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62品牌管理brand managementpin pai yan jiuR关于提升企业现金流管理的几点思考文/应微（浙江巨东股份有限公司）摘要：在当今的商业环境中，企业的存活和发展依赖于其对现金流的有效管理。现金流是企业运营的血液，是决定企业生存与否的关键因素。因此，本文将针对企业现金流管理提升策略展开探讨。首先，本文探讨了现金流管理对于企业价值的重要意义，包括提高企业经营管理决策准确性、有效降低企业财务风险、增强企业市场竞争能力；其次，详细阐述企业现金流管理中存在的问题，现金流入与流出管理不严格、对现金管理缺乏重视、现金流管理手段有待更新、缺乏现金流管理风险预警机制等；最后，对企业如何提升现金流管理水平相关策略展开探讨，如强化现金流入与流出管理、重视现金管理工作、更新现金流管理手段、增强现金风险管理能力等。通过以上描述，旨在为如何提升企业现金流管理提供有益参考。关键词：企业；现金流管理；提升策略中图分类号：F275文献标识码：A 文章编号：2096-1847(2023)32-0062-03随着全球化和经济环境的不断变化，企业面临的财务风险也在不断增加，现金流管理的重要性也日益凸显。企业在实际的现金流管理过程中却面临着各种问题，包括现金流入与流出的管理不严格，缺乏对现金管理的重视等。上述不良问题不仅影响了企业的经营效率，还增加了企业的财务风险。因此，如何提升企业的现金流管理水平，成为了一个亟待解决的问题。一、现金流管理对于企业价值的重要意义（一）有助于提高企业经营管理决策准确性当企业拥有准确的现金流信息时，可以基于此信息制定更加精确的经营策略。经营决策的精确性直接影响企业的盈利能力，进而影响其市场地位和竞争力。现金流信息包括企业的现金收入和支出，以及预期的现金流。这些信息是评估企业财务健康状况、预测未来财务状况和制定经营策略的关键因素。当企业对其现金流有准确的理解，有助于更精准地预测现金需求，避免现金流短缺，同时更好地管理其资本结构，优化投资和融资决策。经营决策应基于准确的现金流信息，如果企业对其现金流的理解存在偏差，其经营决策便会出现错误，从而导致企业的经营效果下降。因此，强化现金流管理，提高其准确性，对于提升企业经营决策准确性具有重要意义1。（二）有助于有效降低企业财务风险企业的财务风险大多源于现金流的不可预测性和不稳定性，而现金流管理的目标正是通过对现金流进行有效的预测和控制，从而降低这些风险。首先，对现金流的预测和控制可以减少企业的流动性风险。流动性风险是指企业在短期内无法获得足够的现金来满足其负债和支出的风险。通过对现金流的预测和控制，企业可以提前准备足够的现金，以满足其短期的负债和支出，从而降低流动性风险。其次，对现金流的预测和控制也可以降低企业的融资风险。融资风险是指企业在需要融资时，由于其财务状况不佳或市场条件不利，无法获得足够融资的风险。通过对现金流的预测和控制，企业可在融资前改善其财务状况，提高其融资能力，从而降低融资风险。（三）有助于增强企业市场竞争能力第一，增强企业的财务稳定性。通过预测和控制现金流，企业可以确保有足够现金来支付日常运营费用，满足短期负债，避免因现金短缺而导致的财务危机，从而在市场中获得稳定的运营地位。第二，通过对现金流的有效管理，企业在合适的时机进行投资，避免在市场不利的情况下投入过多资金，提高投资回报率。第三，现金流管理有助于增强企业的信用状况和融资能力。健康的现金流表明企业有能力按时偿还债务，提高企业的信用评级，降低融资成本，增加更多的融资机会，为企业的发展提供更多的资金支持。第四，通过对现金流的有效管理，企业确保资源的最佳利用，避免现金滞留或浪费，从而提高企业的经营效率，增强其竞争力。因此，在市场竞争中，现金流管理对于企业的重要性不言而喻。通过实施有效的现金流管理，企业可以增强其市场竞争能力，从而在竞争激烈的市场中获得优势，提升企业的价值。二、企业现金流管理中存在的问题（一）现金流入与流出管理不严格在企业现金流管理中，现金流入和流出管理的不严格，极易导致企业的现金流动性降低，财务风险增加，作者简介：应微，生于 1984 年 5 月，女，本科，中级会计师，研究方向为现金流。63品牌管理brand managementpin pai yan jiuR从而使得企业陷入财务危机。现金流入管理的不严格主要体现在对收入的管理上。其一，企业没有设定明确的收入管理政策，例如缺乏对收款的准确计划，对客户的信用管理不够严格，导致企业的收款时间被延长，收款成功率降低，现金流入减少。