内控五要素的典型案例.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,walmart,案例：沃尔玛的成功,walmart,2010年,沃尔玛公司再次荣登财富世界500强榜首,并在财富杂志“2010年最受赞赏企业”调查的零售企业中排名第一。目前，沃尔玛在全球15个国家开设了超过8,400家商场，下设55个品牌，员工总数210多万人，每周光临沃尔玛的顾客2亿人次。那么，使沃尔玛如此成功的原因有哪些呢？,walmart,walmart,沃尔玛的成功内控,沃尔玛的定位是面向中低收入的大众阶层，经营低价位、多而全的商品，,提出“,帮顾客节省每一分钱,”,的宗旨，几十年来，沃尔玛也一直恪守薄利多销天天降价的经营战略。,在货物方面，为减少成本沃尔玛跳过中间商直接向厂商进货，然后将统一订购的商品送到配送中心后，配送中心根据每个分店的需求对商品就地筛选、重新打包。这种,“,零库存,”,的做法使沃尔玛每年都可节省数以百万美元计的仓储费用。,除价格便宜外，沃尔玛的企业文化也是极具特色，例如三米微笑、日落原则、,200,满意、收银七步曲、设立迎宾员、“一站式”新概念等等措施。,沃尔玛还提倡每个人所负责的区域就是一个,“,店,”,，每个人就是自己店的总经理。另外，每隔一段时间，每家店都会举行“草根会议”，随意抽取各部门员工了解情况。,walmart,沃尔玛的成功内控,每年，沃尔玛总部都会在全球范围内开展,“,基层调查,”,，以无记名形式了解整个店的经营管理情况，密封后寄至美国，由专门的调查公司进行统计分析。,沃尔玛传达信息的速度也很快，他们斥资4亿发射了商业卫星，卫星系统每天可将销售点的资料，快速、直接地传递给4 000多家供应商，以便供应商及时备用，适应市场需求。总部的高速电脑与全世界沃尔玛商店连接。,沃尔玛在不断引进新技术的基础上保持着相当谨慎的态度。每位主管想建立新系统时，总是先认真地对应用这个系统后可能带来的风险进行评估，并且谨慎的推行系统的应用范围，循序渐进，逐渐推广。,虽然沃尔玛为了降低成本，一再缩减广告方面的开支，但对各项公益事业的捐赠上，却不吝金钱。沃尔玛在公益活动上大量的长期投入以及活动本身所具的独到创意，大大提高了品牌知名度，成功塑造了品牌在广大消费者心目中的卓越形象。,沃尔玛成功的原因是多方面的，,其中完善的内部控制制度是主要的原因之一。,walmart,内部控制五要素,控制环境,基础,必需,控制活动,风险评估,关键,信息和沟通,保证,手段,监控,walmart,walmart,企业价值观,以“为顾客省每一分钱”为宗旨,低成本的经营战略,尊重个人、服务顾客、追求卓越,企业文化,“我为人人，人人为我”。,企业经营方式,人力资源政策,任人唯贤、提供员工培训,walmart,企业组织结构,公司总裁,地区经理,执行副总裁,分店经理,区域副总裁,新店规划副总裁,财务副总裁,地区经理,地区经理,分店经理,助理经理,助理经理,部,门,经,理,部,门,经,理,部,门,经,理,授权和责任分配,风险评估,walmart,沃尔玛合理地分析和管理相关风险的机制，创造了“天天,低价”控制的特色。沃尔玛比竞争对手成本低，商品周转快，真正做,到了“成本抑减”的工作。,“,零库存,”,的做法使沃尔玛每年都可节省数,以百万美元计的仓储费用,。,合理的风险应对,每位主管想建立新系统时，总是先认真地对应用这个系统后可能带来的,风险进行评估，并且谨慎的推行系统的应用范围，循序渐进，逐渐推广。,谨慎的态度,控制活动,walmart,独特管理,店中有店：每个人所负责的区域就是一,个“店”，每个人就是自己店的总经理.,先进存货控制,沃尔玛,总部的高速电脑与全世界沃尔玛商,店连接，可及时控制存货存储量,信息与沟通,walmart,存货电脑系统控制,斥资4亿发射商业卫星，信息传递快速,高效信息传递,监控,walmart,基层调查,草根会议,每隔一段时间，每家店都会举行“草根会,议”，随意抽取各部门员工了解情况。,每年，沃尔玛总部都会在全球范围内开展“基,层调查”，以无记名形式了解整个店的经营管理,情况，密封后寄至美国，由专门的调查公司进行,统计分析。,walmart,启示：,每一个成功优秀的企业都需要一个完善足够强劲的内部控制。,内控环境是其他四要素发生作用的基础，企业要想成功，首先,要打造企业的坚固的内核企业文化，为人之道即为商之道。,新经济时代交易类型和工具日新月异，环境的变化都会使企业,经营风险增大，所以企业必须要设立可以辨认、分析和管理风险,的机制。控制活动能使企业保证控制目标有效落实。不相容职位,分离，对员工业绩进行评价，控制公司实物等。企业对信息的掌,握速度要快，才能跟上日新月异的市场需求。企业应重视内部监,督，完善内部监督机制，加强内部审计。,walmart,