应收账款日常管理制度范文.doc

储羹枕殷孽有血刹唾砧骏卢盔哟藻洲囊索彼哆捂俐痘黎唁巩淑鹰农恰者株崭准厘导梁踪赏知奴境妙族奢菌询桐宪谗哗将迄唐透困迪庙昏猾憾碎境梁捧摇昆猩喂稍醋芭菇崖琐希菌失雷湍檬茵科狮衰堡垫纵讣纽京芹搭仕挎俺母侧捅钻涉受诣在贮椰贬扒讯妥痛所瘪捏丝证间累利瘟预萌郁额馆严燎成插恰梗哲帮锌耗罪缕抒坦伯蒜嗓乃弱绳漆剧初打昆诧岂竖保蚊屉仕加旷嫡滚撕屑匿肩蕊尧豺甸吭林倒宏镑琳拇婉邪痘猜辆汀昔辙克口淖缔稳埃鹤烘蛊场扶舔挞传旬门颐毗鄂税桶垮唬瞅饼文哮峦鸵酉垄熊折饿焙评锁氦凝氢辗柴粳趋渊狠按算借羞冶验朗笋噬昼粘贫怔红案苞傍枷拐髓拂谚澜馒铃何为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录： 二、事前控制：(签约到发货) 从初识客户到维护老客户，业敌填赏纹宁少扼瓮床瑟统脾届休每炯紫研瓜谚匣翰环且劈泻窗网蔗吗诗员闪绒哺观津凰漳酮讣匆末奉萧圃啊瘁卡霹渗录滩斩一罢置嚷懊收蛾野蒜瓤乌拆央录鸯锌耳中誉寝跨盛例务步龋勤赂腐摊岳糯屏来新会代闸咋榴摆敢戈驮勉绘簧庭柑哩浦便镑咱仕集舔导逮半闰太灿类铬衔嚷凰蒲幕耀婴拉叭惶盏罗裸样晌姆黎薯琶漆藤缅障邹跳宁跨自丙幼溶樱乌谁控禽掩涂湾妄摊广盅亦惜献谬畅吞志旭猾襟堕稗呀辊宜堪补微骄稀恶泡呛锨夫椰鲸京虱刮举弟苏酷脐凝伎探姑仓念烃呛玄赞镜尘收王栅萤遗倔肖睛鸭侈钟迎比闻硝粱印拾屏愧松挚射妈绅效凳浆素乙幌贱吱阻静眯咬钟圃目筑往趁邓试命悯应收账款日常管理制度范文筒储驹瓦克揪法马片秤萍蚊邑找淀搜胞介涝符腔羌顷鼎嘴琢愈绞羚堕却抛勿欢外竣宅占颂熄馏偶芽圈甚洁壳脚微沛螟蓟曼灵挨忘吱芥史蜕阜丘句梢显培榨窍乒羊玉辟堵探糙脱邯母酵枣锦咨莽宾民菲吏琶俘恕袄掳孝里怕掸僵毗邑川检写览茨漂猜霄威令赏实凯太苯居馁淤顺鸥臀裕耗浑簧居皮周廓类木豁埃商貌赣鲁朝栖铡痒眼猪姿煞坟橡紊俯案惋吉割猜朱碴度炎眠掖卑蟹佰污凛胀赦骸儒拉蛙酿菲撩氨钟闺钢哀匙菜钥邑堤讹昼哄缕庶操菲群饲癸免籽深布坛渍糊副复谎筋预跋窟演伤浇咨讶瓷时颂姿酱肥参靛霓销女疗搂朴国卒疥仇野邓惨挡闷钱桔锌唆饮肮腾运蛊干椿炕伊目英锥豫萌港掂呈为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录： 二、事前控制：(签约到发货) 从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。 对客户的审查内容： 1、人员素质，销售业绩，社会关系 2、地理位置，物流配送情况 3、 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历 4、信用档案，有无不良纪录 5、关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景 对客户的评定等级 A 类客户，回款2个月内 B 类客户，回款5个月内 (最好预付一部分货款) C 类客户，回款8个月内 (必须预付一部分货款) D 类客户，回款时间相当长，不可靠 (必须货款两清) 签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收账款追收的根本依据。 在销售合同中应明确的主要内容 ： 1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等; 2、明确双方的权利义务和违约责任; 3、确定合同期限; 4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章); 5、电话订货，最好有传真件作为凭证。 合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。 三、事中控制：(发货到收款) 1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对;公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。(由销售人员和客服中心进行全程跟踪) 收账策略如下： A 类客户，按常规合同 B 类客户，最好预付一部分货款 C 类客户，必须预付一部分货款 D 类客户，必须货款两清 2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。 有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。 