[]鼎信诺审计软件教程规范.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,鼎信诺审计软件教程,山东大学管理学院会计系,刘春玉,一、鼎信诺的审计前端,山东大学管理学院刘春玉,鼎信诺的审计前端-数据导入,鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企业之魂、四方等等,前端软件叫做dataget,山东大学管理学院刘春玉,前端取数判别流程,企业是否用财务软件记账,C:sjinputv3.2手工账取数.xls,企业的财务软件是否在鼎信诺前端提供的财务软件范围中,与鼎信诺公司联系，或从财务软件中导出EXCEL表粘贴到C:sjinputv3.2模版中,被审单位是否允许取数,同上,财务软件是否为多台电脑使用,选择财务软件进行取数,否,否,否,否,是否正在服务器上操作,尽量去服务器上进行取数。如果不行直接取数,否,取数,山东大学管理学院刘春玉,单机取数流程,选择财务软件,选择需要导出会计年度,选择需要导出的表,导出并保存导出的文件,选择数据库类型，小型财务软件用.dbf,.access,中型用.sqlserver,选择数据库文件,山东大学管理学院刘春玉,网络版取数流程,选择财务软件,选择数据库类型sqlserver或oracle,点击连接,选择数据库名称,选择会计年度,选择表,保存导出的文件,山东大学管理学院刘春玉,前端导入数据操作,鼎信诺前段取数有单独的程序dataget.exe 双击后打开,如果出现连接失败，就将信任连接去掉，改用用户sa重新连接,山东大学管理学院刘春玉,采集从其他财务软件导出文件的数据浪潮,例如浪潮国强软件，实际数据是备份数据。,进入后，选择“数据处理”“备份当前数据”，然后选择需要备份的模块与备份路径即可,在鼎信诺前端取数选中浪潮软件,备份名字为,Istable.txt,山东大学管理学院刘春玉,采集从其他财务软件数据金蝶,首先判断是金蝶KIS版本还是K3版本,KIS是基于windows平台，面向小型企业的管理软件，“keep it simple”思想，是一个集成化软件，无法分开销售，以access为后台数据库，网络站点不能超过3站点。数据文件后缀名是.ais,K3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插件等业务管理组件为一体，以SQL sever为后台数据库,金蝶K3中，所有表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account,搜索.ais文件引入,山东大学管理学院刘春玉,审计软件界面,左边是按照中注协要求设计的工作底稿，运行在EXCEL环境中,右边是审计软件的功能部分，按照审计阶段来安排，根据步骤，第一步是把搜集好的前端数据导入审计系统。,山东大学管理学院刘春玉,项目管理,（一）创建项目,即增加新的审计项目。项目数据默认保存在C:Program Filesdinkumsj的文件夹下,在创建前最好先指定项目存放位置，然后再创建,山东大学管理学院刘春玉,（一）创建项目,创建项目向导,注意：在“登录项目”窗口中点击“创建项目”按钮创建项目，只能创建新审计项目；如果需要创建子分公司和新的审计年度，必须登录到一个已创建好的项目后，选择菜单“系统创建项目”来完成。此时画面,会计制度应选择2006年企业会计准则，附注种类选择标准类,创建最后一步就是设置用户、口令和权限，sa为最高级用户,山东大学管理学院刘春玉,（二）登录项目,在“登录项目窗口”的左侧列示的审计项目、年度以及年度下面的母子公司，右侧是当前项目的基本信息。在“登录信息”中输入相应的用户名和密码点击“确定”按钮即可登录项目。,山东大学管理学院刘春玉,（三）导出项目,导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单,山东大学管理学院刘春玉,（三）导出项目,山东大学管理学院刘春玉,（四）导入项目,导入项目是将导出项目产生的文件（后缀名.sjg）导入到当前项目中。