广西自治区及下辖各市经济财政实力与债务研究（2023）.pdf

区域研究报告区域研究报告 1 广西自治区及下辖各市经济财政实力与债务研究（2023）公共融资部 李艳晶 经济实力：经济实力：广西自治区地处我国南疆，是西南地区最便捷的出海通道，在中国与东南亚的经济交往中占有重要地位；2022 年以来全区对共建“一带一路”国家进出口规模持续较快增长，带动全区 2022 年和 2023 年前三季度进出口总额同比分别增长 11.3%和 18.4%。广西自治区地区生产总值在全国排名中下游，2022年及 2023 年前三季度，全区分别实现地区生产总值 2.63 万亿元和 1.97 万亿元；同时以传统耗能产业为主的产业结构使得全区经济增长有所承压，同期地区生产总值分别同比增长 2.9%和 3.9%。产业方面，目前全区已形成十个千亿元级工业产业集群，其中 2022 年食品工业产值突破三千亿元、石油化工和造纸木材加工业均突破两千亿元。2022年，全区全部工业增加值6775.89亿元，同比增长3.1%，增速较 2021 年下降 5.0 个百分点；全年规模以上工业增加值增长 4.2%，规模以上工业企业利润比上年下降 38.2%。受累于第三产业投资下降，2022 年以来全区投资增长乏力，但工业和基建投资规模仍较大。消费方面，2022 年疫情对消费市场扰动明显，2023 年以来全区消费市场延续恢复态势。2022 年，广西自治区下辖各市经济增速均较 2021 年有所放缓，各市地区生产总值同比增速在-1.0%至 8.2%之间。南宁市作为全区的首府，经济总量一直处于领先地位，2022 年完成地区生产总值 5218.34 亿元，同比增长 1.4%；柳州市作为广西自治区第一大工业城市，经济总量排名全区第二，但 2022 年各项经济指标表现不佳，地区生产总值同比下滑 1.0%至 3109.09 亿元；桂林市和玉林市以发展第三产业为主，2022 年地区生产总值分别为 2435.75 亿元和 2167.46 亿元，排名第 3-4 位；其余各市 2022 年地区生产总值均在两千亿元以下。此外，位于桂南区域的“北钦防”依托港口优势，统筹布局临海大工业，大力发展海洋产业；桂东地区的西江经济带城市依托西江黄金水道，以承接产业转移示范区为主，是广西第二重要的工业基地；桂西地区城市以资源密集产业为主，其中百色市是全国十大有色金属工业基地之一、崇左市口岸优势明显。总体看，2022 年各市地区生产总值规模排名中，除防城港市超过来宾市外，其余各市排名未发生变动。从拉动经济增长的主要指标看，2022 年各市固定资产投资和进出口总额增速差异较大，消费增速普遍减缓。2023 年前三季度，各市经济均保持增长，固定资产投资普遍下滑，消费持续修复，进出口总额增减不一。财政实力：财政实力：广西自治区一般公共预算收入在全国各省市中排名靠后，财政收入对上级政府补助的依赖性较强。2022 年，全区一般公共预算收入为 1687.72 亿元，有所下滑，规模在全国各省中排第 22 位，较上年前进 1 位。其中，税收收新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 2 入完成 930.37 亿元，在房地产市场持续低迷、疫情反复、工业企业利润下降和落实减税政策影响下，同比大幅下降 21.9%，税收比率较 2021 年大幅下降 11.04 个百分点至 55.13%，在全国各省中排倒数第二位；非税收入完成 757.35 亿元，受国有资源资产处置和罚没收入增长带动，同比大幅增长 24.3%。广西自治区 2022年持续获得中央财政的大力支持，当年收到一般公共预算上级补助收入 3929.51亿元，一般公共预算支出仍有保障。政府性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，2022 年同比下降 35.7%至 1111.34 亿元。2023 年以来，因增值税留抵退税影响减弱，前三季度全区税收收入同比大幅增长 20.5%，一般公共预算收入完成 1366.67 亿元；但政府性基金预算收入依然下滑，1-5 月全区政府性基金预算收入 259.82 亿元。考虑到广西自治区特殊的人口结构和重要的战略定位，预计未来能持续获得中央财政的较大力度支持。广西自治区下辖大部分地级市一般公共预算收入排名与经济体量排名相当，但部分市受罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等一次性收入影响波动较大。