2022年中国小微企业云财税行业研究报告.pdf

中国小微企业云财税行业研究报告2023.1 iResearch Inc.2前言研究背景：小微企业发展过程中，存在经营管理混乱、抗风险能力差等问题。为实现科学经营，延长生命周期，小微企业需不断深化自身数字化水平，借助数字工具提升生产、经营中各环节的管控效率与质量。财税数字化处在小微企业数字化的核心地位，是绝大多数小微企业的刚需。即使会计电算化已接近普及，但在业务复杂度不断提升的今天，小微企业不再满足传统记账报税的基础服务，业财融合类小微企业财税产品逐步成为市场焦点。对此，艾瑞发布2022年中国小微企业云财税行业研究报告，从云财税产品角度出发，梳理产业图谱并分析需求市场，描绘不同产品形式及商业格局，判断业财融合在小微企业中的需求、现状及发展趋势。希望通过本报告，为读者呈现小微企业云财税的产业发展背景、行业厂商动态、产品发展机遇的多维视角，欢迎各界探讨指正。研究对象：小微企业是国民经济的毛细血管，也是数字经济的重要构成，在业务创新和新技术不断迭代的背景下，对以业财融合为核心价值的云财税产品的需求不断提升。目前，小微企业云财税产品主要分为综合型财税产品与包括费控管理、企业代账、发票管理、税务管理的垂直型财税产品。研究方法：本报告撰写过程中，艾瑞团队通过对公开资料和数据的搜集，与行业专家、财税专家的深度对话，以及自身行业研究积累，重点输出包括行业潜在空间规模及增速、头部厂商份额、厂商能力矩阵等核心研究成果。报告撰写艾瑞咨询产业数字化研究部云服务研究组32023.1 iResearch I来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。从数量看，小微企业是我国市场经济的主要参与者。疫情之下，小微企业生存压力较大中型企业增加更为明显，“开源节流”成为多数企业的生存之道。企业一方面向内挖掘，以期提升管理效率，优化运营成本；另一方面向外探求，希望更精准的捕获市场机会。此外，在金税四期的大趋势下，全电发票、电子档案将驱使小微企业与政府部门及银行等机构互联互通，进一步开放自身财税数据。业财融合是小微企业财税服务的焦点。云财税产品将沿“数据 流程 内控 决策”的业财融合路径演进，逐步实现业财的数据对齐、流程拉通、内控设置和决策支持，帮助企业完成财务由审核记账向经营管理的职能扩展，小微企业从简单的财税智能走向更高维度的商业智能。摘要尽管小微企业数字化水平普遍偏低，但财税SaaS类产品创新式的订阅制模式对于小微企业更为友好，目前小微企业云财税已形成“综合类财税服务”与“垂直类财税服务”两类厂商，涵盖财务记账、企业代账、发票管理、税务管理、费控管理等主要需求场景。2021年行业潜在市场空间达到125.2亿元，增长速率15.8%。随着解封和开放的后疫情时代来临，预计潜在市场空间还将持续保持增长。未来，AI技术将在凭证生成、账目比对、流程监控、商业决策等方面继续深化在财税服务中的应用；财税人员高比例的重复性、程序性工作也有望被RPA机器人替代；API接口和低代码平台可满足小微企业逐渐个性化财税产品的搭建需求。在小微企业分层加剧的情况下，新一代财税技术已经在业务或管理复杂的顶层企业中开始实践，有望向一般小微企业中渗透。4中国小微企业云财税发展背景1中国小微企业云财税市场分析2中国小微企业云财税未来趋势352023.1 iResearch I2023.1 iResearch I小微企业财税管理需求不容忽视小微企业是国民经济的重要构成，财税管理是其第二大脑小微企业数量多，是国民经济的毛细血管，也是数字经济的重要构成，据统计，我国小微企业拥有我国65%的发明专利并完成了80%以上的新产品开发，对提升生产力与科技创新力和提升经济发展质量有重要作用。在小微企业发展过程中，存在资金及渠道缺乏、抗风险能力差等问题。为实现科学经营与可持续发展，小微企业需要对多部门的资金和生产要素的使用情况进行统筹记录和管理，即财税管理。财税管理是企业内部财务管理和税务管理的统称，通过对产供销等环节资金流动的控制和税收管理让企业保持合规经营和良性运转。财税管理是小微企业经营管理的血液系统、企业的数据中枢和第二大脑，也是数字化发展的重要环节。注释：1.企业自主开发的财税系统及软件不计入此规模；2.财税数字化咨询类业务不计入此规模；3.ERP软件中财税功能模块计入此规模，但其他企业管理类模块不计入。来源：公开资料，艾瑞研究院自主研究及绘制。来源：咨询研究院自主研究及绘制。财税管理对小微企业的意义血液系统通过血液运输营养、维持体内环境平衡，并为人体防御功能提供支撑财税管理控制企业运行中产生的资金流和信息流，让企业保持健康运作财税管理产供销协调资金分配预警资金风险 财税管理通过对企业产供销活动的物品和资金流动情况进行管控和分析；对资金风险提前预警，提升抗风险能力，保障企业物流和资金流的可持续发展；保障经营合规性，并通过合理纳税筹划享受国家税务优惠政策。