“导入、导出项目”功能主要用于数据交换。,练习：备份项目与恢复项目,山东大学管理学院刘春玉,（五）用户管理,作为一个项目负责人，需要将一个较大的项目分配给多个人共同完成，则需要此功能,添加用户,修改用户。修改用户是修改当前项目中某一个用户的用户信息（包括“用户”、“姓名”、“密码”）、用户权限和数据表权限。但是，只有拥有“用户管理”权限的用户才可以进行“修改用户”操作。,删除用户：删除用户不会删除该用户保存的数据,修改当前用户信息：让用户可以修改自己的基本信息（姓名、密码）和修改对数据表的共享属性。,更换用户,山东大学管理学院刘春玉,三、财务数据引入审计软件,山东大学管理学院刘春玉,（一）审计软件客户端取数,前端数据取数是指将前面通过dataget软件取来的被审计单位的财务数据引入鼎信诺软件中，成为一个审计项目的原始财务数据,操作：“财务数据”“前端取数”，或者屏幕右边的“准备阶段”，点击“前端数据导入”。,前端数据文件，文件类型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini,*.sjc文件是用鼎信诺审计前端3.2取出的数据文件，在第一次导入到项目中需要先进行数据的转换，一般一个sjc文件只需要转换一次就可以了。,*.sjd文件是用鼎信诺审计前端3.0系统取出的数据库文件。sjd文件不需要进行数据的转换工作，浏览选择文件后会直接进入到数据导入的界面,高校版还可以引入.xls文件,山东大学管理学院刘春玉,(二)鼎信诺的数据转换,被审计单位有时不愿意审计人员直接接触其数据库，此时只能要求被审计单位给我们备份的数据。,首先建立好项目，设置好用户，然后点击“财务数据”,自己取名,这时候就将被审计单位数据转换到我们自己机器SQL上，相当于将我们自己机器模拟为被审计单位的服务器，这时取回的不是sj*文件，而是一个数据库,做这些工作前提是本机一定要安装SQL或者MSDE，导入时先,山东大学管理学院刘春玉,（三）更新帐套,例如事先因为预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审计，产生了工作底稿。现在又取到5-12月份数据，需要引入，但是之前数据仍想保留，就使用更新帐套功能。,窗口与前端数据导入一样，但是导入不是全部数据，而是后半部，导入后与前半部结合起来，形成被审计单位的完整数据,山东大学管理学院刘春玉,四、数据初始化,山东大学管理学院刘春玉,选择“财务数据”下的“数据初始化”，这是导入数据之后的第一步工作。,查看科目目的是查看现有科目是否设置合理，按照新准则六大类设置,为期末损益类科目结转做分录进行设置，让损益类科目期末结转到未分配利润去,适合有辅助核算时候做，将原来的客户、供应商、部门、客户和个人往来辅助核算转为明细账,后面专门介绍,（一）查看科目与设定损益结转,山东大学管理学院刘春玉,（二）核算项目转为科目,此处列示需要转换的有辅助核算的科目,此处是上面科目对应的辅助核算类型,按“确定”转换，转换成功后，显示为红色。注意：一般一次只能转换一个科目，也可使用左下角的“科目全选,山东大学管理学院刘春玉,（三）财务数据维护,财务数据维护是对被审计单位的财务数据进行管理和维护,有“系统”与“编辑”菜单两大块功能,选择表的就是选择需要维护修改的表,这是科目余额表的原始显示形式，如果不满意,原有列,显示列,是否显示,山东大学管理学院刘春玉,（四）除了显示维护外，还可做其他维护实例：财务费用利息收入处理,本来应该红字记借方，但是被审计单位以蓝字记载了贷方，导致数据错误，要修改需要使用财务数据维护。,找到科目余额表中的财务费用，从上表可以看出，企业利息收入确实按照红字借方来做，但如果不是，则采取如下步骤,将利息收入贷方改为借方就可以了,山东大学管理学院刘春玉,（五）生成总账,“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。