第一章-国际结算导论(庞红-第五版).ppt

国际结算国际结算 （第五版）庞红 尹继红 沈瑞年 编著第一章第一章 国际结算导论国际结算导论 2008年北京举办了第二十九届国际奥林匹克年北京举办了第二十九届国际奥林匹克运动会，来自运动会，来自204个国家的运动员、教练员、官员个国家的运动员、教练员、官员以及外国嘉宾、游客，在北京住宿、用餐、观看比以及外国嘉宾、游客，在北京住宿、用餐、观看比赛、购物等，你知道他们如何进行货币支付吗？为赛、购物等，你知道他们如何进行货币支付吗？为了奥运会银行与银行之间是如何进行结算的呢？了奥运会银行与银行之间是如何进行结算的呢？第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一节第一节 国际结算概述国际结算概述第二节第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展第三节第三节 国际支付清算体系国际支付清算体系第四节第四节 国际结算业务中的银行机构国际结算业务中的银行机构第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一节第一节 国际结算概述国际结算概述第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一章第一章 第一节第一节 国际结算概述国际结算概述一、国际结算的含义一、国际结算的含义 国际结算国际结算国际结算国际结算(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。债权债务的清偿行为或资金转移行为。（一）国际贸易结算（一）国际贸易结算 1、有形贸易结算、有形贸易结算 2、记账贸易结算、记账贸易结算 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或、因国际资本流动所引起的商品贸易或 资本性货物贸易的结算资本性货物贸易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算、综合类经济交易中的商品贸易结算 二、国际结算的分类二、国际结算的分类 1、无形贸易结算、无形贸易结算 2、金融交易类结算、金融交易类结算 3、国际间资金单方面转移结算、国际间资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系、银行提供的以信用担保为代表的一系 列服务与结算列服务与结算 5、其他非贸易结算业务、其他非贸易结算业务（二）非贸易国际结算（二）非贸易国际结算（一）国际结算工具（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金 结算的主要工具是票据。（结算的主要工具是票据。（汇票、本票、支票汇票、本票、支票）（二）国际结算方式（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结 算方式。（算方式。（汇款、托收、信用证、保理、保函、包买票据等汇款、托收、信用证、保理、保函、包买票据等）（三）国际结算中的单据（三）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。三、国际结算的研究对象三、国际结算的研究对象（四）以银行为中心的支付体系（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。际间资金得以安全有效结算的基础设施。（五）贸易结算融资（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。三、国际结算的研究对象三、国际结算的研究对象（一）按照国际惯例进行国际结算（一）按照国际惯例进行国际结算（TP6）1、与票据有关的法律和国际惯例、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例、与单据相关的国际公约与国际惯例（二）使用可兑换货币进行结算（二）使用可兑换货币进行结算（三）实行（三）实行“推定交货推定交货”的原则的原则（四）商业银行成为结算和融资的中心（四）商业银行成为结算和融资的中心四、国际结算的特点四、国际结算的特点常用货币符号代码常用货币符号代码人民币元人民币元CNY美元美元USD港元港元HKD英镑英镑GBP欧元欧元EUR日元日元JPY瑞士法郎瑞士法郎CHF加拿大元加拿大元CAD第二节第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一章第二节第一章第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展一、国际结算的历史演变过程一、国际结算的历史演变过程 国际结算是商品经济的产物。它的产生和发展与国国际结算是商品经济的产物。它的产生和发展与国际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际通信技际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际通信技术的发展有着十分密切的关系。术的发展有着十分密切的关系。