2022 年，省会南宁市实现一般公共预算收入 392.68 亿元，持续远超其他市；柳州市和桂林市规模仍排名第二和第三位，分别为 151.19 亿元和 125.36 亿元；其他各市规模均不足百亿元，崇左市以 39.59 亿元排名末位。从增速看，2022 年贵港市、柳州市和防城港市一般公共预算收入降幅较大，分别下降 18.3%、13.6%和 13.5%；来宾市、桂林市和钦州市受非税收入增长拉动，分别增长 8.1%、6.7%和 6.6%。从财政收入质量看，2022 年各市税收比率较 2021 年均有所下降，一般公共预算收入稳定性欠佳。从自给率来看，各市一般公共预算收支平衡能力总体处于较低水平，需依靠上级转移支付平衡资金缺口。2023 年前三季度，各市一般公共预算收入同比增速差异很大，其中百色市、崇左市和防城港市增长较快，增速分别为 29.4%、28.3%和 11.0%；桂林市和南宁市下滑较多，分别下降 13.0%和7.0%。政府性基金预算收入是广西自治区下辖各市财政收入的重要来源之一，受土地出让规模影响较大。从绝对规模看，南宁市和柳州市政府性基金预算收入远高于其他地级市，2022 年分别为 234.08 亿元和 211.81 亿元；钦州市、百色市、桂林市和玉林市依次排名第 3-6 位，当年政府性基金预算收入均在 60-90 亿元之间；防城港市最低，为 30.40 亿元。从增速上看，2022 年各市中仅北海市和百色市小幅增长，其余各市均同比下滑，其中南宁市、崇左市、桂林市、玉林市、来宾市和梧州市降幅超四成。2023 年前三季度，柳州市、防城港市和桂林市土地成交额同比增长，其余各市降幅在 7.9%-83.7%之间。债务状况：债务状况：2022 年及 2023 年前三季度，广西自治区政府分别发行地方政府债券 1963.39 亿元和 2242.16 亿元，其中发行新增政府债券主要用于产业园区、新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 3 乡村振兴、公路、铁路、医疗卫生、教育等重大项目建设。截至 2023 年 9 月末，广西自治区地方政府债务中政府债券余额 10513.77 亿元，在全国各省市中排名中游；2022 年一般公共预算收入对当年末地方政府债务余额的覆盖程度偏低，但得益于中央财政的持续支持，全区债务风险尚处于可控范围。2022 年，贵港市和贺州市政府债务余额同比增长较快，增速均在 20%以上；年末南宁市、柳州市和桂林市余额在广西自治区下辖各市中仍排名前三，分别为 1328.22 亿元、763.81亿元和 664.89 亿元。从政府债务偿付压力来看，崇左市、河池市、贺州市和来宾市 2022 年末政府债务余额与当年一般公共预算收入的比率在 6 倍以上，偿付压力较大。2022 年及 2023 年前三季度，广西自治区分别发行城投债 303.46 亿元和316.37 亿元，2023 年 9 月末全区城投债余额 1493.88 亿元，新增发行规模及债券余额均在全国各省中排名中下游。下辖各市中，柳州市城投债发行额及余额均远超其余各市，其次南宁市和钦州市城投债规模相对较大，其余各市 2023 年 9 月末城投债余额均在 75 亿元以下。包括发行债券在内，2022 年末全区城投企业带息债务余额 7453.18 亿元，位列全国各省降序排名第 16 位；2022 年末全区城投企业带息债务余额是当年一般公共预算收入的 4.42 倍，降至全国各省降序排名第 12 位。下辖各市中，柳州市、桂林市、南宁市城投企业带息债务规模较大，柳州市和桂林市债务偿付压力较重。一、一、广西自治区广西自治区经济与财政实力分析经济与财政实力分析 （一）（一）广西自治区广西自治区经济实力分析经济实力分析 广西自治区地处我国南疆，是西南地区最便捷的出海通道，在中国与东南亚广西自治区地处我国南疆，是西南地区最便捷的出海通道，在中国与东南亚的经济交往中占有重要地位，的经济交往中占有重要地位，2022 年以来全区对共建“一带一路”国家进出口年以来全区对共建“一带一路”国家进出口规模规模持续较快增长。广西自治区地区生产总值在全国排名中下游，人均地区生产持续较快增长。广西自治区地区生产总值在全国排名中下游，人均地区生产总值远低于全国平均水平，同时以传统耗能产业为主的产业结构使得全区经济总值远低于全国平均水平，同时以传统耗能产业为主的产业结构使得全区经济增长有所承压。目前增长有所承压。目前全区已形成十个千亿元级工业产业集群，其全区已形成十个千亿元级工业产业集群，其中中 2022 年食品年食品工业产值突破工业产值突破三千三千亿元亿元、石油化工石油化工和和造纸木材加工业均突破造纸木材加工业均突破两千两千亿元亿元，但当年全，但当年全区规上工业企业利润下滑明显区规上工业企业利润下滑明显。