科目余额表是很重要的表，未审计会计报表和工作底稿数据都是从中获取的。一般情况下这表取数后自动存在。如果用户没有记账、结账或结账期间不对可能没有总账。有四种方法可生成：,1.由科目月余额生成总账,2.由凭证生成总账,3.手工录入,4.由核算项目明细生成核算项目总账,山东大学管理学院刘春玉,（六）总账明细账,在前面数据维护好后，该功能可以完整查看被审计单位的总账与明细账,这一步骤关系到后面的抽凭等审计实质程序,山东大学管理学院刘春玉,1.总账明细账-查询,鼠标双击可以进入明细账，明细账双击进凭证,后退按钮返回明细账与总账,审计期间与被审计单位是以下拉列表显示的,山东大学管理学院刘春玉,1.总账明细账-查询,对于应收账款选择辅助核算，则出现一列显示金额发生的单位,山东大学管理学院刘春玉,总账与明细账-优点,四海归一。不管从什么财务软件取数，总账与明细账显示是一样的，不用了解原先财务软件的操作,不受时间与空间限制，可以随时查看，制作底稿,山东大学管理学院刘春玉,2.总账与明细账-手工抽凭（后面讲）,被抽凭过后的数据呈现蓝色,山东大学管理学院刘春玉,总账不能抽凭原因,因为抽凭时会询问这张凭证抽取到那个工作底稿的检查表中，而此时实质性程序工作底稿是空的，没有相应的工作底稿，也就是没有载体，凭证当然也无从抽取,抽凭的前提是要建立相应工作底稿,山东大学管理学院刘春玉,3.总账明细账-数理统计抽凭,表示我要抽取的对象是含有银行存款的凭证,表示我抽取的凭证将出现在实质性工作,底稿的货币资金情况检查表中,山东大学管理学院刘春玉,3.总账明细账-数理统计抽凭,设置抽样条件,先将凭证按照一个关键字进行排序,按照划分的五个金额区间抽样，设定每个区间抽样张数,如果对区间不满，还可以设置区间,山东大学管理学院刘春玉,（七）核算项目余额,核算项目余额主要用于查询某个核算项目下所对应的明细账。双击明细账还可以查看所对应的凭证。即，按照不同的科目、核算项目类型汇总核算项目金额。,注意：如果打开的按科目明细账是没有数据的说明在数据初始化的时候没有将核算项目转为科目,山东大学管理学院刘春玉,五、未审计会计报表,未审会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表和所有者权益变动表。,完整的未审会计报表中数据列有账面数、未审数、帐表差异调整数、报表数与差异，共五列数据。其中，报表项目的账面数是由科目余额表合计得到的，系统可以自动把被审计单位的科目与报表项目对应上，用户也可以通过拖拽方式来设置科目与报表项目的对应关系，使得报表该项目去相应的科目余额表中取数；未审数是由账面数加减账表差异调整数得到的；报表数是根据被审计单位提供的会计报表录入的，也可以直接复制未审数得到。如果未审数与报表数有差异，“差异”列将以红色显示出来，然后用户可以进行账表差异调整，直到差异消失。,山东大学管理学院刘春玉,1.打开未审会计报表,EXCEL报表，数据来源于被审单位数据,被审单位账簿数据,山东大学管理学院刘春玉,2.设置未审计会计报表科目与项目联系,窍门：资产负债表经常不平，解决措施是将剩余所有的损益类科目一律结转到未分配利润去,山东大学管理学院刘春玉,2.设置未审计会计报表科目与项目联系,科目和报表项目的对应关系也可以删除掉,在科目列，对准科目，点击右键，删除它和报表中某一项目的对应关系,山东大学管理学院刘春玉,3.未审会计报表取数,报表期初数来自于企业给的纸质的报表，我们手工录入,如果懒得录入，也可以点击该键自动将未审期初变为报表期初,山东大学管理学院刘春玉,练习,未审会计报表有一按钮“显示/隐藏列”，可通过它调节列的显示情况,设置报表项目与科目之间关系时，为节约时间，可以只设置有数据的科目,利润表等，由学生自行完成。如果不制作利润表，则损益类科目的实质性工作底稿没有数据，无法进行损益类科目的实质性测试。,设置报表项目与科目对应关系：待摊费用其他流动资产，预提费用应付利息,山东大学管理学院刘春玉,4.