存货盘点作业指导书.doc

、索 引、文件修正一览表、（页次：1/8）1、目得2、适用范围3、定义4、职责权限5、作业流程与说明、（页次：3/8）5、1、存货保管部门自行盘点作业、（页次：3/8）5、2、年中及年终盘点作业、 、 、（页次：3/8）5、3、盘点要求、（页次：4/8）5、4、盘点报告、 、（页次：4/8）6、附件6、1、盘点组织及权责表、（页次：5/8）6、2、盘点得盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表、（页次：6/8）6、3、盘点人员分工表、（页次：6/8）6、4、盘点表、（页次：7/8）6、5、年中及年终盘点流程图、（页次：8/8）文件修正一览表修改次数提出日期修改版别修改内容12015-6-29 1、1 变更盘点报告格式2 2016-5-03 1、2 根据授权权限变更盘点报告签核权限；增加盘点要求：存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续；删除4、1条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”；5、4、4增加盘点检讨会内容；附件中删除呈核书。3 2017-9-25 1、3 “6、3、存货盘点说明及存货表册说明表”删除； 5、4、4、修改为年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告1、目得：为规范公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。2、适用范围：适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工得所有原物料、半成品、成品。3、定义：3、1、存货 存货就是指企业在日常活动中持有以备出售得产成品或商品、处在生产过程中得在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用得材料、物料等。3、2、 账面数 指某一货物在某库位得账目上所应该有得数量；4、职责权限 4、1、各存货保管部门每月至少自行盘点一次， 4、2、财务会计部负责年中及年终盘点工作得规划及实施。 4、2、1、财务会计部负责制定盘点计划对盘点工作进行安排，召开盘点说明会议，修正盘点计划。4、2、2、各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点； 4、3、 各存货保管部门负责整理盘点报告。 4、4、 财务会计部负责按核准得盘点报告进行相关账务处理。 4、5、 盘点报告差额5000元以下由各存货保管部门本部长签准，5000元（含）以上由总经理签准。5、作业流程与说明5、1、 存货保管部门自行盘点作业5、1、1存货保管部门需根据保管存货得特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划及安排日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。5、2年中及年终盘点作业5、2、1、财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作得规划及安排，盘点计划包含：盘点组织及权责表（见附表1），盘点得盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表（见附表2），盘点人员分工表（见附表4）。5、2、2、财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期10个工作日。并跟据各单位之反馈意见进行修正，并提前至少2个工作日召开盘点工作说明会议。 5、2、3、存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。5、2、4、财务会计部负责依核准后得盘点报告进行相关账务处理。5、2、5、盘点结束后，盘点表（见附表5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责人签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交存货保管部门。5、3、盘点要求 5、3、1、 存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生得进出明细要全部入账：特殊情况下有货物需要进出时，需向盘点人员提交进出单据用于核对，对于截止日时间后得收料、出货等，不纳入盘点范围（但要作好标识、记录）；5、3、2、盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理，以方便清点；5、3、3、初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记； 复盘人员负责确认初盘数量准确性，同时在盘点表上复盘栏位做标记,如若复盘数量与初盘数量不一致得，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。5、3、4存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料得退库手续。5、4、盘点报表 5、4、1、 存货保管部门负责整理盘点数据，确认盘点差异，制作盘点报表，并申请签核流程。5、4、2、 盘点差异使用呈核书进行申请，如差异原因如涉及其她部门，需会签相关部门部长、本部长，并按权限申请签核。并提交财务会计部进行确认相关账务处理。 5、4、3、财务会计部负责存货盘点账务处理及视税务局要求进行年终盘点报告备案。 5、4、4、年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告。6、附件 6、1、盘点组织及权责表6、2、盘点得盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表6、3、盘点人员分工表6、4、盘点表6、5、年中及年终盘点流程图附件6、1、 盘点组织及权责表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6、2、 盘点得盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6、3、盘点人员分工表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6、4、盘点表表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6、5、年中及年终盘点流程图表单编号：YSD10-ACC-203 2016-05-03