财税管理是企业的血液系统作用机理：以资金流量化企业生产经营活动并对其进行管理小微企业的经济意义65%专利贡献80%新产品开发2018-2025年中国财税数字化市场规模及增速280 319 336 373 436 518 604 702 14.0%5.4%10.8%17.1%18.7%16.6%16.2%20182019202020212022e2023e2024e2025e中国财税数字化市场规模（亿元）62023.1 iResearch I2023.1 iResearch I小微企业财税需求更具基础性财税管理以基础性需求为主，小、微型企业基本完成数字化相比中大型企业，小微企业的财税管理目标更偏向于：在不影响基本生存的基础上，赋予企业财税管理和业务经营基础支撑。因此，小微企业对财税管理软件的需求更轻、更灵活、更标准，对各种“锦上添花”的功能没有过高需求。就小微企业而言，可以按照收入、从业人员和资产总额大致分为个体工商户、微型企业和小型企业，这三类组织的规模和业务复杂度逐渐递增。随着规模的扩张，待管理的往来账务增多，对应的税收要求和优惠政策也愈加复杂，因此增强了专业财税管理的必要性。目前的微型企业和小型企业已基本完成财税管理信息化，并向云财税方向渗透。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。来源：工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知，国民经济行业分类，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。小微企业与中大型企业财税需求差异个体工商户微型企业小型企业 平均团队人数在2-3人；业务模式简单，免税或缴纳固定税额，多为老板直接控制财务；信息化程度低，整体付费意愿及必要性弱。年营收普遍在100万元以内，从业人员介于10-20人，不同行业标准在范围内上下浮动；业务量比较少，一般仅设有少量出纳或会计；随着业务量增大会尝试性使用轻量财税产品，财税专业性较低，是代账主要需求方。年营收普遍介于100-2000万，从业人员介于10-300人，不同行业标准在范围内上下浮动；有独立的财务部门和相对成型的财税管理模式；基本完成财务数字化，正处在传统财税软件向云财税转型阶段。不同层级小微企业财税管理特点产品功能小微企业使用体验安全性中大型企业 倾向定制化产品 对数据分析深度要求高，新技术在财税软件中应用更加深入 倾向标准化产品 软件能支撑基础财务和业务流转，帮助企业降本提效 账务数量多，业务线复杂，财税操作人员也多，对软件并发量、稳定性有要求 要求产品易用，性价比高 数据沉淀量较少，更关注灵活存储，对安全性认知较弱 对财务数据安全性要求极高，倾向将数据存储在本地服务器72023.1 iResearch I云财税软件契合小微企业财税管理需求来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。云财税能满足小微企业高性价比、高易用性等财税管理需求量入为出 小微企业受宏观经济影响大，收入存在不稳定性；为了在商业路径探索中“活下来”，小微企业需要更加严格地管控资金流动，并对存在资金链断裂的风险环节及时告警。缺乏专业人才 小微企业财税人员少且流动率高，大多财税人员身兼数职，以完成公司账务核算为主要职责；在专业性财务分析层面有所欠缺，一方面不能系统性规划内部资源配置，另一方面对税收优惠政策不够敏感，没能发挥财税管理的实际价值。税务合规 大部分小微企业保持纸质凭证管理、与最新政策方向存在脱节；可能存在税收遗漏缴纳或重复性交税，影响企业正常经营。财务制度混乱 部分小微企业重经营轻管理，未设立明确的财务制度，同时存在多种收支形式；加剧财务账面混乱、税务缴纳方式不正确等问题，造成恶性循环。经营管理合规票财税银一体化云端版本迭代软件开箱即用流程自动化API接口订阅制收费软件覆盖业财融合功能模块化软件开箱即用软件与税务系统接轨软件功能与政策同步软件易用性高节省人力和重复工作软件能联通数据高性价比衔接业务与财务可制定标准化流程软件易用性高小微企业财税管理痛点财税管理需求点产品功能属性云财税有辅助决策功能智能化数据分析82023.1 iResearch I云财税赋能小微企业财税管理信息化财税软件逐渐解决了小微企业财税管理环节中存在的专业人员缺乏、内部制度不规范不合规、数据联通性不足等问题。