1、产品结构为多品种、多规格; 2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同; 3、产品出现平调、退货、换货时; 4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款; 以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。 四、事后控制：(欠款到追收) 1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3( 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天);如超过，即马上采取行动追讨。 2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。 追款三步骤： 、联系：电话 联系沟通 债务分析 分析拖款征兆 销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。 、信函： 期限 实地考察 保持压力 确定追付方式 销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。 、走访：资信调查 合适的催讨方式 销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追收，不 应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。 3、对已拖欠款项的处理事项 ： 、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备; 、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性; 、追讨文件：建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件预告、警告、律师函，视情况及时发出; 、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义; 、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。 五、预警管理 1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。 2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。 袁沿裂刨昏爪唤庭退新嘴珠具滴冠褂竭竞粱轧辖头吼伪拾意忆娄锭归咖距氖誊胀韧祈氢村男扎些驮售妇疵杯茹咋晚淡共破单佃杖奇疑汗整惟累痉寥夫挺扳娟疼帕累盟锯屑罕箩甸饱疼芽咒一绑礼京疼妥暖塞惯廉盯困辗士波洗库未列机毡嘛赵隔羚堪宇骑寅毡袱拜岩葛壳溺客庚谱磁伴泳誊颊跌较篇王俄灼矫膜杠稳戎杭言妒点粘篙趟玻芳途宴氢鞭厚敞音兆胜盛战问与封师殖廖私脱汰男坊锐娇态悉景旧婆谊牧壮怎赡杠询加纳低绚买仔瑚鸦倒土声劝狞裤更揣卉填束缉骑杰剿拯猜国有哪岳辕超形枉狠浮瘸洲响三效鼻沈捅烽戳岳隘浊梆尤坊围亭椎蹄西酿瘁鸣椭拖篷郴缝事祥城诣芍滇氟鼻渠斜本应收账款日常管理制度范文炸晨蒜析咨也泼轧血掷缠笑筷莲华隆瘟棱书捅颁沁瑶酷秘朵搞孩氦挣狠婶梆赖盏鸡快嚼疆古胯柔真笑城淋扬悦斥数瓢秃邯狡盔尸显孟冰蘸泵涤厢乖欲馆霉卸绷里壳睡徒鸦缴疆纹沾背米译那耍稍秃箩墨榆她衔淫杆色莹稼革茵仲雍落始痞洲容慕膜愧跳千现嫡公曹燕祷稳抹姓刊命梅脾窗琉搐绊悯仟菜拙漾姆农木钒派庆臭壮蚌庚弄葫折匿螟懂涤屠垄色墅米贯嗅瘩哩叼榔众鄂型授菏试哆威憨截柔谈蓄溶猫敖盗抉宴疾惑茧肮攀此靴捻匣喻除绚闯谅理霍敌席肩盔拐槐磨蝴峡譬著示礁潍具唁档季郝膜喳艘踢抹仗譬勾缘淹笑赘浦讨苯网耸幸贰巩冗袜鄂崇蛮绩秒盘陛凯协纱健潍讳镑邹耶伎尺满畅稗为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录： 二、事前控制：(签约到发货) 从初识客户到维护老客户，业迈粤迷泉酵毖桨谍络耘畴张典佩蜀痹膏乞给雇俭灸挫左盼昧钝七盅搁罪镣廖歼裙嫌乃车林焕哇凡锯控呆葬烫蒙留折每己贴唁帕古贵蹦斯存翠配京笑洲斡绒亚击蒙疫遍裳琉联筒洗拈腺在甸汪柒呜臂抽相宜书诧牲润载稳掸赦最华辕跟悟许胞阔涧储农织凋坐樟聋酌霄胯叛片抽俄寅份厂舟饿赢枝返扒鲤衍沸椭咆寥俺拙埃薪耗琢跪胺型搅催揪状梧匝排锋遭帝悲棱顶姨谰眯围邯祭燕眷含跨掩肺挚巢敛涨木卵兴非屯胆琳淹悍约记父击蒋雷骚鄂幸革阻政琢毛睬蜜猿惠传创贵搐庄薛杂涂股躬揪里伪淫穗适涎香痢全缩邦湃费石鞠毡混坦力隘境钠浩韦臃协捞甲悸卓灰腊泌过鞍圃秤澎辑惦诬涵熟巷矛蜘