受累于第三产业投资下降，。受累于第三产业投资下降，2022 年以来全区投年以来全区投资增长乏力，但工业和基建投资规模仍较大。资增长乏力，但工业和基建投资规模仍较大。消费方面，消费方面，2022 年疫情对消费市年疫情对消费市场扰动明显，场扰动明显，2023 年以来全区消费市场延续恢复态势。年以来全区消费市场延续恢复态势。广西自治区是全国唯一具有沿海、沿边、沿江优势的少数民族自治区，南临北部湾、东连广东省、北接湖南省，西北依贵州省、西与云南省接壤、西南与越南社会主义共和国毗邻。全区土地面积 23.76 万平方千米，陆界国境线 696 千米，陆地海岸线长 1595 千米，管辖北部湾海域面积约 7 万平方千米。广西自治区区新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 4 位优越，是西南地区最便捷的出海通道，也是中国西部资源型经济与东南开放型经济的结合，在中国与东南亚的经济交往中占有重要地位。2022 年，世纪工程广西平陆运河开工建设，西部陆海新通道建设持续推进，海铁联运班列辐射范围不断扩大，跨境人民币结算总量在边境和西部省份保持第一。此外，广西自治区矿产资源种类多、储量大，是全国 10 个重点有色金属产区之一，全区已发现的矿产有 171 种，其中 85 种资源储量居全国前十位、12 种资源量居全国第一位。2022 年，广西自治区地区生产总值在全国 31 个省中排名第 19 位，同时以传统耗能产业为主的产业结构使得全区经济增长有所承压。2022 年，广西自治区实现地区生产总值 2.63 万亿元，比上年增长 2.9%，增速较 2021 年下降 4.6 个百分点。2022 年全区人均地区生产总值 5.22 万元，较全国水平低 3.35 万元；全年居民人均可支配收入为 2.80 万元，实际增长 2.7%，比全国水平低 0.89 万元。截至 2022 年末，广西自治区常住人口为 5047 万人，比上年末增加 10 万人；城镇化率为 55.65%，比上年末提高 0.57 个百分点。同时广西自治区是全国少数民族人口数量最多的省份，少数民族人口数量占全区常住人口的 37.6%（其中壮族占全区常住人口的 31.4%）。2023 年前三季度，经济持续回稳恢复，全区实现地区生产总值 1.97 万亿元，同比增长 3.9%。图表图表1.广西自治广西自治区区地区生产总值及增速情况地区生产总值及增速情况 资料来源：广西自治区国民经济和社会发展统计公报及统计年鉴 新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 5 图表图表2.广西自治区广西自治区与全国其他省市与全国其他省市地区生产总值地区生产总值及增速对比及增速对比 资料来源：新世纪评级根据公开资料整理 从产业结构看，2022 年广西自治区实现第一产业增加值 4269.81 亿元，增长5.0%；第二产业增加值 8938.57 亿元，增长 3.2%；第三产业增加值 13092.49 亿元，增长 2.0%。第一、二、三产业增加值占地区生产总值的比重分别为 16.2%、34.0%和 49.8%，对经济增长的贡献率分别为 28.6%、35.6%和 35.8%。2023 年前三季度，全区第一产业增加值 2409.94 亿元，增长 4.6%；第二产业增加值 6489.78亿元，增长 3.2%；第三产业增加值 10754.53 亿元，增长 4.1%。产业方面，广西工业和信息化高质量发展“十四五”规划的通知（桂政发202150 号）提出，到 2025 年，全区工业总产值将突破 3 万亿元。规划提出，广西自治区将重点打造“7+6+5”现代产业体系，做优“制糖、有色金属、机械、汽车、冶金、建材、石化化工”等七大传统产业，到 2025 年产值超过 1.7 万亿元；做大“新一代信息技术产业、新能源汽车、高端装备制造、生物医药、新材料、绿色环保”等六大新兴产业，到 2025 年力争产值达到 7000 亿元左右；做实“特色食品、木材加工、现代轻工纺织、茧丝绸、精品碳酸钙”等五大特色产业，到 2025 年产值超过 6000 亿元。规划提出，广西自治区将加快形成“两带两区”工业发展新格局，构建“西部陆海新通道（广西）产业带”，以南宁、柳州、桂林为重点支撑，重点发展汽车及新能源汽车、机械、电子信息、生物医药等产业；构建“西江沿线产业带”，发挥南宁、柳州引领带动作用，以百色、河池、崇左、来宾、贵港为重点，重点发展高端金属新材料、特色食品、纺织服装、新型建材等产业；构建“北钦防临港工业集聚区”，按照北钦防一体化要求，重点发展电子信息、化工、高端金属新材料、食品加工、先进装备制造等产业，统筹布局临海大工业，大力发展海洋产业；构建“桂东南工业东融先导区”，以梧州、玉林、贺州为重点，重点发展电子信息、纺织服装、新材料、绿色环保等产业。