（一）从现金结算发展到票据结算（一）从现金结算发展到票据结算（二）从凭实物结算发展到凭单据结算（二）从凭实物结算发展到凭单据结算（三）从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算（三）从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算 第一章第二节第一章第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展二、国际结算制度的历史演变过程二、国际结算制度的历史演变过程 国际结算制度国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之，又称国际结算体系，它是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。（一）自由的多边国际结算制度（一）自由的多边国际结算制度（二）管制的双边国际结算制度（二）管制的双边国际结算制度（三）多元化混合型的国际结算制度（三）多元化混合型的国际结算制度 第三节第三节 国际支付清算体系国际支付清算体系第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一章第一章 第三节第三节 国际支付清算体系国际支付清算体系一、支付系统概述一、支付系统概述 支付系统支付系统(Payment System)是由提供支付清算服务是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统融安排，有时亦称清算系统(Clearing System)。（一）按经营者身份的不同划分（一）按经营者身份的不同划分 1、中央银行拥有并经营、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营、私营清算机构拥有并经营 3、各银行拥有并运行的行内支付系统、各银行拥有并运行的行内支付系统 4、综合类经济交易中的商品贸易结算、综合类经济交易中的商品贸易结算第一章第三节国际支付清算体系第一章第三节国际支付清算体系（二）按单笔业务支付金额划分（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统）、大额支付系统（资金转账系统）2、小额支付系统（零售支付系统）、小额支付系统（零售支付系统）（三）按支付系统服务的地区范围划分（三）按支付系统服务的地区范围划分 1、境内支付系统、境内支付系统 2、国际性支付系统、国际性支付系统 1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无论多么复杂的债权债为存款账户的支付凭证。无论多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。行结算提供的是一种收付服务。2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。、任何一笔收付，银行总是先借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。支票，交换转账。二、支付系统中银行转账的原则二、支付系统中银行转账的原则 1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味着一张外币票据，一定要进入票据面值这就意味着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算中心去交换。是到这种货币的发行和清算中心去交换。2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。行。三、国际支付体系的基本要素三、国际支付体系的基本要素第一章第三节国际支付清算体系第一章第三节国际支付清算体系 3、为了遵守国际支付系统对付款人、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。便顺利地完成跨国的货币收付。4、在国际经济交往中，付款货币不、在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。同，所涉及的要素就有所不同。（一）美元支付清算体系（一）美元支付清算体系 1、联邦资金转账系统（、联邦资金转账系统（FEDWIRE）2、清算所同业支付系统（、清算所同业支付系统（CHIPS）（二）英镑清算系统（二）英镑清算系统 交换银行自动收付系统（交换银行自动收付系统（CHAPS）（三）欧元实施后的欧洲支付系统（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时全额自动清算系统欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）（四）日本银行金融网络系统（四）日本银行金融网络系统（BOJ-NET）（五）环球银行金融电讯协会（五）环球银行金融电讯协会（SWIFT）四、主要国家的支付清算体系四、主要国家的支付清算体系第四节第四节 国际结算业务中的银行机构国际结算业务中的银行机构第一章第一章 国际结算导论国际结算导论第一章第四节第一章第四节 国际结算业务中的银行机构国际结算业务中的银行机构一、银行处理国际业务机构设置的主要类型一、银行处理国际业务机构设置的主要类型（一）代表处（一）代表处(Representative Office)（二）代理处（二）代理处(Agency Office)（三）海外分、支行（三）海外分、支行(境外联行境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch，Subbranch)（四）代理银行（四）代理银行(Correspondent Banks)（五）附属银行（五）附属银行(子银行子银行)(Subsidiary Banks)（六）联营银行（六）联营银行(Affiliated Banks)（七）银团银行（七）银团银行(Consortium Bank)国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行联行（联行（sister bank）n联行：联行：是指银行根据业务发展的需要，在国内、是指银行根据业务发展的需要，在国内、国外设置的分支机构。