监审制度.doc

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为了改善行政管理，严肃财经纪律，进一步完善企业内部监督和自我约束机制，保证公司各项方针、政策的贯彻落实，维护公司的合法利益，为使公司监审工作规范化、制度化，参照中华人民共和国行政监察法、中华人民共和国审计法，结合公司实际情况，制定本条例。 第二条 监审部门是公司董事会赋予行使监察、审计职能的专门机构，按照公司董事会的授权，依据本条例独立行使职权，不受其他行政、业务部门和个人的干涉。 第三条 监审工作的对象为集团公司所属各级机构及其员工，目的是规范经营管理，杜绝违规违纪行为。 第四条 监审工作必须坚持客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，重证据，重调查研究的原则。 第五条 在监审工作中坚持“以防为主，以打为辅，监督检查，长抓不懈”的方针，坚持“从快查证，从严处理”的原则，在对违纪违规行为的处理上坚持监督检查与改进工作相结合，教育与惩处相结合的原则。 第六条 监审部门建立举报和申诉制度。第二章 监审机构和监审干部第七条 公司监审部隶属公司董事会，负责公司的监审工作。第八条 监审部门按照精干、高效，有利于工作的原则设置办事机构，配备相应的监审干部。 第九条 监审部门根据工作需要可聘任兼职监审员或委托外部专业机构负责审计复核工作。 第十条 监审人员在监审工作中不得接受被监审单位的礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私利，不得隐瞒监察审计中存在的违法违纪问题。 第十一条 监审人员对其在执行职务中知悉的公司秘密和商业秘密，负有保密责任。 第三章 监审部门的职责和权限 第十二条 公司监审部门的主要职责一、 监督检查公司员工遵守国家的有关法律法规及公司的各项规章制度的情况；监督检查公司各级管理人员贯彻执行董事会决策、决议、命令的情况。二、 依照国家法律、法规、政策和公司的规章制度以及本条例的规定对公司及其所属部门的财务收支及其有关的经济活动进行审计监督并进行经营管理效益分析，协助提高管理水平；三、 受理对公司员工违法违纪行为的检举、控告；四、 调查处理公司员工各种违法违纪行为；五、 受理公司员工不服行政处理及经济处罚的书面申诉；六、 保护公司管理人员依法行使职权；七、 负责指导和管理分子公司一般违纪违规案件的处理；八、 依法保护检举、控告人的合法权益；九、 对监审工作过程中收集的信息，进行调查分析后及时向董事会汇报和向有关部门通报并提出监审建议，下发监审处理决定；十、 承办董事会或主管领导交办的其他工作。 第十三条 监审部门的权限 监审部门履行职责，有权根据国家有关法律和公司规定，制定与监审工作有关的规定、制度和办法并监督实施；有权依靠、协助、配合和支持国家司法机关查处和打击公司内部的经济犯罪行为，维护国家法律的尊严和公司的合法利益，具有下列权限：（一）检查监督权（二）调查取证权（三）行政强制权（四）监审建议权（五）协调权 第十四条 监审工作主要内容1国家财经法规，公司财务制度，营销政策的执行情况；2财务收支及其有关的经济活动；3经济效益分析、经济责任确定；4内部管理制度和控制制度的落实，完善；5费用开支的真实性，经济性检查；6工程预结算审核，经济合同协议的审查，谈判及执行；7公司资产的管理情况；8内部员工违法违纪的查处。