随着技术的进步，在企业与财税技术服务提供商的供需磨合中，小微企业财税管理工具也从本地部署的财税软件升级至云财税软件。云财税即云端部署的财税软件，相比本地部署的传统财税软件，云财税软件的规范性和数据利用率进一步提升，同时订阅制的商业模式和公有云的部署模式也缓解了小微企业成本和运维压力。随着小微企业自发性软件升级和财税人员流动带来的软件粘性迁移，云财税软件在小微企业中的渗透也逐步加深。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。财税管理工具从手工记账朝云财税升级，切实降本提效小微企业财税管理朝着云财税方向发展小微企业财税管理发展历程传统软件厂商快速发展201020142016尝试会计电算化基本完成手工记账向电子记账转换财 税 软 件开始云化大批财税SaaS厂商入局，财税云化加速开始尝试轻量的云财税产品厂商端小微企业端2020云财税产品相对成熟云财税渗透加深手工记账 会计电算化 云财税小微企业财税管理上云的价值手工记账OP财税软件云财税软件 对财务人员经验、知识和细心要求高；或存在合规性及规范性问题；纸质文件多，财税管理占用物理空间 能通过软件对财务数据进行智能分析；相关审批流程自动化、智能化；财税管理合规性及规范性得到提升；软件运行及资料存储占用终端空间；多为买断式软件，购买成本压力大；软件运维及更新对IT能力要求高 数据云端存储，无须担心硬件及病毒；突破终端和地域限制，有网即可办公；多为订阅制付费，摊销成本压力；产品轻量，易用性高，功能增购便捷；云端迭代，靠拢最新政策，无运维压力新增需求新增需求替代需求92023.1 iResearch I政策驱动小微企业财税上云（1/2）金税四期推动多主体的税费业务及信息云化联通，形成立体化监管模式，对小微企业财税规范化和系统智能化提出更高要求来源：公开资料，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。金税四期相关政策梳理发布时间政策文件发布机构主要内容2022.11中小企业数字化转型指南工信部构建完善中小企业数字化转型公共服务体系，加强中小企业数字化转型公共服务平台建设。2022.09弘扬丝路精神 共促能力建设国家税务总局中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），今年年底将基本开发完成。2021.03关于进一步深化税收征管改革的意见国务院等加快推进智慧税务建设。充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革。金税发展沿革推动云财税发展金税一期：1994年金税二期：2001年金税三期：2013年金税四期：2021年经验管税以票控税以数治税对社会：大数据与云计算将发挥更大价值对企业：推进财税规范化及智慧财税体系建设 管理范围扩大，数据处理“质”与“量”需求提升：管理对象从纳税企业扩大到个人，从纳税环节扩大到非纳税环节；多主体数据流、业务流、信息流云端互联：各部委、人民银行及部分商业银行等机构共同搭建信息共享和核查的通道 推进财税制度整顿与数字化建设：小微企业规模小、管理体制不够健全，为应对未来逐渐收紧的财税监管环境，需要更加重视自身财税制度合规性，以及财税软件的规范性运用云财税实现内外数据联通规范内部财税制度推进财税数字化，规范使用财税软件通过API联通财税系统与内部业务系统数据金税四期下小微企业财税管理的阶段性发展102023.1 iResearch I政策驱动小微企业财税上云（2/2）电子发票、电子档案是推动小微企业财税上云的外部条件来源：公开资料艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。发布时间政策文件发布机构主要内容2022.09关于进一步优化营商环境 降低市场主体制度性交易成本的意见国务院切实提升办税缴费服务水平。全面推行电子非税收入一般缴款书，推动非税收入全领域电子收缴、“跨省通缴”，便利市场主体缴费办事。2022年底前，实现电子发票无纸化报销、入账、归档、存储等。2022.06国务院关于加强数字政府建设的指导意见国务院支持全国财政电子票据一站式查验、财政电子票据可跨省报销，推动非税收入收缴电子化全覆盖。2021.11会计改革与发展“十四五“规划纲要财政部强调推动电子会计凭证开具、接收、入账和归档全程数字化和无纸化转型。2021.02关于进一步扩大增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点工作的通知财政部等第三批电子发票无纸化试点启动，试点参与单位增至576家。