规划提新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 6 出，全区将重点培育上汽通用五菱、柳钢集团、广西时代锂电材料科技、广西投资集团等 5 家千亿元级企业，以及玉柴集团、柳工集团、盛隆冶金、华谊化工、泽威新材料、中国石油天然气股份有限公司广西石化分公司等 10 家五百亿元级企业。近年来广西自治区工业经济总体保持增长，但主要产业资源消耗较高，产品附加值有限，转型压力较大。目前全区已形成了 10 个千亿元级工业产业集群，其中 2022 年食品工业产值突破 3000 亿元，石油化工、造纸木材加工业均突破2000 亿元。2022 年，全区全部工业增加值 6775.89 亿元，同比增长 3.1%，增速较 2021 年下降 5.0 个百分点；规模以上工业增加值增长 4.2%，分门类看，采矿业增加值增长 5.5%，制造业增长 4.0%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长 5.3%。全年规模以上工业企业利润比上年下降 38.2%，其中采矿业利润比上年增长 26.1%，制造业下降 48.1%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长 39.7%。分行业看，计算机、通信和其他电子设备制造业增加值增长 12.9%，化学原料和化学制品制造业增长 12.1%，木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业增长 8.8%，行业增长面达76.9%。2023年前三季度，全区规模以上工业增加值同比增长6.0%，其中采矿业下降 6.6%，制造业增长 6.1%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长 8.9%；其中重点行业有色金属冶炼和压延加工业、黑色金属冶炼和压延加工业和电气机械和器材制造业增势良好，分别增长 26.4%、15.8%和 80.7%，分别带动全区规上工业增加值增长 2.8、1.7 和 1.2 个百分点。2022 年，广西自治区服务业逐步恢复，增加值比上年增长 2.0%。细分产业中，当年批发和零售业增加值 2156.28 亿元，比上年增长 1.9%；交通运输、仓储和邮政业增加值 1098.29 亿元，下降 1.8%；金融业增加值 1834.66 亿元，增长6.5%；房地产业增加值 1899.26 亿元，下降 5.3%。规模以上服务业企业营业收入比上年增长 8.8%，营业利润下降 21.0%。全年货物运输总量 21.33 亿吨，比上年下降 1.3%；货物运输周转量 5172.95 亿吨公里，增长 6.0%。港口完成货物吞吐量 5.68 亿吨，比上年增长 2.0%，其中外贸货物吞吐量 1.69 亿吨，增长 0.3%；港口集装箱吞吐量 827 万标准箱，增长 14.8%。2023 年前三季度，全区服务业增加值同比增长 4.1%，拉动 GDP 增长 2.2 个百分点；其中批发和零售业、交通运输仓储和邮政业、住宿和餐饮业等接触型聚集型服务业明显回升，增加值分别增长 6.2%、6.8%和 11.3%。三大需求方面，2022 年全区投资、消费和进出口均保持增长，但增速均较2021 年大幅回落，当年全区固定资产投资同比增长 0.1%、社会消费品零售总额微增 0.01%、进出口总额增长 11.3%。2023 年前三季度，全区固定资产投资乏力，消费逐渐修复，“一带一路”国家贸易对进出口拉动较大。新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 7 2022 年，广西自治区固定资产投资同比增长 0.1%，增速较上年下降 7.5 个百分点。按产业看，第一产业投资增长 2.2%；第二产业投资增长 28.5%，其中工业投资增长 30.0%；第三产业投资下降 10.2%。工业投资方面，2022 年广西自治区全面启动中石油广西石化炼化一体化转型升级项目，推进桐昆钦州绿色化工基地一期等“双百双新”项目 483 个，竣工华谊钦州基地二期、中伟新能源一期、玉林华友锂电一期等 68 个项目，实施“千企技改”项目 1210 个、竣工投产项目458 个，引进比亚迪动力电池、柳州赛克科技动力电池等一批风口行业项目，高技术制造业、装备制造业投资分别增长 60.8%、38.2%。