总行与分、支行之间，分国外设置的分支机构。总行与分、支行之间，分行与支行之间及其相互间都是联行关系。经营国行与支行之间及其相互间都是联行关系。经营国际结算的商业银行一般在国外都设有分支机构。际结算的商业银行一般在国外都设有分支机构。代表处（代表处（representative office）n代表处：代表处：是商业银行设立的非营业性机构，是分是商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。支机构中的最低级和最简单形式。n不能经营真正的银行业务，其主要职能是探询新不能经营真正的银行业务，其主要职能是探询新的业务前景，寻找新的盈利机会，开辟当地信息的业务前景，寻找新的盈利机会，开辟当地信息来源，不具有法人资格。来源，不具有法人资格。代理处（代理处（agency office）n代理处：是商业银行设立的能够提供贸易融资、代理处：是商业银行设立的能够提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等转移资金和发放商业贷款业务，不能经营消费者转移资金和发放商业贷款业务，不能经营消费者个个 人贷款，不能吸收当地存款。人贷款，不能吸收当地存款。n有时也称为办事处、经理处，不具备法人资格，有时也称为办事处、经理处，不具备法人资格，是母行的一个组成部分。是母行的一个组成部分。分分 行（行（branch）n分行：不具有法人资格，可以经营完全的银行业分行：不具有法人资格，可以经营完全的银行业务，不能经营非银行业务，总行对分行的活动负务，不能经营非银行业务，总行对分行的活动负有完全的责任。有完全的责任。n受母行所在地和经营地法规的双重约束受母行所在地和经营地法规的双重约束.附属银行（附属银行（subsidiary）附属银行：也叫子银行，是商业银行设附属银行：也叫子银行，是商业银行设立的间接营业机构，是在东道国注册的独立的间接营业机构，是在东道国注册的独立金融机构，具有法人地位。立金融机构，具有法人地位。全部或大部分股权被总行控制，可经营所全部或大部分股权被总行控制，可经营所在地所能经营的所有业务。附属银行对自在地所能经营的所有业务。附属银行对自身的债务仅以其注册资本负有限责任。身的债务仅以其注册资本负有限责任。联营银行（联营银行（affiliate）n联营银行：总行拥有其联营银行：总行拥有其50%以下的股权，以下的股权，其他股权由东道国或外国几家投资者共有，其他股权由东道国或外国几家投资者共有，业务与子银行相同。业务与子银行相同。n联营银行也具有独立的法人地位。联营银行也具有独立的法人地位。银团银行（银团银行（consortium bank）n银团银行：是由两个以上不同国籍的跨国银行共银团银行：是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册的公司性质的合营银行。每家银行持同投资注册的公司性质的合营银行。每家银行持股不超过股不超过50。n一般母银行是著名银行、位置在金融中心，经营一般母银行是著名银行、位置在金融中心，经营单个银行不愿做的业务。如对超过母银行能力或单个银行不愿做的业务。如对超过母银行能力或意愿发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安意愿发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，安排国际间的企业合并和兼并等。排，安排国际间的企业合并和兼并等。n服务各国政府或跨国公司。服务各国政府或跨国公司。代理行（代理行（Correspondent）n国外代理行：是与国内外汇银行建立代理关系，国外代理行：是与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。办理国际结算业务的银行一般都与国外银行行。办理国际结算业务的银行一般都与国外银行建立代理关系，形成一种代理网络。建立代理关系，形成一种代理网络。建立代理行关系的原则建立代理行关系的原则n建立代理行关系的原则：在平等互利的基建立代理行关系的原则：在平等互利的基础上与对方银行建立相互直接委托的业务础上与对方银行建立相互直接委托的业务关系以保证国际银行业务的顺利开展，在关系以保证国际银行业务的顺利开展，在建立代理行关系时应服从国家的外交政策。建立代理行关系时应服从国家的外交政策。控制文件（控制文件（control document）n建立代理行关系，必须要交换有权签字样建立代理行关系，必须要交换有权签字样本，密押和本，密押和SWIFT密押，用以在业务往来密押，用以在业务往来函电中证实对方银行身份；而代理行提供函电中证实对方银行身份；而代理行提供服务必须收取费用，每家银行都订有本行服务必须收取费用，每家银行都订有本行的费率表。有权签字样本、密押、的费率表。有权签字样本、密押、SWIFT密押和费率表称之为控制文件。密押和费率表称之为控制文件。密押（密押（test key）n密押：是两家银行事先约定的专用押码，密押：是两家银行事先约定的专用押码，是由发电行在发送电报或电传时加注在电是由发电行在发送电报或电传时加注在电文的前面，经收电行核对相符，即可确认文的前面，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。电报或电传的真实性。n密押实际上是一项数字，是将密押表内代密押实际上是一项数字，是将密押表内代表月份、日期、金额、货币、次数等各种表月份、日期、金额、货币、次数等各种数字加总，再加上定数而组成。