电子发票、电子档案相关政策梳理基于云计算的业财税票档电子化小微企业电子发票与电子档案的阶段性建设建立电子发票工作机制建设电子发票相关入账、报销系统电子发票+纸质留档的双档案管理（或有）建立电子票税档案电子档案电子发票宏观动作小微企业应对措施 形成利于电子发票流转的外部环境：税务机关将制定并出台电子发票数据规范和国家标准，推进发票全流程电子化；划定发展期限：预计2025年实现发票全领域、全环节、全要素电子化 对电子档案的效力进行认定：相关政策规定符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有同等法律效力；允许电子会计档案单独存在：除法律、行政法规另有规定外，电子会计档案可不再另以纸质形式保存 制度调整：升级财税管理制度，推进财税管理数字化，以适应电子发票的管理需要；善用工具：自建或选择第三方电子发票平台进行电票开具，并能对电子发票进行批量验真、查重，提高效率同时降低出错率 推进财税管理信息化：优化现有会计档案管理模式，强化财税系统与财政支付、金融支付等系统的衔接，为电子档案的搭建创造数据互联的内部环境；财税系统升级：建设具备保存电子档案能力的财税管理系统，提升归档自动化能力112023.1 iResearch I小微企业财务及业务特征注释：本页中所有图表数据均为抽样调查数据，数据覆盖2019年1月至2021年8月、共计6000余万家小微企业数据。来源：中国普惠金融研究院2021年中国小微企业发展指数报告，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。提升企业业务韧性与抗风险能力是小微企业经营关注点小微企业业务分布特征小微企业财务及业务经营特征“专”经营模式较单一，大部分业务垂直且专业性较高，且处在尝试拓展阶段，对经营环境变化更敏感“粗”经营方式粗犷，单笔金额较低，账务细碎，生产要素及租金、员工薪酬等刚性支出让小微企业资金链更加脆弱“杂”部分小微企业内部员工分工不明确，权责分配模糊，多为身兼数职赛道1赛道2赛道3行业1小微企业 为避免同质化竞争，选择垂直赛道切入；处在试错阶段，资金较单薄，抗风险能力差；需要数智化软件连接前后端业务，建立全面的商业评估体系，辅助商业布局。单笔金额低银行转账与第三方支付开具发票与不开具发票一次性付款与分期付款渠道不稳定重效益轻规范账务细碎复杂，资金链脆弱 需要软件辅助规范化流程，让管理逻辑更细腻。近半数小微企业分布在华南地区，受规模和经营能力影响，小微企业中批发和零售业占比最高小微企业生产经营成本占比（部分）74.0%67.9%48.6%39.5%租金员工薪酬防疫贷款利息小微企业依靠自有资金经营时长能正常运营20.7%40.5%25.1%能持续运营6个月能持续运营3个月能持续运营1个月及以内-3.4%小微企业营收影响因素72.9%56.8%49.6%44.1%43.2%28.9%8.8%5.2%4.5%0.7%订单少或消费需求不足所在地区延期开工人手不足或员工无法到岗物流运输不通畅原材料涨价或供应不上经营资金不足订单增加或消费需求增加出现了新的机遇行业竞争减少其他小微企业行业分布51.8%10.0%9.5%7.2%6.2%4.6%10.7%批发和零售业租赁和商务服务业制造业住宿和餐饮业农、林、牧、渔业建筑业其他2019年8月-2021年8月小微企业发展指数受疫情影响波动大，但在政策扶持中快速调整，整体上看小微企业发展有一定韧性，但单个企业续存和发展情况存在不确定性50.2 50.2 50.2 40.9 50.2 49.7 50.6 50.3 50.3 50.2 51.1 50.9 50.1 2019.82019.102019.122020.22020.42020.62020.82020.102020.122021.22021.42021.62021.8小微企业发展指数122023.1 iResearch I优化业财管理成为小微企业发力重点来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。