未审计报表负值重分类调整（高校版没有）即帐表差异调整列的用途,什么是重分类。重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额.,当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。,山东大学管理学院刘春玉,4.未审计报表负值重分类调整,山东大学管理学院刘春玉,4.未审计报表负值重分类调整,山东大学管理学院刘春玉,5.未审计报表报表项目维护,修改报表项目。修改编号、名称与借贷方向,设置当前报表项目。设置当前项目的期初数与期末数的公式,插入/删除报表项目,报表项目数据的直接录入。清除原有单元公式，手工录入数据,报表数据就可以直接录入修改了,山东大学管理学院刘春玉,例：插入报表行,对准EXCEL的行名，点击右键，出现,对准空项目，点击右键,山东大学管理学院刘春玉,五、测试分析,山东大学管理学院刘春玉,（一）科目月余额分析（直观图分析）,将左边的科目拖曳到右边上方供显示图形,可进行两个相关科目余额的对比显示分析,将上方选中显示的科目拖回左边列表，就可取消其显示,山东大学管理学院刘春玉,（二）重要性水平分析,鼠标显示批注，即提示,重要性水平分析。是指整个报表允许出错的可容忍金额。有总资产法、净资产法，就是根据总资产或者净资产大小设定允许出错的范围。还要根据科目设置，一般是按照该科目金额占总资产比重进行分配的。,注意货币资金是不允许有差额的，要将货币资金的值修正为零,货币资金是不允许有差额的，所以其容忍度设为0,山东大学管理学院刘春玉,（三）趋势分析,红色数字取决于报警比例的设置，说明要引起审计人员关注,山东大学管理学院刘春玉,（四）财务分析,山东大学管理学院刘春玉,练习,要求根据以上方法进行重要性分析、趋势分析和财务分析，,自己设定重要性水平、值得关注的趋势变化比率，找出需要后面进行重点观察的账户。,由于高校版软件不能自行计算财务比率，而由学生添加，请设计几个重要企业财务比率计算公式。,提高：在下面几个账户中选择两个关注：货币资金类、主营业务收入、应付账款、应收账款，观察趋势变化，计算相应比例，为后面审计循环做准备。,山东大学管理学院刘春玉,第二大部分 审计实施流程,1、确定审计的目标,2、了解内部控制制度，并予以描述,3、内部控制制度的初步评价,4、符合性测试,5、符合性测试结果的评价,6、实质性测试,7、实质性测试结果的评价,8、撰写审计报告,山东大学管理学院刘春玉,风险评估：注册会计师应当了解被审计单位及其环境，以足够识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。风险包括固有风险和控制风险，得出实质性方案和综合性方案,控制测试：测试控制运行的有效性。对内部控制制度的状况以及是否得到贯彻执行而进行的测试，其目的是确定被审计单位的业务处理是否符合内部控制制度的规定，判断内部控制的遵循程度，进而确定内部控制制度是否可以依赖以及可以依赖的程度。因此，控制测试实际上是在风险评估基础上所进行的进一步的评价。若出现下列情况之一时，审计人员可不进行控制测试，而直接实施实质性测试流程：、相关内部控制不存在。、相关内部控制虽然存在，但审计人员通过了解发现其并未有效运行。、控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性测试的工作量。,实质性测试：是指搜集直接证据所进行的更为深入的检查。实质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。,山东大学管理学院刘春玉,六、审计阶段-风险评估与控制测试,审计风险有固有风险、控制风险和检查风险。风险评估就是根据确定的审计风险，了解被审计单位情况，测评固有风险、控制风险和确定检查风险的过程。,下面主要以控制风险的测评（符合性测试）为例进行介绍。,风险评估中符合性测试按照会计循环展开,风险评估结果会影响后面对于实质性测试程序的选择。