数字加总，再加上定数而组成。签字样本签字样本（booklet of authorized signatures）n签字样本是银行列示有权签字人员的签字签字样本是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级。式样和其权力等级。n银行之间的信函凭证，对外开立的票据，银行之间的信函凭证，对外开立的票据，对外签订的协议，都必须经有权签字人员对外签订的协议，都必须经有权签字人员签字以后方可生效；收件银行或委托付款签字以后方可生效；收件银行或委托付款银行必须将信函、凭证、票据上的签字与银行必须将信函、凭证、票据上的签字与签字样本核符后才可确认信函、凭证、票签字样本核符后才可确认信函、凭证、票据的真实性。据的真实性。帐户行（帐户行（depository bank）n代理行：相互间建立委托办理业务的，具有往来代理行：相互间建立委托办理业务的，具有往来关系的银行。关系的银行。n帐户行：是指代理行之间单方或双方互相在对方帐户行：是指代理行之间单方或双方互相在对方银行开立了帐户的银行。每一家经营国际业务的银行开立了帐户的银行。每一家经营国际业务的银行都必须在国际货币的清算中心开立帐户，否银行都必须在国际货币的清算中心开立帐户，否则会影响货币收付的正常进行。则会影响货币收付的正常进行。n帐户行一定是代理行，代理行不一定是帐户行。帐户行一定是代理行，代理行不一定是帐户行。往帐和来帐往帐和来帐n开立帐户时，如果本国银行在境外其他银开立帐户时，如果本国银行在境外其他银行开立帐户的，称为往帐。行开立帐户的，称为往帐。n如中国银行在伦敦银行开设英镑帐户。如中国银行在伦敦银行开设英镑帐户。n若境外银行在国内开立帐户的，称为来帐。若境外银行在国内开立帐户的，称为来帐。来帐通常以本币开立，也可用境外货币来帐通常以本币开立，也可用境外货币n如美国摩根大通银行在北京银行开设人民如美国摩根大通银行在北京银行开设人民币和美元帐户。币和美元帐户。第一章第四节国际结算业务中的银行机构第一章第四节国际结算业务中的银行机构二、代理行关系的建立二、代理行关系的建立（一）建立代理行关系的三个步骤（一）建立代理行关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信、考察了解对方银行的资信 2、签订代理协议并互换控制文件、签订代理协议并互换控制文件 3、双方银行确认控制文件、双方银行确认控制文件（二）办理国际结算业务时对海外银行选择运用（二）办理国际结算业务时对海外银行选择运用 的次序的次序 1、联行是最优选择、联行是最优选择 2、代理行中的账户行是次优选择、代理行中的账户行是次优选择 3、代理行中的非账户行是次次优选择、代理行中的非账户行是次次优选择 建立代理行关系的步骤建立代理行关系的步骤 调查研究调查研究函电洽商函电洽商签订代理行协议，交换控制文件签订代理行协议，交换控制文件业务往来业务往来第一章第四节国际结算业务中的银行机构第一章第四节国际结算业务中的银行机构三、账户行关系的建立三、账户行关系的建立（一）什么是账户行关系（一）什么是账户行关系 代理行关系和账户行关系是两个既相互联系又彼此区代理行关系和账户行关系是两个既相互联系又彼此区别的概念。别的概念。（二）账户行关系的原理（二）账户行关系的原理 1、甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户、甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户 甲甲 行行乙乙 行行 Current a/c币种为乙行所在国的货币币种为乙行所在国的货币第一章第四节国际结算业务中的银行机构第一章第四节国际结算业务中的银行机构 2、乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户、乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户 3、双方互设对方所在国货币的账户、双方互设对方所在国货币的账户 甲甲 行行乙乙 行行 Current a/c币种为甲行所在国的货币币种为甲行所在国的货币甲甲 行行乙乙 行行乙行所在国的货币乙行所在国的货币Current a/c甲行所在国的货币甲行所在国的货币Current a/c第一章第四节国际结算业务中的银行机构第一章第四节国际结算业务中的银行机构（三）代理行（三）代理行(含账户行含账户行)业务实务业务实务 1、在银行簿记的行话、在银行簿记的行话(术语术语)上，增不叫上，增不叫“增增”，减也，减也不叫不叫“减减”，而分别使用，而分别使用“贷记贷记”(To Credit)和和“借记借记”(To Debit)这两个术语。所谓的这两个术语。所谓的“已贷记你行账已贷记你行账”就是在就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记我行账请借记我行账”就是就是在往账上减掉一笔款项。在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：（、归纳起来为：（1）“To credit或或To debit一定的金一定的金额额to sbs a/c”，意思是，意思是“贷记贷记(或借记或借记)某某人或某某单位某某人或某某单位的账户一定的金额的账户一定的金额”。这是一种用法。（。这是一种用法。（2）“To credit或To debit sbs a/c with一定的金额一定的金额”，意思是，意思是“贷记贷记(或或借记借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账一定的金额入或出某某人或某某单位的账”。