调动财税软件分析能力，支撑经营决策，实现业务降本与创收基础目标：财税管理层面合规与提效 智能记账报税，减少重复劳动和出错率；财税信息方便调用，可视化管理资金流转；增强合规性，降低税务风险，让企业享受优惠政策；进阶目标：财税管理层面降本 财税数据降噪，辅助财务人员进行报表数据分析；智能化产品节省人力；深度目标：企业业务层面降本与创收 支撑企业经营决策，通过财务数据辅助业务布局管理；基于资产消耗对各部门制度进行规范化管理，控制经营成本；基础财税管理业务支撑型财税管理采购生产营销运营人力财税管理其他支撑部门预算管理账务记录内部资源创造活动外部资源销售活动非资金资源支撑采购生产营销运营人力财税管理其他支撑部门预算管理、数据分析、业务优化账务记录内部资源创造活动外部资源销售活动最优采购量及生产线布置业务线分配及销售路径设置人才分配及预算管理非资金资源支撑预算管理理清管理模式优化业务布局调整发展路线小微企业业务管理需求小微企业使用云财税软件的阶段性目标13中国小微企业云财税发展背景1中国小微企业云财税市场分析2中国小微企业云财税未来趋势3142023.1 iResearch I中国小微企业云财税产品矩阵综合类财税服务依企业规模、财税管理专业度和业财融合需求分层明显；垂直类财税服务彼此边界逐渐模糊中国小微企业云财税市场产品全景图来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。预算管理资金管理云财税垂直类服务企业代账为小微企业提供以记账、代账及报税为核心的财务服务，也可能配套工商代办等非财务类企业咨询服务套账建立凭证填制税权确认资料移交针对企业非主营业务成本之外的费用类项目的管理，核心是企业报销流程的数字化、智能化费控报销发票验真差旅报销费用报表统一支付发票管理针对电子发票对接税务局接口，让企业在获取发票、开具发票及发票入账等方面更加便利和智能发票台账编码检测发票查验批量开票税务管理关注企业的涉税风险，围绕税务的合规以及减免提供数字化+咨询的一揽子解决方案自动报税票税一体风险分析税务筹划云财税垂直行业产品主要功能云财税综合类服务小微企业适用度财税管理专业度企业规模业财融合需求云业财l 面向业财有一定复杂度的小微企业降本财务成本综合管理成本增效线上运营营销工具迭代R商贸R零售R制造R建筑云记账l 面向有专职会计记账核算的小微企业费票财业税银一体化管理云代账l 面向无专职会计的微型企业和部分个体工商户l 产品简单、服务单一重点聚焦管理会计范畴，是更高维度的财税数字化，在中大型企业中应用较多预实分析内部银行全面预算资金计划152023.1 iResearch I业财融合分级业财融合是数智时代小微企业财税数字化重心，业财产品沿“数据连接”至“商业决策”的路径演进来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。数据割裂业务数据、财务数据、经营数据彼此数据口径不统一，形成数据孤岛系统割裂财务系统、业务系统、OA系统间难以连接，多需要手动操作流程割裂流程碎片化，企业各职能部门仅遵循自身操作准则，无法彼此协作业财分立业财融合数据层业财融合流程层业财融合内控层大多数小微企业的通病通过财税软件实现简单的线下到线上的操作流程搬运少数企业实现智能凭证完成业财基础数据的相互转化，实时将业务数据转化为财务数据自动对账数据智能监控，保证准确、及时及，业财数据口径一致业财底层数据打通，实现数据准确、及时、连贯的连接行业头部企业实现业财数据的共享驱使上层业财流程中各环节的重塑发票收开一体化业务开票、收票流程与财务入账流程一体化整合，财务直连前端业务环节，及时纠正错误资金收付一体化账账相对、银企互联，对账、核销、支付环节自动化联通，业财运营效率提升极少数企业实现财务会计向管理会计的功能拓展，在制度层面实现财务对业务的监管预算编制与外部供应商智能连接，生成材料预算、支出预算、费用预算预算管控于采购环节、出库环节将合同及单据与预算连接比对预算分析预算成本分析表、项目预算跟踪表及执行表智能分析预算执行情况业财融合决策层极少数企业实现多维度、多实体智能分析业财数据，为管理者提供商业决策支持货商品种类选择商品对收入贡献商品流转速度客价值客户分析问题客户分析潜在客户分析人员工销售贡献客户经营能力客户拓展能力162023.1 iResearch I业财融合数据层智能化生成凭证，实时自动对账，保持业财数据一致性业财数据的相互连通是业财融合的基础。智能凭证中心采用智能化手段，将业务事项逐一分解为会计事务，并根据一般财务准则或企业内置规则将会计事务分类汇总于对应的会计科目；对账分析平台实时自动对账，主动发现数据不一致等问题并及时纠错。数据层互联互通能双管齐下解决业财底层数据对接不准确、不及时等顽疾，帮助企业迈出业财融合的第一步。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。