可以减少实质性测试的工作量,山东大学管理学院刘春玉,步骤,符合性测试步骤是：1.初步评价内部控制制度。其实质在于把被审单位内部控制的现有模式与理想模式进行比较，从内部控制的设计方面找出被审单位内部控制的不足，以及这些不足可能对会计系统产生的影响。,2.对内部控制运行状况进行检查。注册会计师仅在满足下列条件下才对内部控制的运行情况进行检查：（1）存在可以依赖的内部控制；（2）对内部控制的检查可以减少实质性测试的工作量。,3.对内部控制再评价。看其控制风险是高还是低。,上机注意：打开工作底稿后，不要关闭excel总表，只关闭本表，否则会连接不上加密狗,山东大学管理学院刘春玉,（一）风险评估了解被审计单位总体情况,填写企业总体情况，系统会给予填写内容的提示,山东大学管理学院刘春玉,（二）风险评估了解与评价被审计单位内部控制了解需要叙述对方单位情况，评价只要打分（这里只讲评价）,六个循环开展风险评估工作,这个范例不合适，事实上，没有通过初步评价的内部控制是不需要再进行运行状况检查的而直接进入实质性测试程序的。即“否、否、否”情况不存在,山东大学管理学院刘春玉,（三）控制测试工作底稿,控制测试是指测试内部控制制度执行的有效性.为以后的实质性测试的性质、范围和时间打好基础。是前面评价内部控制的后续工作,控制测试主要测试内容是：（1）控制在所审计期间的不同时点是如何运行的；（2）控制是否得到一贯执行；（3）控制由谁执行；（4）控制以何种方式运行（如人工控制或自动化控制）。,本步骤需要填写：1.以上评价过的内部控制活动是否得到了有效执行，控制测试结果是否支持风险评估结论。填写“是”、“否”在汇总表（结论）中,2.在汇总表中对涉及的科目填写“支持”、“不支持”等,对于前面风险评估否的项目，在本表中显示，而且需要在本表中填写否的原因,祥表用于填放前面风险评估是的项目。,接下来返回刚才的汇总表,控制测试工作底稿就是在以下对应项目中填写相应内容,根据控制测试的结果，制订下列审计方案：(请在控制测试结果中填写：支持、不支持、不适用；在需要从实质性程序中获取的保证程度中填写：高、低、不适用),山东大学管理学院刘春玉,（四）返回风险评估结果汇总表进行风险评估,根据前面控制测试对各个科目的评价结果，在风险评估结果中进行总的风险评估，并且指定测试的方案：结合、控制、实质性,填完了计划矩阵，才相当于做完了风险评估工作底稿,山东大学管理学院刘春玉,（五）计划实施的实质性程序,计划实施的实质性程序就是根据风险评估和控制测试的结果对实质性测试程序进行删减。系统原来默认是全部审计程序都做。,报表项目,报表项目对应的审计目标,报表项目对应的审计程序,该项目因为前面的风险评估与控制测试汇总表获得了相应的结论，自动带入的，第一行是风险评估，第二三行是控制测试结论。而后审计人员根据该结论做出判断，选择出下面需要的审计程序。被打钩选中的才会在后面的实质性工作底稿中出现,根据上面评论，在这里对各审计程序进行筛选,山东大学管理学院刘春玉,总结：风险评估过程,风险评估循环评价内部控制设计-评价内部控制执行情况,控制测试汇总表（结论）-汇总表（填写不做控制测试原因）详表（要做控制测试的具体实施程序）,风险评估结果汇总针对相应科目填写风险高低结果,计划实施程序查看相应科目的风险评估结果，决定是执行程序方案,问题集锦：如果新评估结果无法传递，先在评价表页上点击“保存”，然后在评价内部控制执行情况表页点击“删除所有数据源”，而后“生成当前表数据”。或者直接点击“更新当前表”,山东大学管理学院刘春玉,我的模拟执行,第一步，在风险评估的评价中，对四个项目进行评价，结果是“是，是，是”、“是，是，否”、“是，否，否”、“是，是，是”,第二步，在控制测试工作底稿中，首先在控制测试汇总表，对上面评价结果有“否”的原因进行论述，原因一是控制测试成本太高，原因二是控制手段未执行。