银行结算账户管理培训.ppt

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,*,银行结算账户管理新业务、新知识,中国人民银行杭州中心支行,2015,年,8,月,1,2021/3/20,一、境外机构银行结算账户管理,二、同业银行结算账户管理,三、银行结算账户管理典型问题,2,2021/3/20,一、境外机构银行结算账户管理,（一）制度依据,1.,人民币银行结算账户管理办法,；,2.,境外机构人民币银行结算账户管理办法,（银发,2010,249,号,）；,3.,中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知,（银发,2012,183,号,）；,3,2021/3/20,4.,中国人民银行关于印发,的通知,（银发,2009,212,号,）；,5.,外商直接投资人民币结算业务管理办法,（中国人民银行公告,2011,第,23,号,）以及,中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知,（银发,2012,165,号,）；,6.,中国人民银行关于实施,人民币合格境外投资者境内证券投资试点办法,有关事项的通知（银发,2013,105,号,）；,7.,其他。,4,2021/3/20,（二）境外机构银行结算账户的概念,在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。,5,2021/3/20,（三）与境内机构账户管理的异同,1.,在账户实名制要求、账户分类、账户核准与报备等方面遵循与境内机构账户相同的管理原则。,（,1,）境外机构：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户,（,2,）特殊境外机构投资者（境外中央银行开展货币互换、境外银行提供清算结算服务、合格境外投资者从事证券投资、境外机构投资银行间债券市场）：基本存款账户、专用存款账户,6,2021/3/20,（,3,）其他境外投资者（境外投资者因受让不良债权、国际开发机构发行人民币债券、合格境外机构办理人民币贷款和货币互换、,A,股减持及分红）：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户,（,4,）境外边贸企业：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户,2.,限定境外机构银行结算账户收支范围。,7,2021/3/20,（四）境外机构银行结算账户开立,1.,开户资料：（,1,）开户申请书；（,2,）在境外合法注册成立的证明文件；（,3,）法定代表人或单位负责人有效身份证件，不能出具法定代表人或单位负责人身份证件的，可以出具公司章程规定的有权签字人的有效身份证件，并同时出具公司章程；（,4,）在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件。（,5,）特殊机构代码。,8,2021/3/20,2.,银行机构审核开户资料真实性、合规性、完整性，出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章。,3.,账户名称应使用中文或英文名称全称，并与其境外合法注册成立的文件记载的全称（或对应的中文翻译）一致。,4.,预留印鉴为境外机构公章或财务专用章及有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。,9,2021/3/20,（五）境外机构银行结算账户使用,1.,境内银行应当根据有关人民币跨境业务管理相关规定对境外机构人民币银行结算账户资金收付的真实性和合法性进行严格审查。,2.,收入范围,(1),跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入；,(2),政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入；,10,2021/3/20,(3),跨境贸易人民币融资款项；,(4),账户孳生的利息；,(5),从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入；,(6),中国人民银行规定的其他收入。,3.,支出范围,(1),跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出；,11,2021/3/20,(2),政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出；,(3),跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还；,(4),银行费用支出；,(5),中国人民银行规定的其他支出项目。,4.,境外机构人民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构人民币银行结算账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。,12,2021/3/20,5.,履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。,6.,未经中国人民银行批准，不得支取现金。,13,2021/3/20,（六）境外机构银行结算账户撤销,1.,境外机构开户时所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件设定有效期限，且有效期限届满的；,2.,政府主管部门禁止境外机构继续在境内从事相关活动的；,3.,按境外机构本国或本地区法律规定，境外机构主体资格已消亡的；,4.,其他应撤销银行结算账户的情形。,14,2021/3/20,二、同业银行结算账户管理,（一）制度依据,中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知（银发,2014,178,号,）,15,2021/3/20,（二）同业银行结算账户的概念,同业银行结算账户是指银行业金融机构为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。,同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。,16,2021/3/20,（三）加强同业银行结算账户的核心要求,1.,强化银行账户实名制。,（,1,）执行同一分支行首次开户面签制度,（,2,）至少采取上门核实、支付系统查询等两种方式核实开户意愿。,（,3,）留存核实开户意愿的录像、视频等记录。,17,2021/3/20,2.,上收同业银行结算账户的开户权限。,（,1,）存款银行分支机构在开户银行开立同业银行结算账户应当逐户获得本银行一级法人的内部书面授权。存款银行为全国性银行，因分支机构数量较多等特殊情况直接授权确有困难的，可以授权一级分行授权，但一级分行应在同业银行结算账户开户前将有关情况报告一级法人。,（,2,）投融资性同业银行结算账户原则上应当由存款银行一级法人和一级分行开立，二级分行确有开立需要的，应当由一级法人进行授权，不得转由一级分行授权。,18,2021/3/20,（,3,）存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业银行结算账户，不得异地开立同业银行结算账户。,（,4,）开户银行为存款银行开立投融资性同业银行结算账户的，应当为开户银行二级分行及以上营业机构。支行及以下分支机构不得作为投融资性同业银行结算账户的开户银行，也不得为异地（跨县市）存款银行开立同业银行结算账户。,19,2021/3/20,（四）同业银行结算账户的管理,1.,严禁超范围使用同业银行结算账户,2.,加强同业银行结算账户的监测,20,2021/3/20,三、银行账户管理典型问题,1.,账户实名制落实不够到位。,（,1,）,伪造身份证件、冒用他人身份开户；（,2,）出租、出借、出售账户；（,3,）被开户；（,4,）开户资料过期账户继续使用。,2.,未经人民银行核准开立核准类银行结算账户，开立备案类账户超过期限或未向人民银行备案。,3.,明知是单位资金允许其以个人银行结算账户名义存储。,21,2021/3/20,4.,违反规定在账户正式开立,3,日内为其办理付款业务。,5.,违反规定办理单位账户向个人账户转账业务。,6.,临时存款账户超期限使用。,7.,违反规定为无借款的预算单位开立一般存款账户。,8.,银行账户开户资料超过有效期。,22,2021/3/20,谢 谢！,23,2021/3/20,