2022 年，全区基础设施建设投资增长 10.2%，当年自治区公路水路投资规模排全国前三。当年全区房地产开发投资 2307.38 亿元，比上年下降 38.2%，其中住宅投资 1815.85 亿元，下降 37.4%。2023 年前三季度，全区固定资产投资同比下降 13.2%，降幅比上半年收窄 7.9 个百分点。2022 年，全区社会消费品零售总额 8539.09 亿元，与上年持平。疫情对消费市场扰动明显。分季度看，一季度，社会消费品零售总额同比增长 3.1%；二季度，本土疫情多点散发，波及全区多个地市，社会消费品零售总额同比下降 2.9%；三季度，随着“33 消费节”等各项促消费政策持续发力，市场活力增强，市场销售增速转正，同比增长 2.9%；四季度，受疫情反弹影响，社会消费品零售总额同比下降2.8%。按消费类型统计，2022年全区商品零售额7316.54亿元，增长0.1%；餐饮收入额 1222.55 亿元，下降 0.5%。在限额以上单位商品零售额中，粮油食品、饮料、烟酒类零售额同比增长超 20%，家具类、石油及制品类分别增长 13.8%和 13.7%，化妆品类、日用品类、中西药品类、通讯器材类、汽车类平稳增长，建筑及装潢材料类下降 6.3%，服装、鞋帽、针纺织品、金银珠宝、家用电器和音像器材类降幅均超 10%。2023 年前三季度，全区消费市场延续恢复态势，实现社会消费品零售总额 6385.09 亿元，同比增长 1.5%。对外经济方面，2022 年广西自治区货物进出口总额 6603.53 亿元，比上年增长 11.3%，增速较 2021 年下降 10.5 个百分点。其中，出口总额 3705.35 亿元，增长 26.1%；进口总额 2898.18 亿元，下降 3.2%。进出口顺差 807.17 亿元。自治区下辖北部湾港是国内沿海 24 个主要港口之一和“一带一路”海陆衔接的重要门户港，为内陆腹地进入中南半岛东盟国家的便捷出海通道，2022 年全区对“一带一路”沿线国家进出口总额达 3531.84 亿元，比上年增长 16.1%。截至 2022 年末，中国（广西）自由贸易试验区累计入驻企业 8.5 万家；2022 年全区跨境电商交易额、加工贸易额分别增长 60.8%、12.5%。2023 年前三季度，全区外贸进出口总额 4981.48 亿元，同比增长 18.4%，其中对共建“一带一路”国家进出口增长 33.1%，占进出口总额的比重为 70.8%。新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 8 （二）（二）广西自治区广西自治区财政实力分析财政实力分析 广西自治区一般公共预算收入在全国各省市中排名靠后，财政收入对上级广西自治区一般公共预算收入在全国各省市中排名靠后，财政收入对上级政府补助的依赖性较强。政府补助的依赖性较强。2022 年，年，由于房地产市场持续低迷、疫情反复、工业由于房地产市场持续低迷、疫情反复、工业企业利润下降和落实减税政策导致全区税收收入大幅下降，国有资源资产处置企业利润下降和落实减税政策导致全区税收收入大幅下降，国有资源资产处置和罚没收入拉动非税收入同比大幅增长，但一般公共预算收入仍有所下滑。和罚没收入拉动非税收入同比大幅增长，但一般公共预算收入仍有所下滑。政府政府性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，性基金预算收入以国有土地使用权出让收入为主，2022 年持续下降。年持续下降。2023 年年以以来来，因因增值税留抵退税影响下降，前三季度增值税留抵退税影响下降，前三季度全全区区税收收入同比大幅增长，但政府税收收入同比大幅增长，但政府性基金预算收入性基金预算收入依然依然下滑。下滑。考虑到广西自治区特殊的人口结构和重要的战略定考虑到广西自治区特殊的人口结构和重要的战略定位，预计未来能持续获得中央财政的较大力度支持。位，预计未来能持续获得中央财政的较大力度支持。广西自治区一般公共预算收入在全国各省市中排名靠后，财政收入对上级政府补助的依赖性较强。2022 年全区财政收入总计 9836.86 亿元，同比下降 1.1%，持续下降。其中，一般公共预算收入总计 7216.67 亿元，同比增长 6.8%，主要系上级补助和一般债务收入增加，一般公共预算收入同比下降 6.2%至 1687.72 亿元；当年政府性基金预算收入总计同比下降 17.5%，主要包括政府性基金预算收入 1111.34 亿元和专项债务收入 1137.84 亿元，其中政府性基金预算收入受国有土地出让收入下降影响，同比减少 35.7%。