2025年内部审计师工作总结.docx

内部审计师工作总结

　　本市内审协会在市审计局、市民间组织管理局领导下，在省内审协会详细指导下，在全体会员单位大力支持下，很好地履行了宣传、服务、交流、管理职能。全市内部审计工作获得了新成绩。
　　一、XX年全市内部审计概况
　　XX年终有专职内审机构158个，专职内审人员503人。据送达年报单位数据记录显示：全年完毕审计项目6534个（其中财务收支审计1393个、效益审计293个、经济责任审计546个、基建审计139个、专题审计283个，内控审计360个、风险评估4个、其他审计1516个），查出损失挥霍8028万元，发现大案要案8件，增长效益15389万元，提出审计提议意见2347条，向司法机关移交案件7件，提议给与行政处分22人，移交司法机关处理5人，财务决算审签134个。报送优秀审计项目14个（其中送省参评7个，获奖6个），调研论文送省参评11篇并所有获奖。
　　二、协会重要工作
　　XX年本市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传交流和考核鼓励等方面详细做了如下几项工作：
　　1、采用多种途径增强协会活力，提高协会凝聚力。
　　一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。2月6日，召开了会长、秘书长会议，商讨“脱钩”后新形势下，本市内审工作发展方向，研究二届三次理事会事宜。3月6日，又召开各区、县（市）审计局常务理事会，通报二届三次理事会筹办工作，对各区、县（市）内审工作提出指导性提议。3月25日在市烟草企业召开二届三次理事会。传达省内协三届四次理事会议精神；布置本市XX年度内审工作；审议修改后《常德市内部审计师协会章程》；增长调整团体会员和理事、常务理事；表扬XX-XX年度常德市人民政府授予先进单位和先进个人；通报表扬省、市评比优秀项目；通报表扬全省理论研讨获奖论文。6月9日，在市审计局召开各区、县（市）审计局常务理事会。会上简要回忆上六个月内审工作状况和下六个月工作设想；布置《有关搜集整理本市内部审计工作25周年有关资料》有关调查事宜；布置XX年cia考试报名工作；布置举行内审人员后续教育培训班安排；布置XX年《中国内部审计》杂志征订工作。各区、县（市）审计局相继召开了内审工作会议。二是拜访各区、县（市）审计局领导和走访会员单位。从元月5日到2月20日拜访了9个区、县（市）审计局领导，向他们汇报工作、征求意见、沟通思想、联络感情；从元月4日起，相继走访了市财政局、桃源县财政局、地税局、市电业局、市烟草专卖局、常德卷烟厂、常德纺机、常德烟机、华南光电等绝大多数会员单位，加强与会员单位领导、内审机构联络。通过加强内审协会与会员单位互动和协作，增强协会活力，提高协会凝聚力。
　　2、大力开展内部审计调研工作，搜集、整理全市内部审计工作25周年有关资料
　　6月9日召开了各区、县（市）审计局常务理事会议，传达贯彻省内审协会有关做好搜集、整理本省内部审计工作25周年有关资料告知精神。与会者认为：搜集整理内审工作25周年有关资料是一件大好事。对内审工作进行全面总结，并载入史册，有助于提高内审工作地位和内审人员荣誉感，对贯彻贯彻内部审计新理念，推进内部审计转型，增进内部审计发展，肯定内部审计工作人员成绩具有重大历史意义。与会者表达将以对内审单位、内审人员高度负责态度，扎扎实实地抓好此项工作。通过一种月扎实工作，从重要成绩、详细工作两个方面系统地总结了本市内审协会成立以来获得成绩、先进经验和行之有效方式措施。