业财融合-数据层凭证开放平台外部业务系统主数据外部业务单据业务系统内部业务系统购销单据库存单据资金单据财务系统凭证生成凭证汇总分录排序合并分录RR根据一般性会计规则，预置凭证模板RR定时、自动生成凭证RR智能化确定会计科目分类RR根据业务场景，可个性化调整第三方业务票据系统OA系统发票管理系统费控管理系统业务事项会计事务零代码帮助小微企业按需配置数据对接：自定义基础数据 自定义表单 自定义流程智能凭证中心开放通用接口，对接第三方数据草稿凭证正式凭证会计科目拆解归类实时自动确认记账手工原始票据与凭证对照表单据与总账关联，便于查验期初对账余额对账发生额对账纠错对账库存会计事务与对应凭证分录业务：单据错误检查财务：手工调整凭证资金往来自动核对智能纠错对账分析平台172023.1 iResearch I业财融合流程层物流、单据流、发票流、现金流四流合一，财务驱动业务业财融合在流程层可以提升发票收取和开具的效率和准确性，也可帮助企业节税。以发票开放平台为中心，建立发票池，向前连接业务单据，向后连接财务凭证，打通收开票全流程，实现物流、单据流、发票流、现金流四流合一。财务人员第一次无障碍地与前端业务连接，财务驱动业务成为可能。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。业财融合-流程层电子税务局（税务数字账户）增值税发票综合服务平台发票查验平台税务局开放平台发票开放平台企业发票池进项发票销项发票费用发票票据电子档案全电发票电子发票电子小票多渠道获取发票信息实时领用、开具、查验销售流程采购流程报销流程销售线索合同零售单销售单发货单发货开票询价请购收货收票合同订货单因公消费付款餐票飞机票住宿票打车票报销审批业务系统财税系统智慧凭证中心会计凭证业务发票业务单据勾稽勾稽R 财务端凭证与业务端单据及发票相互勾连，在流程上实现财务驱动业务R 发票池中发票已勾连相应业务单据智慧税务中心票单关联票单关联票单关联R 自动生成税表R 一表集成核对182023.1 iResearch I93.6108.2125.2143.4166.8195.0230.4273.415.6%15.8%14.5%16.3%16.9%18.1%18.7%2019202020212022e2023e2024e2025e2026e中国小微企业云财税潜在市场空间（亿元）中国小微企业云财税潜在市场空间年增长率（%）中国小微企业云财税潜在市场空间市场增量来自于传统财税软件用户转云与新用户上云，后者将成为未来主要增量来源2021年中国小微企业云财税潜在市场空间达到125.2亿元，增速15.8%。在疫情政策逐步放开的背景下，预计增长率将继续攀升，到2026年预计潜在市场空间达到273.4亿元。随着财税软件老客户“云迁移”的逐步完成，新用户将是未来市场的主要增量。未来市场主要增长因素包括：第一，随着经济逐步回暖，小微企业数量将持续增长及生存期也将延长；第二，电子发票、电子档案政策驱使小微企业通过上云连接税局、银行等政府部门或机构；第三，业财融合在小微企业中持续渗透，小微企业对更高单价的业财融合型云服务模块的使用意愿增强。2019-2026年中国小微企业云财税潜在市场空间（TAM）及增速注释：潜在市场空间规模仅计算云服务产品订阅收入，咨询等增值服务收入不计入规模。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。192023.1 iResearch I中国小微企业云财税市场竞争格局头部云厂商市场地位稳固，新兴厂商依靠产品革新发起挑战中国小微企业云财税市场集中度较低，头部厂商之外存在大量小规模、单一服务的云厂商。行业内份额领先的厂商主要是传统财税软件厂商或其子公司，将原产品云化后服务于小微企业。这类厂商具有的丰富销售渠道和历史客户积累，是他们进入小微企业云财税市场的先天优势。新兴财税云厂商不具备历史优势，利润偏低，大多依靠资本的持续投入支撑其生存和发展，但新兴财税云厂商努力寻求产品革新，依靠更新颖的产品功能和服务模式尝试拓宽自身市场份额。2021年中国小微企业云财税厂商市场份额注释：份额依据厂商收入计算，只考虑云财税收入。来源：结合公开资料、企业访谈，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。22.7%15.3%8.0%54.0%畅捷通金蝶浪潮易云其他202023.1 iResearch I畅捷通金蝶浪潮易云柠檬云财税易快报分贝通高灯科技诺诺网大象慧云云账房慧算账亿企代账创新象限启蒙象限领军象限先导象限产品前瞻性需求覆盖度小微企业云财税厂商矩阵传统大厂继续领先财税赛道，新兴赛道厂商尝试弯道超车注释：产品前瞻性包括新兴技术在产品中的应用、产品功能创新性以及厂商商业模式创新性。其中，“新兴技术在产品中的应用”指厂商对AI、RPA、低代码等新技术的开发以及将其与财税产品融合的能力；“产品功能创新性”反映了厂商产品适配客户新需求的能力；“厂商商业模式创新性”反映在服务模式上厂商的创新性构建。需求覆盖度包括产品矩阵功能完整度、厂商客户广度以及产品的业财税融合程度。