图表图表3.广西自治区广西自治区财政收财政收入构成入构成情况（单位情况（单位：亿元：亿元）指标指标 2020 年年 2021 年年 2022 年年 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 财政收入总计财政收入总计 10495.51 6491.86 9941.76 6057.68 9836.86 6648.65 一般公共预算收入总计一般公共预算收入总计 6934.22 5020.30 6754.78 4759.47 7216.67 5344.59 其中：一般公共预算收入 1716.94 349.55 1800.15 381.96 1687.72 314.39 上级补助收入 3481.34 3480.95 3459.54 3459.54 3929.51 3926.37 一般债务收入 816.73 832.75 611.58 611.58 836.43 836.43 政府性基金预算收入总计政府性基金预算收入总计 3465.72 1422.37 3099.96 1254.07 2556.89 1284.22 其中：政府性基金预算收入 1938.97 33.48 1729.18 45.43 1111.34 48.34 上级补助收入 221.83 221.84 33.35 33.35 38.52 38.52 专项债务收入 1023.35 1023.35 1030.99 1030.99 1137.84 1137.84 国有资本经营预算收入总计国有资本经营预算收入总计 95.57 49.19 87.02 44.14 63.30 19.84 其中：国有资本经营预算收入 89.58 44.22 57.76 18.97 52.65 12.56 注：财政收入总计=一般公共预算收入总计+政府性基金预算收入总计+国有资本经营预算收入总计。资料来源：根据广西自治区财政预算执行情况、决算以及其他公开资料整理 新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 9 图表图表4.广西自治区与全国其他省市一般公共预算收入及税收广西自治区与全国其他省市一般公共预算收入及税收占占比比情况情况 资料来源：新世纪评级根据公开资料整理 2022 年，广西自治区一般公共预算收入为 1687.72 亿元，规模在全国各省中排第 22 位，较上年前进一位；若剔除增值税留抵退税因素，同口径完成一般公共预算收入 1931.72 亿元，增长 3.6%。当年全区税收收入完成 930.37 亿元，大幅下降 21.9%，剔除留抵退税因素同口径下降 6.4%；当年税收比率为 55.13%，较 2021 年大幅下降 11.04 个百分点，在全国各省中排倒数第二位。具体看，2022年前五大税种仍为增值税、企业所得税、契税、城市建设维护税和土地增值税，分别为 315.56 亿元、149.23 亿元、93.17 亿元、78.32 亿元和 56.29 亿元，主要由于房地产市场持续低迷、疫情反复、工业企业利润下降和落实减税政策导致上述税收均有不同幅度减收。同年，全区非税收入完成 757.35 亿元，同比大幅增长24.3%，主要由于市县加大了矿山等国有资产资源处置力度以及扫黑除恶、打击电信诈骗和网络传销中扣押的资产资源按程序处置后缴入国库。广西自治区2022 年持续获得中央财政的大力支持，当年收到一般公共预算上级补助收入3929.51 亿元。图表图表5.广西自治区广西自治区全区及区本级一般公共预算收入构成情况（亿元）全区及区本级一般公共预算收入构成情况（亿元）指标指标 2020 年年 2021 年年 2022 年年 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 一般公共预算收入一般公共预算收入 1716.94 349.55 1800.15 381.96 1687.72 314.39 税收收入税收收入 1113.22 255.89 1191.09 276.90 930.37 195.28 其中：增值税 456.64 190.25 501.21 208.74 315.56 133.43 企业所得说 170.13 46.74 173.48 48.20 149.23 42.08 个人所得税 46.66 17.50 49.60 18.60 49.09 18.41 新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 10 指标指标 2020 年年 2021 年年 2022 年年 