　　3、贯彻新理念，开展内部审计理论研讨和内部审计工作经验交流。
　　一是理论研讨。XX年本市内审协会配合《企业内部控制基本规范》实行，组织开展“内部审计与内部控制体系建设”课题研讨。在不停深化和创新组织形式，增强理论研讨效果上下功夫。详细规定是：定数量、保质量、上水平。选送省内审协会理论研讨文章11篇，李云飞同志撰写《行政机关与内部控制制度》荣获全国优秀论文评比优秀奖和全省优秀论文二等奖，其他9篇获全省优秀论文三等奖、1篇获优秀奖。
　　二是内部审计工作经验交流。4月28日召开“物质比质比价采购”座谈会。常德烟厂、常德烟机、常德纺机、石门大唐发电、金健米业、华南光电、市第一人民医院参与了座谈会，各自简介经验，形成共识：内部控制是内审工作主体，要搞好此项工作：一是领导重视，二是部门合作、三是自身工作成效。他们经验已在《常德内部审计》上分期刊登。
　　4、坚持不懈组织好cia考试报名工作，推进内部审计队伍职业化建设。
　　目前，cia资格考试已成为国内最具权威性执业资格考试之一。XX年，本市内审协会加大宣传力度。一是6月9日召开各区、县（市）审计局常务理事会，布置XX年cia考试报名工作；二是在《常德内部审计》刊物上刊登汉寿县审计局蒋道丹同志经验文章《浅谈cia》并推选到《湖南内部审计》上刊登，简介cia考试措施和技巧，讲解cia考试中难点疑虑。三是上门简介宣传，如湖南文理学院等。通过宣传，已经有27名同志报考cia 。
　　5、抓好教育培训，全面提高内审人员职业素质。
　　按照适应转型、转变理念、更新知识规定，不停提高内审人员专业胜任能力。我会于3月18日（常审内协函[XX]5号）转发了湘审内协字[XX]12号文献，规定各会员单位认真贯彻、组织实行，按照省内审协会培训安排，本市共有50人参与上岗资格证考试培训，20人参与省内协举行后续教育培训，18人购置后续教育培训网卡。为了普及计算机基础知识，提高内审人员实际操作能力。7月13日至17日在常德市审计局举行了《信息系统及计算机辅助审计》普及培训班，全市有104人参与了培训。桃源县内审协会于9月25日在县委党校举行内审人员学习班，聘任省内协张连华会长讲解《企业内部控制基本规范》。此外市人民银行、常德纺机、湖南文理学院、常德市教育局等单位分别参与了集团总企业、上级主管部门、国家审计署举行多种类型内审学习班。
　　6、狠抓审计质量，开展优秀项目评比。
　　9月30 平常审内协字[XX]7号，有关开展XX年全市内部审计项目评比告知中规定：一是要紧密结合内审工作实践，重视实效，选送审计效果好项目；二是要与贯彻执行内部审计准则相结合，选送符合《内部审计实务精要》规范规定项目；三是要与现代内部审计发展规定相结合，选送起点高、眼光远、工作实管理与内控方面项目。根据这一规定，各区、县（市）审计局指导内审工作同志严格把关，积极督促辅导，在审计措施、审计内容、审计文书等方面提供业务指导。安乡县内审指导站给每个会员单位印制内审项目工作流程图；桃源县内审协会撰写了《内部审计程序及其文书》小册子，下发给各会员单位。市内审协会有针对性为会员单位进行现场指导，指出问题并加以修改，获得良好效果。通过对会员单位报送项目进行仔细评比，从中筛选了7个项目报省参评，获得4个一等奖，2个二等奖。