其二，企业没有对收入来源进行多元化考虑，过于依赖于某一特定的收入来源，当收入来源出现问题时，会严重影响企业的现金流入。其三，企业没有设定明确的支出管理政策，例如缺乏对支付的准确计划，或者对供应商的信用管理不够严格，企业的支付时间便会提前，支付准时性及准确性随之降低，导致现金流出增加。其四，企业没有对支出结构进行优化，例如过度的固定成本或者过高的投资，均会促使企业的现金流出量增大，影响企业的现金流动性。因此，企业应该重视现金流入和流出的管理，设定明确的收入和支出管理政策，多元化收入来源，优化支出结构，做好客户和供应商的信用管理，从而提升现金流管理的效果，降低财务风险，增强企业的稳定性和竞争力。（二）对现金管理缺乏重视在企业的现金流管理过程中，对现金管理的重视程度不足极为常见，这种现象常常导致企业在财务管理上出现疏漏，进而造成一系列负面影响，包括流动性风险的提高、财务状况的恶化，甚至触发企业的财务危机2。第一，对现金管理的忽视，表现为企业在日常运营中对现金流的监控和控制不足。例如，企业未能及时、准确地对现金流进行预测，导致无法对接收款项和支付款项进行有效、合理的安排。这样的状况会引发现金流不稳定，增加企业的流动性风险，同时也会由于现金流的突然变动，引发企业的财务困境。第二，对现金管理的忽视，使企业在决策时未能充分考虑现金流的影响。例如，企业在进行投资决策时，过度看重投资的收益，而忽视了投资对现金流造成的影响，导致企业在短时间内现金流受到严重影响，增加企业的融资风险。第三，对现金管理的疏忽，导致企业在使用现金上出现不理性的行为。例如，企业过度储备现金，不仅降低了资金的使用效率，还导致企业丧失了更有价值的投资机会。（三）现金流管理手段有待更新其一，企业仍在使用过时的现金流管理工具和策略，在很大程度上影响了现金流管理的效率和效果。例如，企业仍在使用纸质记账和手动统计的方法，而不是采用现代化的财务管理软件，无疑会大大地降低现金流管理的效率。同时，企业还在使用传统的现金流管理策略，如过度依赖借款或过分保守的投资策略，无法适应当前复杂多变的市场环境，从而影响现金流管理的效果。其二，企业没有充分利用现代化的信息技术，如大数据、云计算和人工智能等，以提升现金流管理的水平。但是由于各种原因，如技术瓶颈、资金限制和人才短缺等，企业未能充分利用这些技术，从而错过提升现金流管理水平的机会。（四）缺乏现金流管理风险预警机制企业在现金流管理中，缺乏现金流管理风险预警极为常见，该问题不仅会导致企业不能及时地发现和应对现金流风险，还可能对企业的经营稳定性和发展前景产生负面影响。其一，有些企业没有形成全面的、科学的现金流风险识别和评估体系，导致企业不能及时准确地发现现金流风险。例如，企业没有对市场环境、经营状况和财务状况等影响现金流的因素进行系统的分析，也没有对现金流入、现金流出和现金余额等现金流指标进行深入的监测，从而导致了企业不能及时发现现金流风险。其二，由于缺乏有效的风险预警机制，企业在现金流风险出现后，不能快速有效地采取应对措施，从而导致现金流风险的扩大。例如，企业没有及时调整现金流管理策略，也没有及时采取补救措施，如增加现金流入、减少现金流出和改善现金流结构等，促使企业的现金流问题进一步加剧。三、企业如何提升现金流管理水平（一）强化现金流入与流出管理在如何提升现金流管理水平的问题上，企业需要对现金流向进行严格的控制，确保现金的合理流通，以维持企业的正常运行。对于现金流入，企业应采取多种策略优化和提升。例如，企业通过优化产品或服务、提高市场份额、提高销售价格等方式，提高其销售额和收入。同时，企业也应尽力提高其账款的收回率，减少坏账损失，需要企业建立健全的信用管理制度，提高对客户的信用评估能力。另外，企业还可以通过投资活动或借款增加现金流入，但需要企业具有良好的资金使用和风险控制能力。对于现金流出，企业应采取严格的控制措施。一方面，企业可通过优化生产过程、减少浪费和提高效率等方式，降低其生产和运营成本。另一方面，企业应合理安排其支付时间，避免过早地支付账款，以免影响其现金流的稳定性。此外，企业在进行投资和借款时，也应谨慎地评估其现金流出的影响，避免过度投资或借款导致现金流紧张。同时，企业还应对现金流入和流出进行有效的协调和平衡，需要企业具有良好的现金流预测和调控能力，根据市场和经营情况的变化，及时调整其现金流管理策略，以保持现金流的稳定性。总之，强化现金流入与流出的管理，是企业提升现金流管理水平的重要途径，需要企业充分发挥其内部优势，有效利用外部资源，通过科学64品牌管理brand managementpin pai yan jiuR的现金流管理策略，实现现金流的最大化3。