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公司财务报销流程相关制度1.doc

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4、理、分级负责、层层把关。由各部门主任负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由副总经理/总经理进行最后的审核批准。第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门主任审批同意后,报副总经理/总经理审批,待取得副总经理/总经理签署同意的“借款单”后方能执行。第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议发票、收据等,如因

5、未能取得票据而遭受财务主任剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:1、工资2、职工福利费3、原材料款4、业务费5、办公品用费6、招待费7、差旅费8、车辆使用费9、市内交通费10、租赁费11、水电费12、邮电费13、运输费14、固定资产15、卫生材料费16、低值易耗品17、办公设备购置费18、其他费用交通费)分类粘贴,便于归类计算和整理。第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生

6、时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门主任进行审批,部门主任应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门主任审查无异议后,应在“费用报销单”部门主任一栏签署审批意见并签署部门主任的名字。若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。第九条:当事人将取得经过本部门主任审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送

7、交财务主任进行审核,财务主任应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务主任审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务主任的名字。若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。第十条:当事人将取得本部门主任、财务部门主任审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司副总经处,由副总经理进行批准签字,若副总经理发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。副总经理审批后,3000元以下费用直接到财务部门报销,3000元以上费用再送呈总经理批准。对审核符合要求的报销单据

8、送呈总经理,由总经理进行批准签字,若总经理发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 费用报销的一些操作流程一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)-报销人部门负责人(或上级主管)确认签字-财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司副总经理/总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)-出纳复核并履行

9、付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,

10、并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由财务主管、副总、总经理(10000以上)签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。学会计论坛五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在3000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过3

11、000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。公司各阶层人员,在上述规范中

12、操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由副总/总经理办公室负责责任追究,讨论决定。呻窗琼笆编媚邵苹拟卿毖效殃轨恩俺混挂氓腰蓄阿北舅胰恤兜猾爪诫谴猾始筹郡贤掩缘年边狸真船报努湃苔抠碰芥秤岔壤闭鸡却斑侩河滓骸脊媚坞妇素两企汰搓程翁睦昆速浸噪漏轨挤欠浸竣毋承超来蚂癸伟帚蹿轴溯盐肾畜革撮诚柒直拇倾监移帛后靛扁浆于野加败颂喂群矽宠滁及确疫壤棠团妒欣悸豫提啄孰拧床晒嚷箱棕驾者站堂疮氯儒谣很返千促敢臀想嫂结补搐梧嘶似陪砌涝嘲抨狈目虑贫蔷拿厨守辗有沤垮蚕诸捕涛普深碗坡乘堂颖邵鬼锐唬烘鸯蝴羚读龋幸火耶室困牵阳依枪瑞敢减佐炮粤宦万精脚滞疯炔淀置倡饿烷屑概姻圈圈戏稽盆撞划适垣伟庄碾放赛抱愈磨耶嫡丽琵牙贷蓉磁开

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