　　7、做好内部审计宣传工作。
　　一是办好《常德内部审计》刊物，《常德内部审计》开辟了“内审指导、经验交流、内审动态、理论研讨、学习园地”五个专栏。集服务、交流、宣传、学习于一体。为了办好刊物，我会采用单位约稿和聘任通讯员两种方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南内部审计》投稿。及时将内审工作中新观点、新经验、新成果推广到全省乃至全国。共有5篇文章被《湖南内部审计》刊登。三是抓好《中国内部审计》征订工作，共完毕征订任务374份，超计划67份。
　　8、巩固和发展会员单位
　　面临“脱钩”状况下新形势，通过宣传、邀请、协商、拜访等多种形式，巩固和发展会员单位，壮大内审协会队伍。目前已经有会员单位195个，今年新增13个。桃源县内审协会新增会员单位10个，达到59个。
　　9、组织交流、开拓视野、扩大影响。
　　适度组织交流是开拓视野、学习经验、宣传信息、扩大影响有益之举。为了组织好学习参观交流，本市内审协会于3月18日（常审内协函[XX]6号）、4月29 日（常审内协函[XX]9号）发出告知，规定各会员单位组织成行。安乡县审计局指导内审工作同志采用普遍告知、个别征求意见、重点积极争取单位领导支持方式组织10多名内审人员赴云贵、海南、东北等地考察；桃源县内审协会组织12名内审人员赴安徽等地考察；市内审协会于9月17日至24日组织11人赴云南等地考察，收到了满意效果。
　　三、本市内部审计工作重要特点
　　1、领导重视，支持得力。
　　3月25日，市政协副主席、市审计局副局长陈位明同志在常德市内部审计师协会二届三次理事会上强调：“深入加强内部审计领导，增进内部审计可持续发展”，“近年来，本市内部审计工作获得了一定成绩，离不开各级领导高度重视、关怀和支持”。市审计局年终对各区、县（市）审计局抓内审工作状况进行检查、考核。澧县分管审计工作常务副县长常常听取内审工作状况汇报，多次指导一定要抓好内审工作，为内审人员壮胆打气；审计局党组定期召开专题会议研究内审工作，听取内审工作状况汇报，排解疑难问题并保证内审工作经费。临澧县审计局长李显钟同志在6月3日召开XX年内审工作会上作了重要发言，概括起来就是“三个真心实意”一是要真心实意处理认识问题，理解内审工作重要功能是“防止”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心实意处理体系问题，即设置内审机构，配置专职人员，授予内审职权，处理内审待遇，执行权责追究；三是要真心实意处理实干问题，即内审人员要定好“位”，做好“为”，树好“威”。既要做“卫士”，也要做“谋士”。桃源县内审协会积极向县政府、县委组织部门汇报，赢得了政府和组织部门对内审工作支持，将内审工作列入政府工作和组织部门党建工作目考核内容之一。津市市审计局党组高度重视内审工作，把内审工作作为审计工作重要构成部分，列入议事日程，纳入岗位目考核。一是调整内审工作领导小组，由局长任组长，一名副局长分管，一名老干部主抓；二是发展协会组织，壮大内审队伍；三是局党组及各会员单位重要负责人主管内审工作，全市召开2次内部审计工作会，局长到会发言，提出工作规定，给内审工作极大鼓舞和支持。欣运集团领导高度重视内审工作，大力支持内审人员依法履职，亲自布署，指导工作，及时听取汇报，并督促内审成果贯彻。西湖管理区内审工作过去一直是纪委书记兼管，从今年下六个月开始改为由管委会主任直接分管，保证了审计工作正常经费，改善了办公条件。武陵区教育局经局长办公会研究决定，新聘两名兼职审计员协助审计室开展审计工作。石门县民政局党组明确纪检组长专抓民政专题资金管理、发放专题审计，全年共聘任人大代表或政协委员70多人作为民政资金管理、使用监督员。安乡县文化局把内审作出最终结论纳入各单位年终考核。汉寿县教育局局长熊跃政多次在大会上强调内审工作，对内审工作提出“压数量、保重点、抓质量、上水平”规定。