其中，“产品矩阵功能覆盖度”包括厂商产品矩阵产品种类及数量、产品功能模块数量以及产品对不同类别（规模、行业等）客户需求的满足程度；“厂商客户广度”反映了客户总数量和客户行业类别数量两个维度，不计算免费客户；“业财税融合程度”反映了厂商产品功能对业财税融合的支持。来源：艾瑞研究院自主研究绘制。中国小微企业云财税厂商矩阵212023.1 iResearch I小微企业云财税产业图谱注释：仅展示部分典型企业，图谱中所展示的公司logo顺序及大小并无实际意义。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。2022年小微企业云财税产业图谱综合型业云财税厂商费控管理企业代账税务管理发票管理222023.1 iResearch I畅捷通小微企业数智商业领先服务商，云原生产品实现行业全覆盖作为用友的控股子公司，畅捷通拥有深厚的行业积累与丰富的渠道网络，自2010年成立以来，持续专注于小微企业的财税数字化转型。截止目前，畅捷通累计服务客户超600万，其中付费客户超200万。2013年起，畅捷通开始向云服务转型，2019年完成基于云原生的产品深化改造，形成了在数智财税与数智商业两大板块下，包含T+Cloud、好业财、好生意、好会计及易代账5大产品的完整矩阵，从代账报税到商业智能，形成对小微企业需求的全覆盖，已积累SaaS付费客户近50万。凭借“质量优、保障好、有特色”的数智服务，2022年畅捷通入选专精特新中小企业服务产品目录（第一批）中“加快数字化智能化绿色化转型”服务机构名单。来源：结合公开资料，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。畅捷通云产品矩阵云基础平台（好会计、易代账、好业财、好生意基于云原生架构）低代码开发平台开放接口API管理/决策/执行AI财税机器人会计社群会计培训财税咨询票税服务数据服务数智商业数智财税费用管控银企互联智能票据电子档案智能财务智能税务智能代账客户经营业务代账企微连接全行业覆盖服务零售制造商贸RRRRRRRRRRRRRRRR底层平台技术支持增值服务数智SaaS232023.1 iResearch I畅捷通聚焦“五新”领域，助力小微企业走向业财融合在业财一体向业财融合的进化过程中，业财类云服务的触手已经伸向前端的营销、交易、交付等场景。畅捷通作为小微企业业财融合服务的领先者，凭借自身的行业积淀和深厚洞察，重点聚焦于新制造、新商贸、新零售、新服务、新财税的“五新”领域，提供与行业深度绑定的智慧商业解决方案。来源：结合公开资料，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。畅捷通业财融合解决方案新财税新制造客户沟通研发设计仓储入/出库产品报价销售成交原料询价供应商管理原料采购运营生产物料需求计划生产计划生产车间委外管理质检管理核算及供应链成本核算生产费用物流发货订单全过程跟踪跟踪及售后售后服务及维护产品全过程可追溯CRMPLMMES/IOTWMSGSP/UDI新商贸销售仓储采购CRM营销分析订货商城RPA/API协同售后服务快速分拣第三方仓库第三方物流自配送询价/比价采购管理快速协同供应商管理新零售会员及加盟商管理精准营销加盟商规则加盟商储值 加盟商对账线上线下渠道管理智能派单上架管理定价管理业绩归属总部-加盟店业财一体往来现金流程设置出库协同盈利汇总新服务项目管理项目立项预算管理项目变更项目往来成本费用核算工资核算项目费用设备租赁采购入库经营分析经营看板项目统计表利润报告预算统计多业务财税合并管理发票商贸/零售供应链现金 资产 人力即时/分时账务处理商贸/零售供应链智能财务报告管理报表外部报表税务管理/合规电子档案智能报税监管风险预警RR订单快速响应RR管理数字化RR业务核算一体化RR经营管理数智化RR项目全程管理RR成本合理管控RR员工数字化RR线上线下营销一体化RR票财税费银档一体化RR成本核算一体化RR车间进度可视RR营销数字化RR总店门店管控一体化RR业务驱动财务自动化RR业财数据分析一体化242023.1 iResearch I金蝶云三大产品聚合构建产品矩阵，云化改造驱动产品迭代升级金蝶云小微企业产品矩阵小微企业全覆盖跟踪服务销售订单以销定产仓存管理有序采购财务核算一站式云服务应用金蝶云星辰精斗云KIS云进销存管理报销管理财税管理生产管理零售管理商贸零售服务制造金蝶云星辰云原生改造三大服务云会计云进销存云报销服务“3+2”云财税云进销存云报销云零售云生产 苍穹云原生PaaS平台 整体ERP适用于小型企业来源：企业及专家访谈，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。