（二）重视现金管理工作对于任何企业来说，现金管理都是其核心的一部分。无论是确保日常运营的顺利进行，还是为未来的发展和扩张提供资金支持，都离不开现金管理的支持。因此，企业必须将现金管理工作视为企业管理的重要组成部分，而不仅是财务部门的职责。重视现金管理工作的表现之一是企业需要在组织架构中为现金管理工作设立专项的职位和部门，以确保企业有足够的资源和人员来负责现金管理工作，提高现金管理的效率。专项职位和部门可以负责制定和执行现金管理策略，监测和分析现金流情况，以及处理现金流相关的问题和挑战。此外，企业还需要为现金管理工作制定明确的策略和目标，策略和目标应包括：如何有效控制现金流出，如何增加现金流入，如何提高现金使用效率，以及如何应对现金流风险等。通过明确的策略和目标，企业可以更有针对性地进行现金管理工作，从而提高现金管理的效果。同时，企业还需要定期地进行现金管理的评估和调整。通过评估，企业可以了解现金管理工作的实际效果，发现现金管理中存在的问题和挑战。通过调整，及时改进现金管理策略，适应市场环境的变化，从而提高现金管理的水平。在现金管理中，企业不仅要关注现金的数量，还要关注现金的质量。例如，企业应适度控制应收账款和存货水平，避免资金过度占用，同时也要注重提高现金的投资收益，确保现金的增值。（三）更新现金流管理手段当企业寻求提升现金流管理水平时，更新现金流管理手段的重要性显然不容忽视。通过更新现金流管理手段，企业可以有效地改善现金流管理效果，提升经营效率，增强竞争优势。其一，企业可以使用财务管理软件自动化现金流的记录和统计，从而提高现金流管理的效率。此外，企业能够通过使用预测分析工具预测未来的现金流情况，从而提前做好现金流管理的计划。这些现代化的工具不仅可以提高现金流管理的效率，还可以提高现金流管理的精确性和预见性。其二，企业可以试图减少现金流出、增加现金流入，提高现金使用效率，以及控制现金流风险。这些策略的更新应根据企业的具体情况和市场环境进行，确保其实际效果。其三，企业可以使用大数据分析实时地监测和分析现金流情况，以便及时发现和解决现金流问题。借助云计算和人工智能等技术自动化和优化现金流管理过程，提高现金流管理的效率和效果。其四，企业可以尝试实施集中现金管理模式，即通过集中管理所有的现金流，提高现金使用效率和控制现金流风险。企业也可以尝试实施动态现金管理模式，即根据市场环境和企业情况的变化，动态调整现金管理策略，提高现金管理的灵活性和适应性。（四）增强现金风险管理能力为了提升现金流管理水平，企业通过强化现金风险管理，有效地降低现金流风险，为企业的资金安全提供保障。首先，企业需要建立完善的现金风险管理制度，包括制定现金风险管理政策，设定现金风险管理目标，确定现金风险管理职责，以及建立现金风险管理流程等，这些制度可以为企业的现金风险管理工作提供明确的指导，从而提高现金风险管理的效果。其次，企业需要进行定期的现金风险评估，包括评估企业的现金流风险，如市场风险、信用风险和流动性风险等，也包括评估企业的现金风险管理效果，如现金风险管理政策的执行情况，现金风险管理目标的实现情况等。通过定期的风险评估，企业可以及时发现和解决现金风险问题，从而降低现金流风险。此外，企业需要采取有效的现金风险防控措施，包括对现金流入进行严格的控制，对现金流出进行有效的管理，以及对现金余额进行合理的配置等。这些措施可以帮助企业降低现金流风险，保障企业的资金安全。在强化现金风险管理的同时，企业还需要关注外部环境的变化，以便及时调整现金风险管理策略。例如，面对市场利率的波动，企业可能需要调整其现金储备的结构和规模。面对信用环境的变化，企业可能需要调整其对客户和供应商的信用控制策略。通过这种灵活的管理方式，企业不仅可以更好地应对现金风险，而且可以利用市场机会，优化现金流管理，进一步提升企业的竞争力和盈利能力。四、结语综上所述，提升企业现金流管理水平的关键在于重视现金管理工作、更新现金流手段和增强现金风险管理能力。企业应从制度、人员、技术与风险应对等多方面进行系统性的优化与改进，以实现企业的财务稳定性，提升运营效率，最终在市场竞争中获得优势。参考文献1 林金梅.提升企业现金流管理水平 的 具 体 措 施 J.大 众 投 资 指南,2023(8):35-37.2 李 蓉.提 升 企 业 现 金 流 管 理水 平 路 径 研 究 J.中 外 企 业家,2023(15):106-108.3 杨艳丽.浅谈提升企业现金流管理水平的措施 J.中国战略新兴产业,2021(7):181,183.