存盘,第三步，在控制测试的详表中，填写控制测试方法、频率与测试数量,第四步，在控制测试汇总表结论中，对两个进行控制测试的做出评价，一是“是，支持”，二是“否，不支持”,第五步，返回控制测试汇总表，填写根据控制测试结果发现的运行无效的，需要进行实质性测试的，就是上面填写“否，不支持”的项目，填写未通过控制测试的原因,第六步，仍然在控制测试汇总表，对相关账户进行评估，填写时候，结合上面结论，并且注重逻辑，例如，如果是“支持”则需要保障程度就“低”,山东大学管理学院刘春玉,七、审计阶段实质性测试,实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。,注册会计师在实施审计过程中采用检查、盘点、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，形成工作底稿。,实质性测试底稿包括：资产类、负债类、所有者权益类、损益类。,山东大学管理学院刘春玉,（一）实质性程序基础1.工作内容,工作内容,盘点实物,检查凭证,核实账户记录的余额,核对有关记录,对相关余额进行函证,对计算结果进行复审,向有关人员查询,在实质性程序的工作底稿中，原先风险评估结果和计划实施程序会自动出现在该项目的审计程序表页中,山东大学管理学院刘春玉,2.实质性工作底稿按键操作,实质性测试的目标在于取得充分的证据，使注册会计师能做出最后判断，即被审计单位的信息在各重大方面是否偏离公允性。实质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进行测试，并根据测试结果进行评价和鉴定。进行实质性测试须依赖于风险评估的结果。,实质性测试的功能包括：,1.根据审计程序和要求，从财务数据中提取数据，生成审定表、检查表、科目余额明细表。提取数据的方式是自动取数。用户可根据不同的需求，对新增或已有工作底稿设置要提取数据的条件以及财务数据与工作底稿的对应关系。,2.在检查表中使用审计抽样并结合职业判断，评价评审测试中的风险，选择适当的样本量，进行恰当分析。对于样本可通过“生成询证函”功能直接产生不同用途的Word询证函。,3.在系统操作主介面最上方菜单“鼎信诺审计”有期初调整分录和期末调整分录，录入相关的调整数据及分录,保存后系统自动汇总。在网络版中，项目负责人或部门经理可随时掌握审计进展情况。,注意，实质性测试可使用四处界面,工具栏：包含最常用的底稿操作功能,菜单：在工具栏基础上增加了更多的功能,鼠标右键,EXCEL自定义函数,山东大学管理学院刘春玉,3.实质性测试的设置数据源,设置数据源的功能是设定当前的实质性测试工作底稿的某页的某行从哪张财务数据表（包括：科目余额表、科目月余额表、凭证表、核算项目总账、存货、固定资产卡片以及附加表）取数。,首先要选中开始显示的行，然后点击“数据源”按键。,数据来源是科目余额表，数据排列顺序是科目编号递增顺序,设置过滤条件得到想要的数据,高级过滤，设置自己想要的过滤条件,山东大学管理学院刘春玉,案例：货币资金实质性底稿设置数据源（,鼎信诺的bug,）,原因是货币资金工作底稿，高校版无法自动去相应表获取数据，需要使用者自行指定，具体操作步骤：,货币资金帐项明细表,首先，取消隐藏行6、7行,光标对准第6行，点击“数据源”，选择修改,取数据源时，选择按,科目,取数，而不是按底稿对应取数,取1001、1002、1009,点击“生成当前表数据”,山东大学管理学院刘春玉,返回讲述总账/明细账的抽凭过程,山东大学管理学院刘春玉,2.货币资金实质性工作底稿抽凭,注意打开表先后顺序，先是审定表再是明细表,黑色代表有数据的，灰色是没有数据的,前面抽凭获得凭证就显示在货币资金检查情况表里了，可以在核对内容里打钩或是差,生成当前表数据可以将新抽取凭证列示在当前表页中,如果认为凭证显示太简单，不够详细，还可执行,选中凭证后点击右键的生成凭证,山东大学管理学院刘春玉,3.货币资金实质性工作底稿-明细表函证,注意：高校版无此功能，只能查看,手工根据相关信息填入帐号、币种、利率、是否质押等信息,山东大学管理学院刘春玉,4.