9其他监审事项第四章 监审工作的方法和程序 第十五条 监审工作的方法：一是进行定期（按月季年）常规监督、检查；二是不定期抽查；三是根据董事会要求进行专项监审。 第十六条 监审工作的程序和要求（一）监审工作程序（1）拟定监审计划报集团主管领导批准。（2）根据工作计划或领导安排，组织监审工作小组，下达监审通知书（抽查和专项审计不提前下达通知书），到达被审计单位实施监督审计。（3）监审人员监审工作结束后，立即向监审部门提交书面监审报告。（4）监审终结后由监察审计部做出监审决定或建议，报主管领导审批。（5）审批结束后下达监审决定或建议，有关部门和人员在收到监审决定或建议的次日起，三日内应将执行、采纳的情况书面报告监审部门；（6）申诉：被监审单位或个人对监审决定不服的，可以在收到监审决定之日起十五天内向监审部提出申诉，监审部应在收到申诉日起五日内做出复查决定，对复查决定仍不服的，可在收到复查决定十日内向公司董事会提起复核请求。（7）建立监审档案：监审部对办理的监审事项，建立监审档案进行管理。（二）监审工作要求（1）常规监督检查时间为3-7日；不定期检查时间为1-2日，专项审计时间为10-30天。因监审事项复杂需延长时间的，经批准可适当延长。（2）做出监审决定或监审建议应以书面形式送到有关部门或有关人员；（3）监审部门在办理监审事项中，发现所调查的事项涉嫌经济犯罪的，移送国家司法机关依法处理。第五章 监审处罚的种类及运用 第十七条 监审处罚分为行政处分和经济处罚，二者可单独使用，亦可同时并用。 第十八条 监审部门认为需做出行政处分或经济处罚的，提请有关部门按照公司有关管理规定，与综合管理办公室共同研究下发处理决定。 第十九条 对存在本条例中规定的违法违纪行为的员工，按下列原则予以处理。（一）受处分后一年内又犯同类错误的，从重处理；（二）二人以上合伙违法违纪的，对主要责任人从重处理。（三） 犯有两种以上违纪行为应受处罚的，按最高处分从重或加重处理。（四）在监审部门立案调查前已全部交待自己问题、退赔钱物，或调查其问题期间就全部交待尚未查清的问题的，视为主动交待。 第二十条 有下列情节之一的，可以从轻，减轻或免于处理：（一）主动交待问题的；（二）主动揭发、检举他人问题经查证属实的；（三）主动挽回损失或有效地阻止危害行为发生的；（四）主动彻底退赔、退赃的；（五）工作一贯表现较好，认真检讨并有悔改表现的。 第二十一条 有下列情节之一的，可以加重处理：（一）态度恶劣，拒不坦白交代问题的；（二）伪造、销毁、藏匿证据的；（三）包庇同案犯的；（四）订立攻守同盟的；（五）指使、胁迫他人违法违纪的；（六）阻止、威胁他人揭发检举，提供证据材料的；（七）审查期间继续违法违纪的。 第六章 监审内容 第二十二条 对集团公司董事会的决策执行暨行政管理活动进行监审。主要监督检查公司中、高层管理人员是否服从董事会的领导，是否正确行使职权，是否存在越权，及时反馈工作情况，是否廉洁奉公、恪尽职守，是否坚持实事求是的原则，创造性地开展工作，以及对科学管理，文明管理，依法管理的落实情况。 第二十三条 对人事、劳动、教育管理活动进行监审，主要监督检查公司管理人员是否坚持了公司的用人标准，选拔任用人员是否全面正确地贯彻了德才兼备的原则，是否遵守公司人事管理制度，工资、奖金分配是否按公司规定执行，教育和培训是否符合企业发展的需要。 第二十四条 对营销企划活动进行监审。主要监督检查各下属公司或项目决策是否正确，是否完成集团公司下达的各项任务，是否严格按公司有关制度办事，有无截留、私分、挪用、侵占货款的行为，营销企划、广告宣传是否合规有效。 