国有企业资金调拨、使用管理制度模版.docx

资金调拨、使用管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强集团资金管理，提高内部资金使用效率，保证集团的正常资金供应量，降低资金使用成本，减少筹资风险，做好内部资金有效融通特制定本制度。
第二条 资金控制的原则：1.集中性原则2.即时性原则3.协同性原则4.求利性原则
第二章 基本管理制度
第三条 集团公司财务部作为公司的资金调度中心，对各子公司、其他所属企业的资金、调度和使用进行统一监管。
第四条 集团公司财务部的主要监管职能
（一）集中管理各成员的现金收入，各成员单位收到现金收入时，都必须转帐存入集团公司财务部监管帐户，不得挪用。
（二）统一调拨各成员单位业务所需货币资金，监控货币资金的使用方向。
（三）核定各成员单位的日常资金额度。
第五条 各下属企业财务部是集团公司财务部领导下的资金管理的执行者，应按集团公司批准的财务预算组织收入和控制支出。
第六条 各下属企业每年度根据集团公司批准的现金流量预算，按月进行分解，按月上报实际现金流量，使集团公司财务部能准确掌握各下属企业的资金状况，以利于进行资金调度。
第三章 资金的调拨
第七条 各公司相互调拨资金，首先由资金需求公司向集团公司财务部提出需求申请，报集团公司领导批准后，报董事会批准，由集团公司财务部下发经集团公司董事会批准的资金调拨决定书，向资金调出单位下发调拨命令，然后由调出单位执行。调入单位资金到帐后，向集团公司财务部和调出单位发出回执（可以书面、电话形式进行）。各下属单位内部各开户行之间资金调拨需上报总经理批准。
第八条 集团公司各开户行资金调拨，须经集团公司领导书面批准后由财务部执行，未经批准财务部不得擅自调拨资金。
第四章 资金的使用
第九条 各公司的资金管理以资金预算为基础，实行收支两条线的原则。
第十条 各公司资金收入需先按规定存入监管账户，资金支出必须由集团公司财务部根据各单位资金年度预算、月度预算逐期批准后，从监管账户转入日常结算账户后进行，如无收入则不得开展支出。
第十一条 集团内各公司预算外资金的使用必须专项报集团公司财务部，由集团公司董事会批准。
附件：银行存款调拨单

投资有限公司银行存款调拨申请单

申请部门

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调拨金额

申请事由

公司领导审批

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