有清场合格证
□无清场合格证
每批

与本批产品无关的
物料或杂物
□无
□有
每批

生产用水
定期检查
合格证
□无
□有
每批

生产环境
定期检查合格证
□无
□有
每批

操作人员
工装整洁
个人卫生
□符合规定
□不符合规定
随机

计量器具

有检定合格证，并在
效期内
□有，在效期内
□不在效期内
随机

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

投 料
称量
一人称量，
一人复核
□是
□否
定期

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品用具定置要求

干净整洁
□一致
□不一致

状态标识

□一致
□不一致

提取操作控制

提取
执行标准操作
程序情况
□一致
□不一致

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品用具定置要求
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反

随机

物料平衡
□偏差在的[控制范围内 □偏差偏离控制范围
每批

中间产品容器状态标识、标签
□与实物相符
□与实物有偏差
每批

中间产品抽验结果
□符合规定
□不符合规定
每批

生产偏差
执行偏差处理工作程序，并有记录
□执行，有记录
□违反，记录不全
每批

原始记录
填写完整、正确
□符合要求
□不符合要求
每批

生产结束
物料码放
整齐，外包装清洁，状态标识正确
□符合要求
□不符合要求
每批

设备清洁
符合规定的规格标准，有流转许可
□有，完好
□无
定时

容器
清洁，码放整齐
□清洁，符合规定
□不符合规定

清场
清场记录完整，正确，有合格证
□清洁，符合规定
□不符合规定

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

总混

制粒
物料交接
检验报告书、
合格证
□符合，有
□不符合，无
每批

称量
一人称量，一人复核
□是
□否
定期

操作过程
执行标准操作程序情况
□遵守
□违反
随机

操作过程的状态标识，重量与实物相符
□标识正确，相符
□标识不正确，不相符
定时

中间产品容器状态标识、标签
□与实物相符
□与实物有偏差
随机

按标准检验，有检验合格报告单
□按标准检验，合格 □不合格

生产偏差
执行偏差处理工作程序，并有记录
□执行，有
□不执行，无

原始记录
填写符合要求，无提前记或追记，准确、及时、真实、完整
□符合规定
□不符合规定

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品定置要求
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□ 遵守 □违反
□遵守 □违反

生产结束
物料码放
整齐，外包装清洁，状态标记正确
□符合规定
□不符合规定

设备清洁
有清洁或待清洁标记，设备完好
□有，完好
□无

容器
清洁，码放整齐
□清洁，符合规定
□不符合规定

清场
清场记录完整，正确，有合格证
□符合，有
□不符合，无

物料交接
检验报告书
□符合，有
□不符合，无

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

制剂
物料交接
检验报告书、合格证
□符合，有
□不符合，无
每批

称量
一人称量，一人复核
□是
□否
定期

操作过程
执行标准操作
程序情况
□遵守
□违反
定时

操作过程的状态标识，重量与实物相符
□标识正确，相符
□标识不正确，不符合
随机

中间产品容器状态标识、标签
□与实物相符
□与实物有偏差

中间产品
按规定取样，有取样单
□按规定，有
□不按规定，无
每批

按标准检验，有检验合格报告单
□按标准检验合格
□不合格
每批

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品用具定置要求
□ 遵守 □违反
□遵守 □违反
□遵守 □违反
□遵守 □违反
□遵守 □违反

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名
内包装
中间产品及待包品质量检查
按规定取样，有取样单
□按规定，有不按规定，无
□每批

按标准检验，有检验合格报告单
□ 按标准检验，合格
不合格
□每批

分装（内包）
装量差异符合规定
□ 符合规定
不符合规定
□定时

生产偏差
执行偏差处理工作程序，并有记录
□ 执行，有
不执行，无
□每批

原始记录
填写符合要求，无提前记或追记，准确、及时、真实、完整
□ 符合规定
不符合规定
□

物料码放
整齐，外包装清洁，状态标识正确

设备清洁
有清洁或待清洁标识，设备完好
□，有，完好
□无
定时

容器
清洁，码放整齐
□ 清洁，符合规定
□ 不符合规定
定时

物料交接
检验报告
□ 符合，有
□ 不符合，无
每批

人员卫生
内外环境卫生
设施卫生
工艺卫生
物品用具定置要求

干净整洁
帐卡物相符

□遵守 □违反
□遵守□遵守 □违反
□违反
□遵守 □违反
□遵守 □违反

每批

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

外包
装

标签
标签发放单（接收、退回、破损销毁、不合格数量等）

实物与包装指令相符
□ 相符
□ 不相符
每批

包材
配套
与包装指令的一致性
□一致
□不一致
每批

实物
正确，印刷色泽、尺寸、材质
□正确，符合规定
□不正确，不符合规定
逐一检查（操作者检查）

已印刷包装材料
是否同标准
管理
□管理规范
□管理不规范
随机

包装
指令
复核签名
是否签全名
□规范
□不规范
每批

包装品
检查
外观
□符合规定
□不符合规定
随机

完整性
□完整
□不完整
随机

被包品与使用的包材一致
□ 一致
□ 不致
每批

待包装产品质量
取样
有规定程序取样，有取样证
□ 有
□ 无
每批

分析检验
有检验报告书
□ 有
□ 无
每批

包装区
物料分隔
有物理分隔，防止交叉污染
□ 有
□ 无
每批

产品名称

产品代码

批号

编号

编制依据
工艺规程、 生产指令、生产卫生管理规程
监控要点
名称
控制要点
控制内容、
地 点
结 果
频次
检查人签名

外包
装

关键性操作
印字
批号、生产日期、
有效期印字清晰，正确
□清晰、正确
□模糊、不正确
逐一检查（操作人检查）

装量
计量
准确无误
□准确
□有偏差
每件

文件
执行的文件
正确无误
□正确
□错误
每批

生产
卫生
环境、房、个人、工艺
是否符合规定，有清场合格证
□符合规定，有
□不符合规定，无
每批

计量
器具
合格证
有合格证并在效期内
□有，在效期内
□有，不在效期内
每批

状态
标记
待包品窗口状态标识、标签
状态标识、标签正确、与实物相符
□正确，与实物相符
□不正确，与实物与
相符
每批

偏差
处理
生产偏差
执行偏差处理工作程序，并有记录
□执行，有记录
□违反，记录不全
每批

生产
记录
原始记录
填写完整、正确
□符合要求
□不符合要求
每批

包装
产品
取样
有规定程序取样，有取样证
□有
□无
每批

分析检验
有检验报告书
□有
□无
每批

包装品码放
生产结束
码放整齐，外包装清洁，状态标识正确
□符合要求
□不符合要求
每批

状态标识
□正确
□不正确
每批

成品入库
成品入库放行单
□有
□无
每批

入库凭证与实物一致，有验收记录，外包装标识明显
□符合要求
□不符合要求
每批

设备清洁
有清洁或待清洁标识，设备完好
□有，完好
□无
每批

容器
清洁，码放整齐
□清洁，符合规定
□不符合规定
每批

清场
清场记录完整，正确，有合格
□符合，有
□不符合，无
每批

物品用具定置要求

□遵守
□违反
每批

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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