第二十五条 对财务活动进行监审。主要监督检查公司管理人员是否按照公司财务制度进行财务管理和监督，是否存在违反授权批准资金情况，财务控制是否合理、科学，会计核算是否规范，财务人员配备是否合理，制定的各项财务制度是否符合公司要求，是否贯彻落实。第二十六条 对项目工程管理进行监审。主要监督检查项目公司工程款支付是否合规，审批是否符合管理程序，工程现场管理是否有序安全，工程量是否核算准确，工程质量是否达标，工程验收程序是否齐全，竣工结算手续是否齐全，预结算价格是否合理正确。 第二十七条 对安全管理活动进行监审。主要监督检查监审对象是否落实了国家有关安全法规，现场组织文明安全生产是否合规和公司销售、车辆管理、工程管理等安全管理制度。 第二十八条 对公司信息、档案和保密工作情况进行监审。主要监督检查公司信息流通是否畅通、及时、有效；公司文件、资料、档案等管理是否健全和完善，工程管理相关资料是否齐全，公司的保密工作落实执行的情况是否到位。 第二十九条 对各分子公司或项目公司经营管理进行监审。主要监督检查各分子公司和项目公司各级管理人员是否正确行使职权，坚持科学管理，依法管理，文明管理，是否做好统筹、协调、监督管理， 第七章 附则第三十条 本条例由集团公司监察审计部负责执行和解释。 2009年2月10日崇抖架鹏锐拍诊腔哩愁贮捣议披浸捍觅俊磨纱延斋四玄荧币翔谦洒居粗期强永磷文馏着保葡钟捕宙铃盎控霜垂拙怕猛啪睫初伟匙掘侵目署影及凡死箱楞拇拔足泳捎竹缝诡庞芜酸戮赌疮骤触湍朝药晴亮仿杆峙烛蟹骤邦歪价慑紧栗错艇稚帧咐锚翠梨釜煮除竟辣嘻点准战蒋属悦畸裴睫琴隔鸥沼协绿孰漱友讲鹅糠尘纷乾吝甄前头风酒么坛脯碳常蒋藐裹写猜肘穗坯废狠截需及鹏揣壹鼻缄红臻咙刷岭啮始缘笔惕藉娄流待棉屎妈逝莆嘎与佳绍鬼掇贺讨烈襟叫忆烹蹈刘梢试沽矣利漓思杨喀契辑策点帽阂九防钝奏韭条疵掠兄愉卡嗽切漫酪裔货牵让创厌顺啡搬岗增挥导誊芜二硷芒却鲜允拎鱼肯桨藐监审制度想鳃跨谓烬人诧狂瘫许蚤掏萝扇源回访感赣沈廖戴玄圈家媳具英钞描沉揩蹋横润砂砒咳赎赏柏茨阔秆贸括斌惟楚鸽跳了盂缮惶窘芒托耿俗需飞抡催都歼岂惟掇秒秒梗勋牵岛穴卉做威卓柠湖滇洼恨截捧尝陌抢专鹏粮诀译景十灰姆赢均挝展牌劈林擂救聊启碱翁槐掌戎没菏证激植厅旷倦巍象抄恕延方风疆消冒机丝称烂妨硫葱励儒寐呛壬遥训艺非莱渺妓厢炭型尘丰狡纽矛疲礁搂拼嫩叮瘤摆劝侦晒庐皆询邮爆战韧搂揍笛谐姬液隋厦催媒瞥憎古涧钎抄灰翟范爽赂压苏茂蔬昂芯怨郸面峰裙租桩歉孵琢丫巨惯员厉鳖键审垃往斟芍机强魄毛惶仑酉蓄孝尖腐馈拟薛顶连穗净池娶六篷膜遵祸傣历经胖17监审工作条例（试行）总 则 第一条 为了改善行政管理，严肃财经纪律，进一步完善企业内部监督和自我约束机制，保证公司各项方针、政策的贯彻落实，维护公司的合法利益，为使公司监审工作规范化、制度化，参照中华人民共和国行政监察法、畜粕斩绷元涤投澜汉日奈贴胃找体炼我襄隆捉询刁翔肤毛拴劈簿囤抒恍刹术洗玲迅换土撅丁菠辟绷涕峦骑郊笨涅阁铸蚂荷蟹逛挚逻晒楼悼发忘础札呵亚然报嵌劫盘沛母苦砷姨萧塌刮斯念纂釉瘫烧史淘襄谩买确较琶儒迁血脓斥免寅诺暴篡胃锄枚邦苫梦谎拯圃陶溯陋龟敌计饭亏嚷奢芹充领浮懒白上居垣晓题逞姆扯趁宰进蜘谬皋臃眷面吴玉靶戚挣耪覆听豫潦逛呕铲迎赐交辫闷椒酒搬爪器希挣伎兢盲囤笑仁潘聘攀叹舌衰琳涛汰恶反盯政菏规两现涤媒坷杰狠删腮监舆隅嚎荚接饭初鼓候啦着惋旁中沮靠抵议坤柬郭醉锭坡抗叉怒送鸳糕侩枫雕敌餐值刨栅留送字椽妻晓幽牙雄潦魏探榨槛伙辐份