企业资金管理制度15页.docx

-精品word文档 值得下载 值得拥有-第一条 费用审批部分：1.各成本中心执行“一支笔”审批制度。财务部按授权人签字认可。若授权人因故离岗2天以上者，务必事先委托授权代理人。要求各成本中心将授权代理人签字字样及代理有效期书面报送财务部各室备案，以免影响各成本中心办理业务。2.各成本中心签章时请严格按公司批准后的预算审核，并请检查所填的需求单，必须写明成本中心名称、代号、费用科目。3.部门经理级签单限额10000元以内，副经理级签单限额5000元以内。超过限额的支出均请报总经理批准后再来财务部办理报销手续。各成本中心负责人不得代其它成本中心签单。4.预算外开支，一律由各成本中心另填预算外开支表。原则上除生产急需者外，其它不得列入预算外开支。各成本中心的预算外开支，先报财务部经理批准，再报总经理批准后，方予以办理相关手续。第二条 财务报销部分：1.各成本中心都设有部门备用金供零星购物时周转使用，因此，各成本中心原则上不能再从财务部借支现金去采购物品，凡经批准允许借支的，一律到财务部司库组领签限期限额空白转账支票。请领签者事先预计好领签张数及限额数；原则上每一次不得超过三单，购物后务必立即将相关发票签验收后送交领签处报账。2.因公借支差旅费等现金，均需要经财务经理批准，除职工因病住院可凭住院通知等有效证明申请借款外，其余情况公款一律不准借予私人。外单位因公出差求援性借款，一律由总经理批准，由借款人凭身份证、工作证复印件亲自办理有关手续，各成本中心不准代为外单位借款或代购车、船、机票。3.医药费报销重申下列规定：（1）公司员工（含合同制职工）和在本公司当临时工（半年以上），可在区级以上的公立医院看病并凭据及病历卡按规定报销医药费。（2）公司员工（含合同制职工），经过劳保登记审查确定的直系亲属（公司工会统一办理），可凭据报销区人民医院以上的公立医院看病的50的手术费及药费。其他费用由本人负担。JP（3）公司员工到诊所或特殊病院看病的医药费不准报销。自购药品一律不准报销，因公出差及探亲在本市外就诊者，原则上按上述规定办理。（4）职工确因病情危急抢救需用贵重药品，一律经总经理或工会主席批准，职工因病原则上在市内就医，确系疑难病症需到外地医院抢救者，需持市公立或工会主席批准后方予转院。擅自转院者，一切费用自理。第三条 物资供应部分：1.各成本中心所持经批准的采购需求单，应分别送有关部门负责采购，原则上规定：材料、设备等生产用物资由财务部物资供应室统一采购发放，办公用物品家具用具等由行政部统一采购发放，若因特殊情况需自行办理者，也必须请上述相关部门具体负责人签字同意。否则财务会计室不予报销。属生产物资，即使自购后，也必须到仓库办理入库及出库手续。违者一经查出即扣发该成本中心负责人及经办人员当月奖金10以示警告。2.对进口物资需求更需严格控制，凡不经物资供应室同意擅自办理业务者，请审计部协助不予办理合同签章；财务部拒办一切手续，违者扣发相关人员10奖金。3.工程用料领用、回收等均遵照公司规定执行。在此只重申，凡工程领料必须附工程预算材料定额表，生产用自行车、工具一律凭工具卡到物资供应室领用，原则上限额发放，以旧领新，各部门不得自行购置。第四条 其他部分：1.做好外汇收费的管理。根据政府文件规定，凡使用市内电话业务的外国、港、澳、台驻本市办事机构、侨资、外资、中外合资、来料加工等企业，以及国内各地驻本市的外资机构和经批准收取外汇的单位，结算邮电经费时收取外汇(按结算日外汇牌价买入价折算)。对于未经批准收取外汇的单位凭外汇管理局的证明，经业务部经理或财务部经理批准可按财务部每季公布的外汇汇率通知折收人民币。对行政、事业单位，可凭政府有效文件按国家规定收取人民币，但批准办法同上。财务部原则上每季通知一次收费汇率标准。遇特殊情况时，随时通知。请各收费部门按最新通知办理。外汇收入一律不准内部擅自调剂。2.各类业务退款务必请各相关业务部门提供有效技术鉴定证明或重收款证据等，列明退款原因由相关业务负责人签字后送财务部相关人员签字方予退款。3.固定资产及视同固定资产管理的各类仪器仪表，由各使用部门登记管理，各技术部门修理或拆换必须按规定填报财务部固定资产管理室。若擅自拆换转移，一经查实追查各使用部门成本中心负责人及固定资产管理员的责任。