实质性货币资金工作底稿审定表,可以利用自带审计结论，自动插入结论,进行底稿签名在姓名处输入，则对该所有底稿签上自己姓名,刚才输入各种审计信息与结论就显示在此处,山东大学管理学院刘春玉,练习,可查看本工作底稿其他表页，判断其使用,例如货币资金监盘表,山东大学管理学院刘春玉,（二）应收账款工作底稿1.明细表,因为已经做过核算项目转为科目，所以这里明细都按照各个客户列示,如果函证失败，则可以进行替代测试,罗列了该客户一年的明细状况，包括借方、贷方发生额明细和期末余额，可通过删除几项来减少替代测试的工作量,检查内容表中有介绍,山东大学管理学院刘春玉,2.替代性测试的另一种方法方法,选择替代性测试表页，在黄色单元格中点击右键，选择“放入科目”，放入明细科目,然后点击“生成当前表数据”，则该客户所有发生金额引入,替代性测试首先要选中一个客户。检查这个客户这一段时间所有数据。,长期挂账检查表：具体账龄数据应该是先在明细表录入，再自动出现在长期挂账表页中,山东大学管理学院刘春玉,3.往来科目长期挂账检查（,此方法还可设置是关联方,）,对于帐龄长的应收账款，可以点击右键，将该项目放入往来科目长期挂账款项表页中去,山东大学管理学院刘春玉,4.应收账款明细表期末调整,如在明细表中，发现某一客户少计一笔收入，必须制作调整分录，则在该科目下，点击右键,调整分录窗口，在里面输入调整原因与调整金额,再输入一个调整的科目,然后输入帐龄，有下拉菜单可选,不仅明细表数据发生了变化，相应的，审定表也改变了,在审定表中，调整分录自动出现在上面，审定数值也做了调整，自动出现了变动额与变动率,审定结束后录入审计说明、建议披露事项与审计结论,山东大学管理学院刘春玉,5.调整分录其他功能说明,因为该调整分录对方科目是销售收入，点击该功能就能自动生成一张分录，将修改好的销售收入结转到未分配利润去,山东大学管理学院刘春玉,6.坏帐准备处理（需要有各年应收账款数据）,坏帐准备计提比例不是在此处录入的，鼎信诺有一处集中录入利率的地方,可在“项目数据”中录入各种税的比率和坏账计提比率,山东大学管理学院刘春玉,（四）营业收入工作底稿1.审定与明细表,因为前面应收账款审计时候做了调整分录，影响到了营业收入数据，所以以营业收入为例查看其变化。,在其审定表中已经自动出现刚才调整分录，所以说调整分录是连动所有表页的相关数据,在明细表中，取消隐藏后，可看见调整数。注意营业收入的明细表是一个纵横向结构比显示的,横向表示各月收入比重,纵向是各类收入比重,山东大学管理学院刘春玉,2.营业收入明细表数据源设置,营业收入工作底稿也需要手工采集数据源，步骤是：,进入收入明细表,取消隐藏行6、7、8行,光标对准第8行，点击“数据源”，选择修改,取数据源时，选择按科目取数，而不是按底稿对应取数,取主营业务收入与其他业务收入,点击“生成当前表数据,主营业务月度毛利率分析表,产品销售收入、销售成本表,山东大学管理学院刘春玉,3.营业收入与营业成本分析表,山东大学管理学院刘春玉,（五）管理费用工作底稿,管理费用明细表也是纵横向结构比显示,山东大学管理学院刘春玉,（六）数据透视表,在该表中可以看见：年度、借贷方向、明细科目（项目）、各月的发生额汇总，还可以在下拉菜单中筛选要显示的信息,山东大学管理学院刘春玉,（七）附注,如果对附注中数据进行了修改,刷新之后自动生成了附注的word文档,附注中的数据自动到了word文档中，只要数据有修改，刷新后就会自动产生标准附注,附注功能是系统提供了一个Excel 附注内容生成到Word格式的一个功能包，他包含复制附注目标标志码、刷新当前附注、刷新全部附注、打开附注文件等功能，其功能是把实质性底稿中附注表页的表格和段落生成Word中去。,附注实际上每个实质性工作底稿的最后一个表页上,鼎信诺的附注是能够自动生成word文档的，使用“鼎信诺审计”“刷新当前附注”或“刷新全部附注”进行操作。