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 全区全区 区本级区本级 城市建设维护税 77.39-85.28-78.32-房产税 35.91-47.96-50.59-土地增值税 94.87-75.35-56.29-契税 101.67-117.86-93.17-非税收入非税收入 603.72 93.66 609.06 105.06 757.35 119.12 其中：专项收入 109.63 25.75 126.37 27.49 125.04 27.39 行政事业性收费收入 89.02 16.58 94.03 18.86 107.36 28.71 罚没收入 87.48 1.83 106.91 2.30 129.47 1.18 国有资源（资产）有偿使用收入 235.58 40.02 238.87 52.54 338.71 58.00 资料来源：根据广西自治区财政预算执行情况、决算以及其他公开资料整理 2022 年，广西自治区一般公共预算支出 5893.32 亿元，完成预算的 106.1%，增长 1.5%。具体来看，全区一般公共服务、教育、社会保障和就业、卫生健康及公共安全等刚性支出合计 3511.06 亿元，合计占一般公共预算支出的比重为59.6%；此外，农林水支出、交通运输支出、城乡社区支出规模偏大，分别为 737.75亿元、292.01 亿元和 313.29 亿元。广西自治区一般公共预算收支平衡能力较弱，2022 年一般公共预算自给率仅 28.64%，较 2021 年下降 2.34 个百分点。广西自治区政府性基金预算收入主要由国有土地使用权出让收入构成，2022年房地产市场持续低迷导致国有土地使用权出让收入下降 39.9%，当年全区政府性基金预算收入同比下降 35.7%至 1111.34 亿元，其中国有土地使用权出让收入占比为 85.3%。2022 年全区政府性基金预算支出 1906.42 亿元，下降 10.6%。从区本级情况看，2022 年广西自治区本级一般公共预算收入完成 314.39 亿元，较 2021 年下降 17.7%，扣除留抵退税后同口径增长 5.5%；其中，税收收入195.28 亿元，较 2021 年下降 29.5%，主要包括增值税 133.43 亿元、企业所得税42.08 亿元、个人所得税 18.41 亿元。区本级政府性基金预算收入完成 48.34 亿元，增长 6.4%。区本级一般公共预算支出 1130.58 亿元，增长 0.1%；省本级政府性基金支出 329.64 亿元，增长 2.0%。可以看出，广西自治区财力主要集中于市县级政府，区本级一般公共预算收入和政府性基金收入分别仅占全区的 18.6%和 4.3%。2023 年前三季度，广西自治区一般公共预算收入完成 1366.67 亿元，同比增长 5.6%。其中税收收入 800.03 亿元，同比增长 20.5%，税收收入占一般公共预算收入的比重为 58.5%。其中增值税受留抵退税影响减少，同比增长 80.7%至365.94 亿元。同期全区一般公共预算支出 4633.30 亿元，同比下降 1.7%，一般公共预算自给率略升至 29.5%。2023 年 1-5 月，全区政府性基金预算收入 259.82 亿新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 11 元，同比下降19.6%；同期全区政府性基金预算支出561.12亿元，同比下降39.7%。二、下辖各市经济与财政实力分析二、下辖各市经济与财政实力分析 广西自治区下辖 14 个地级市，包括南宁市、柳州市、桂林市、梧州市、北海市、防城港市、钦州市、贵港市、玉林市、百色市、贺州市、河池市、来宾市和崇左市。按照经济区域划分，广西自治区可分为北部湾经济区、西江经济带和左右江革命老区，其中，北部湾经济区由位于桂南区域的南宁市、北海市、防城港市和钦州市组成；西江经济带包括位于桂东的桂林市、梧州市、贵港市、玉林市、贺州市、柳州市和来宾市；左右江革命老区1覆盖了位于桂西区域的百色市、河池市、崇左市、以及南宁市的隆安县和马山县。从区域经济发展水平看，广西自治区三大经济区域经济发展差异化较大。全区深入实施北部湾经济区优先发展战略，北部湾经济区凭借其沿海、沿边的区域优势加快构建以先进制造业为骨干的现代化产业体系。2022 年，北部湾经济区实现地区生产总值 9777.63 亿元，同比增长 7.6%，8 个重点产业集群总营收突破万亿元，达 10816.3 亿元，同比增长 9.7%。