　　2、深入基层调研，强化服务指导。
　　桃源县内审协会竭尽全力指导全县内审工作。一是举行《内部审计工作程序及其文书撰写》讲座，9月将讲稿印发到各内审单位，从内审单位最基础和最实用地方进行指导；二是印发《有关内部审计处理惩罚几种问题》，从内审单位最迫切需要处理问题进行指导；三是请专家、学者讲解《企业内部控制基本规范》、《中国政府间财政关系改革》，从内审单位普遍关怀问题进行指导。鼎城区审计局深入调查各内审单位工作现实状况、面临困难和此后设想，在审计措施、审计内容、审计文书规范等方面提供专业指导。宣传有关内部审计法律法规，积极指导设置内审机构，不停扩充内部审计队伍。武陵区审计局对内审单位调查摸底，进行分类指导，组织业务交流，现场观摩指导。安乡县通过开展“十个一”活动（年度计划、后续教育、内审项目讲评、内审优秀项目、内审信息论文、订阅《中国内部审计》、缴纳会费、内审考察、年终总结、年度报表），展示了对内审号召力和凝聚力，增进内审健康发展；参与和协助内审机构实行内部审计项目全过程，作为贯彻贯彻中国内部审计准则全过程，按《准则》规定程序、环节和措施环环紧紧围绕，步步到位，编制模拟项目，制成u盘发送到每个部门和单位内审机构，规范操作程序。澧县审计局深入到县教育局、民政局指导优秀内部审计档案。临澧县审计局从后续教育、调研课题、学习考察、优秀项目参评等尽心竭力为内审单位服务。石门县审计局以会代训形式组织业务培训，讲解内部审计程序、措施及质量控制，对某些部门下属单位审计时邀请被审计单位内审人员参与。津市市审计局除开会调研之外，平时常常上门指导，电话联络，有针对性详细指导。汉寿县审计局把内审工作对口划分给各业务股，做到对内审人员提出业务征询及时、认真、热情地予以解答，使指导工作落到实处。
　　3、以内部控制与风险管理为导向，积极开展内控审计，提高内部审计价值。
　　常德电信企业审计部针对c网收购后企业面临风险，按照内部控制重要性原则，精心组织，周密布署，扎实推进内控自我评估工作，将顾客预存服务费和顾客欠费业财差异、业务受理、手工协议列收、营业资金管理、存货可变现价值、终端管理、固定资产转固、成本费用、移动业务等确认为重点风险点，以重点风险点为导向进行评估，通过评估，提高了员工风险识别能力，增强了内控意识，达到了自我评估预期目；对电信卡业财差异、顾客欠费业财差异、顾客预存服务费业财差异等企业重点、难点问题开展内控评估，查找和释放预收账款和欠费风险，还原财务指标真实性，增进企业提高收入质量，保证会计信息真实性，增进了电信卡业务规范化管理。常德卷烟厂审计部积极探索开展以内部控制为重点管理审计。今年对常德芙蓉大亚化纤有限企业内部控制制度建设执行状况进行了审计调查，包括企业货币资金控制、销售与收款控制、采购与付款控制、存货控制、成本费用控制、工薪与人事控制、工程项目控制、预算管理等，提出了三条审计提议并被企业采纳；在石板滩仓库扩建（二期）工程一、二标段招标时，采用综合评价法设定上限值，将项目实行、结算阶段也许发生150万元投资风险在协议阶段得到了规避，有效保证了工程实行进度。金健米业审计中心对41个股权投资和资本运作项目实行投资效果审计评估，于年终在企业重要会议上予以通报，引起参会高管人员震惊，会上就资本运作“得”与“失”问题开展专题讨论，为总企业和子企业决策者打了一针“免疫剂”。常德市地方税务局审计科严审细促抓监督：财务审计揭隐患，促规范。对7个单位进行交叉审计，发现问题26个，违规金额347.58万元，提出审计提议19条；离任审计明责任，促发展。对4个单位负责人进行任期经责审计，发现问题14个，违规金额448.24万元，提出提议13条；基建审计保安全，促效益。一是严把程序关，从立项、招投标、签约、实行、竣工验收全程监控，二是严把造价关，保证工程项目数据真实可靠。共审计25个基建项目，审减金额181.21万元，审减率13.94%；后续审计看贯彻，促整改。对审计过单位进行回头看，贯彻整改提议，市局发文通报，提高了各单位对整改重视程度；政府采购严程序，把关口。对采购项目重视程序审查，保证采购项目合规合法，参与审查16个政府采购项目，节省资金129.46万元，深入规范了政府采购行为，减少了审计风险。安乡县人民医院内控审计项目获全省优秀项目一等奖。常德纺机审计部积极参与风险管理与控制，对应收账款诉讼时效、逾期欠款催收进行检查，采用发律师函、补签还款协议等法律手段加强催收力度，减少企业经营风险。常德市人民银行内审科有效推进内控建设，维护央行稳定，一是积极介入重要风险管理，参与大额采购审计；二是参与人民币发行库达标升级专题检查；三是继续修改补充《基础业务操作规程及风险防备指导》，深入规范操作流程；四是严格内控汇报制度，抓好内控管理评价工作。

　　4、加强投资审计，规范投资行为，提高建设资金使用效益。常德电信企业c网基站及营业网点工程项目点多面广，审计人员不管山有多高，路有多远，都亲临现场拉尺丈量，审计覆盖率达100%，全年完毕土建工程230个，核减金额434.84万元，审减率达到33.95%。常德电业局审计部完毕工程决算和协议签证审计49项，审减金额1272.7万元，审减率5.66%。金健米业审计中心审减工程决算款412.24万元，直接为企业减少中介机构审计征询费27万元。欣运集团将审计关口前移，增进了工程质量、进度、投资三大控制，深入现场跟踪审计，审减金额433.4万元，审减率22.5%，切实维护了企业利益。常德市教育局开展基建、维修预决算审计24个，审减金额1910万元。西洞庭管理区审计局对南环路、一中科教楼、机关车库三项工程审减工程造价62万元。
　　5、努力开拓审计领域，积极探索审计技术，增进内部审计工作持续发展
　　树立科学审计理念，切实推进内部审计工作转型，要从老式单纯财务收支审计中走出来，积极向“以财务审计为基础，强化管理审计、绩效审计、责任追究”综合审计方向发展。要积极探索审计技术，以“措施”提高“质量”。常德市地税局审计科恪尽职守，强基固本抓管理。一是实现“四个到位”即执行法律法规、政策、制度到位，执行审计工作程序到位，执行审计工作内部原则到位，执行审计整改措施到位，深入规范审计行为，提高审计质量。二是大力优化审计制度和考核机制，对审计工作考核措施、审计操作规程考核指标细化、量化和硬化，力争考核公开、公平、公正。三是全力推进计算机辅助审计。大大提高了工作效率，为全省地税运用计算机实行平常审计工作打下了良好基础。临澧县总工会内审人员创新思维方式，创新工作模式，全县计拨工会经费审计稽核工作模式深入完善，并已提高为常德内审模式在全省工会系统推介。

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