,山东大学管理学院刘春玉,重新读入底稿,就是将低版本的底稿升级到高版本,山东大学管理学院刘春玉,完成阶段,山东大学管理学院刘春玉,批量签名,可以输入多个人,山东大学管理学院刘春玉,多人协作完成审计项目,以前进行过底稿的分工，然后每个人将自己做好的底稿进行合并，在合并前，先将自己做好底稿导出,这里就是做好的底稿，可以选择导出存放,然后项目经理导入底稿到一个项目中,山东大学管理学院刘春玉,审计调整,负值重分类调整,期初帐表差异调整,期末帐表差异调整,期初调整分录维护,期末调整分录,滚调分录,山东大学管理学院刘春玉,期初账表差异调整,首先点击该按钮增加一条记录，然后输入调整原因、所属底稿、客户调整状况等信息,此处输入调整分录，若要输入多个，则点击“添加”,山东大学管理学院刘春玉,所属底稿：主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计项目，A负责资产类底稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“底稿管理导出底稿”将自己的项目导出；B通过“底稿管理导入底稿”将此文件到入到自己的项目中，此时B的电脑中的项目就成为了一个完整的审计项目。假设A做的调整分录涉及到应收账款与其他应收款，必然要在“所属底稿”处注明是应收账款与其他应收款，否则完整的项目中就不会包含该调整分录。,“客户调整情况”有“同意调整”和“不同意调整”两个选项。如果选择了“不同意调整”，那么此笔调整分录将被暂停，不起任何作用。,生成账表差异结转分录：是将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润”科目中。,上表部分功能解释,山东大学管理学院刘春玉,期末调整分录维护,对于本期的调整分录，期末将其结转掉，就是将有损益类科目的调整分录，期末结转到利润分配去,山东大学管理学院刘春玉,滚调分录,如果有两年或两年以上的数据,需要调整分录本年的期末调整到下年期初；例如2004年应收账款的调整分录,需在滚调到2005年的期初,在2004年添加一条调整分录,将此处时间调整为2005.01-2005.12，同时点击“将选中调整分录生成到期初,此时该分录成为2005年初的调整分录，同时贷方科目也自然从原来的主营业务收入转为未分配利润,山东大学管理学院刘春玉,底稿重大事项说明汇总,对于重要事件做出标记，方便项目负责人很快看到并作出批复,要标注为重大事项，首先打开一个实质性工作底稿,如果对这一部分有保留，可点击右键，选择标记为重大事项说明，同样对某一数字也可操作,然后点击保存，该说明就成为重大事项说明,前面标注为重大事项的业务,项目经理可在,此批复,山东大学管理学院刘春玉,列报调整汇总表,里面放置前面做过的相关信息汇总,就是针对每一个我们做过的工作底稿，我们对所做的审计说明、披露事项和审计结论的汇总说明，这样就可以知道我们所做全部工作,这里放置的是我们通过风险评估后，在实质性测试程序计划中删掉的未作的几项测试,该表页显示做过的帐表差异调整,山东大学管理学院刘春玉,试算平衡表,里面包含：,资产负债表试算平衡、利润表试算平衡，属于自动生成的,现金流量表试算平衡，属于半自动,所有者权益变动试算平衡，需要手工设置,利润表与资产负债表数字是自动出现的,这是一个半自动计算表，需要手工调整,这里数据需要审计人员通过判断进行填写的,审计人员通过将权益类科目明细账数据进行归类，就能生成股东权益的试算平衡表,选择好后，该表相应地方就填上了数字,山东大学管理学院刘春玉,其他功能,已审会计报表：该报表中不用再进行对应关系，报表中的数就是审定后的数。有资产负债、利润、现金流量表等,套打底稿：鼎信诺软件套打底稿功能有自动排版功能，能够自动将选中要打印的底稿进行排版，然后缩略到A4纸上进行打印，省略审计人员排版时间,山东大学管理学院刘春玉,高校版与 普通版区别,未审计会计报表不能自动生成，报表项目与会计科目之间关系必须人工指定，否则小、不会有相应项目的实质性底稿,负值重分类调整不能使用帐表调整功能，应该使用审计调整功能,函证不能自动生成，必须手工按照模板设置,实质性底稿没有附注功能,不能签名,山东大学管理学院刘春玉,