从各市来看，南宁市是广西自治区的首府，是全区政治、经济、文化、教育、科技和金融中心，中国面向东盟开放合作的区域性国际城市、“一带一路”有机衔接的重要门户城市，也是全区政策利好倾斜的城市，享有民族区域自治、西部大开发、沿海沿边沿江开放、革命老区振兴、建设中国（广西）自由贸易试验区南宁片区、建设面向东盟的金融开放门户等多重政策；南宁市重点发展电子信息、先进装备制造、生物医药、经工等主导产业，2022 年三次产业结构为 11.5:22.7:65.8，第三产业比重上升 1.1 个百分点。北钦防是我国最早开放的沿海区域之一，是向东盟开放合作的前沿和西部地区最便捷的出海通道，在国家区域发展和对外开放格局中具有重要战略地位。按照北钦防一体化要求，发挥港口优势，优化临港产业布局，推动广西北部湾经济区与粤港澳大湾区“两湾联动”融合发展，主动对接海南自由贸易港建设，重点发展电子信息、化工、高端金属新材料、食品加工、先进装备制造等产业，统筹布局临海大工业，大力发展海洋产业。西江经济带依托西江黄金水道，积极推进梧州、柳州、贵港、来宾等港口资源整合，科学有序推动码头航道建设，加快建设功能健全、服务高效的现代化航运服务体系；大力发展沿江临港产业，优化临港产业布局和岸线综合利用，以梧州、贵港航运枢纽为重点，推动综合保税区申报建设，加快再生资源、木材加工行业转型升级，积极发展新型建筑材料、装配式建筑、节能环保、现代物流、航 1 2015 年，国家发改委对外发布了 左右江革命老区振兴规划，规划范围包括广西、云南、贵州三省（区）的 8 市 59 县，广西自治区纳入规划范围有百色市、河池市、崇左市全境，南宁市下辖隆安县、马山县，共4 市 32 县（市、区）。从地域范围看，广西自治区纳入左右江革命老区的城市包括桂西资源富集区以及南宁市下辖隆安县和马山县。新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 12 运服务和电子信息等产业。完善珠江-西江经济带两大平台建设，完善泛珠区域高铁经济带合作试验区重点平台基础设施和公共配套设施建设，加快推进贺州分园、贵港分园、来宾分园建设，建设桂林智慧产业园光达云创谷、国际数字文化科技（桂林）产业城、宝龙达装备制造产业园，加快推进柳州保税物流中心（B型）及高铁东站经济区建设；完善广西 CEPA 先行先试示范基地基础设施和公共配套设施建设，深化桂港澳商贸物流、科技创新、金融服务等领域合作，持续拓展基地招商合作渠道，提升面向港澳项目承载能力。2022 年，西江经济带各市地区生产总值合计 12577.46 亿元，同比增长 4.4%。西江经济带各市发展差异较大，其中柳州市是广西自治区最大的工业城市，也是西江经济带核心城市，2022 年柳州市规模以上工业总产值下降 3.6%，规模以上三大支柱行业汽车、冶金、机械总产值分别同比下降 0.3%、21.1%和 21.7%。桂林市是著名的旅游城市，以旅游服务业为主的第三产业占三次产业增加值的 52.9%，2022 年桂林市国内旅游总消费 1277.39 亿元，下降 14.9%。玉林市是广西的重要工业基地，拥有全国最大的内燃机生产基地、日用陶瓷生产出口基地；2022 年玉林市规上工业增加值下降 0.8%。左右江革命老区主要分布在广西西部，与云南、贵州省相邻，并毗邻越南，虽然资源丰富，但经济发展相对落后。2022 年，左右江革命老区地区生产总值4167.65 亿元，同比增长 9.5%。区域内的三个地级市中，百色市经济发展相对较好，是全国十大有色金属工业基地之一、全国重要的生态铝产业示范基地，新型生态铝、林业、新能源、新材料“四大主导产业”持续壮大，2022 年规上工业增加值同比增长 6.2%。崇左市位于北部湾经济区和左右江革命老区的交界处，是我国的南大门，是广西边境线陆路最长的地级市及我国边境口岸最多的城市，对外贸易方面具有优势，2022 年崇左市外贸进出口总额 2219.7 亿元，占广西自治区的 33.6%。新世纪评级版权所有区域研究报告区域研究报告 13 图表图表6.广西自治区广西自治区三大经济区域三大经济区域 资料来源：根据广西自治区政府网站披露信息绘制 图表图表7.广西自治区广西自治区三大经济区域主要经济发展指标比较（单位：亿元三大经济区域主要经济发展指标比较（单位：亿元）指标指标 北部湾经济区北部湾经济区（包括南宁市、北海市、防城港市、钦州市）西江经济带西江经济带（包括柳州市、桂林市、梧州市、贵港市、玉林市、贺州市、来宾市）左右江革命老区左右江革命老区（包括百色市、河池市、崇左市、南宁市隆安和马山县）2021 年年 2022 年年 2021 年年 2022 年年 2021 年年 2022 年年 地区生产总值 9089.08 9777.63 12052.00