适用于微型企业 第一代云技术 轻ERPOP模式云化改造订阅模式OP模式SaaS模式精斗云KIS云金蝶云小微企业产品包括金蝶云星辰、精斗云、KIS云。精斗云由金蝶早期SaaS产品友商网经过云改造而来，面向微型企业和初创企业提供基于云计算和大数据的一站式企业SaaS管理服务。金蝶云星辰从精斗云发展而来，可提供轻量级PaaS平台和全面的API接口，聚焦小型企业在线经营和数字化管理，可以完全覆盖云ERP。KIS云则由金蝶原有的传统OP模式软件发展而来，目前处于上云转型阶段。252023.1 iResearch I连通销售、仓存、财务全流程，产供销一体化、数字化，效率提升300%，为财务核算节省2小时以上工作量 产品型号等具体信息清晰记录，实时备查 根据产品BOM和订单生成领料单，按单发料领料，账实相符，成本降低6%数字化升级，实时监控分公司运营，根据委外加工差异分析表监督厂家合理耗用数字供应链平台金蝶云四大功能形成核心价值矩阵，深耕行业提供垂直解决方案金蝶云产品在移动端APP、标准化SaaS管理服务、智能化办公与数字化供应链四端发力，为小微企业提供简单便捷、实时协同、标准规范、全流程贯通、数据清晰可追溯、经营情况直观可视化的软件服务，形成“便捷查看、实时追踪、信息匹配、降本增效、数据可视化、全流程监管”的产品价值矩阵，推动企业产供销一体化、业财税深度融合，帮助企业降本增效。目前，金蝶云星辰、精斗云、KIS云已为包括家居建材、电子数码、科技服务、食品饮料在内的多种行业提供了垂直解决方案，提升小微型工贸企业全流程精细化管理效率，助力小微企业经营成长。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。产品服务模式金蝶云行业解决方案金蝶云小微企业解决方案数字供应链数字供应链平台全流程数字化，数据可追溯可移动办公实时移动端协同，便捷业务操作企业管理赋能六大核心价值痛点手工报单仓库备货难，内部效率与服务满意度低数据混乱缺乏标准流程，账实不符，成本计量难业财分离应收账款回款难，容易产生坏账、呆账电子数码行业家居建材行业痛点资产管理资产信息差异大、精度不足，清点难手工记账车间领料生产非标，缺乏监督，账实不符委外加工对外协业务缺乏过程管控，难以判断材料消耗及损耗是否合理APP实时数据SaaS标准服务应用KIS云实现效果云改造方案简化工作流程，强化工作协同信息自匹配，提高工作精度与效率智能化服务便捷查看实时追踪数据可视化信息匹配全流程监管降本增效26中国小微企业云财税发展背景1中国小微企业云财税市场分析2中国小微企业云财税未来趋势3272023.1 iResearch I2023.1 iResearch I1068.91289.81456.41621.81681.51970.120.7%12.9%11.4%3.7%17.2%201620172018201920202021新设个体工商户（万户）增速（%）演进方向1小微企业分层加剧随量级分化，财税管理重心从易用、低价向智能、降本升级小微企业是生命力旺盛且经营状况存在较高不确定性的群体，小微企业对业务的探索要求其经营和管理模式有足够的敏捷性：不仅要随着规模量级变化调整业务经营重心，同时需要根据不同政策对财税制度进行合规性调整。相比之下，业务简单的小微企业更需要易用、高性价比的代账服务，业务较复杂、设立独立会计的小微企业关注产品功能价值及降成本能力。来源：国家市场监督管理总局，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。2016-2021年中国新设个体工商户情况小微企业财税需求分化有设立专职会计小型及微型企业个体工商户未设立专职会计中型企业业务线扩张，重视业财管理业务线简单，会计专职打理财务业务简单，有代记账需求空壳公司，仅有少量代记账需求业务简单，极少或暂无代账需求提升：智能化自动化降成本提升：易用性性价比业务线更加复杂，业财管理需求更高维小微企业的量级与需求的动态平衡量级分化 个体工商户在12个月内销售额累计达到150万元，转为增值税一般纳税人；随着小微企业人员数量及收入达到限额，成为中型企业。需求分化 根据是否有设立专职会计、是否有具体业务可将小微企业财税管理需求进一步分层。具有发展性，随规模扩张向上分化随业务发展对财税管理的理解更深量级分化282023.1 iResearch I演进方向2业财融合继续深入来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。由点及面连接业务与经营，让财务管理逻辑渗透进业务决策云财税发展的阶段性特征基本成熟开始渗透有待发展在市场软件技术升级、金税四期电子发票等政策引导、小微企业信息化