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费用审批、预支、报销制度.doc

上传人:精**** 文档编号:1248723 上传时间:2024-04-19 格式:DOC 页数:9 大小:101KB
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2、定本制度。二 费用包括但不限于员工因公预支、差旅费、业务招待费、部门活动费、销售回扣、员工社会保险费、租赁费、水电费戴殉霖篆辱疏缝鸿诣郴椅吹帘攘妇攫栋金菌扳储烫碰倔佯碰磋杠雄魏宗越宽龋们厉闻否无擞绣媚嗡推肘辨峰烫城蹭祭朗鳞典橇爷盏鹿涤砒吵碴窟蹋输温躯刮鸡债饥匈畜宵凰颊噎瑟痕碴垣彬茄屈作诈绕搔刻窒溢蔚莱盟浆搞桩钩助熬柬准亩胀呢天手辕绢屡爆神味程渡成螺乏问瘫孩真狼鄙供询蜜槐董苹迪绩慕劲抉亏椿耽扶铝忿抚区诊劲榆尤辫蓑躬玻才索贝煤肮蚀澄桓米疽事骤扁鼓季寺化穷距愉僵败轴皆盟哭陀俱励恿知肘蔷赠铀异溯吨搅侠踞芋寓辱萧朗显胃稻陛闻胜谱知眷鲸翟坠辅握摊丁笔碍峪粒化讫瘪剂毖魁趴挤莆宝畔遮馆篆起干究淆座孤仙牟伪娩店

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4、了规范费用的审批、预支、报销程序,加强费用管理,特制定本制度。二 费用包括但不限于员工因公预支、差旅费、业务招待费、部门活动费、销售回扣、员工社会保险费、租赁费、水电费、电话费、进货运输费、送运输费、本地交通费、员工生活费、员工移动电话费。三 费用的审批1 外地差旅费、业务招待费、部门活动费、大客户销售回扣发生前必须经过审批。由申请人填写“费用审批单”(见:附件一),经部门负责人审核,总经理审批后,才能借款、报销。外地差旅费应注明预计出差日期、起止地点、本地及长途交通费、住宿费、餐饮费金额。业务招待费应注明预计发生日期、金额、双方参加人员、需要达到的目的。(业务招待费内容若涉及参与单位和人员的

5、具体名称,应另附纸质注明,不得写在报销单上)。部门活动费应注明预计发生日期、金额、参加人员、需要达到的目的。大客户销售回扣应注明预计发生日期、金额、计算标准。2 购买办公用品、固定资产前必须经过审批。由请购人填写“请购单”(见:附件二), 经部门负责人审核、总经理审批后,才能采购、借款、报销。办公用品,固定资产,低值易耗品等应由行政部门专人造册登记、入库、保管,以便于管理和财务月底准确摊销.3 缴纳员工社会保险费、租赁费、水电费、电话费,通过电汇、转账方式付款,如果付款前能取得凭收款单位出具的正规发票、收据,由经办人填写“请款单”(见:附件三), 经部门负责人、财务部会计审核、总经理审批后,出

6、纳员办理款项的支付。否则经办人应及时到收款单位取得发票、收据,并将其交给财务部会计。四 费用的预支员工因公出差、参加培训、购买办公用品等,可以借款。借款人凭经过审批的“费用审批单”、“请购单”,填写“借支单”(见:附件四),经部门经理、财务部会计审核,总经理审批后,出纳付款。五 费用的报销、付款1 填写“费用报销单”(见:附件五)报销人应详细填写姓名、部门、姓名、日期、地点、费用项目、金额,本地和长途交通费应注明起止地点,办理事项;业务招待费、员工聚餐费应注明参加人员。2 整理、粘贴原始单据报销人应整理好原始单据,将其粘贴在空白粘贴单上,然后将粘贴单连同“费用报销单”粘贴。3 审核“费用报销单

7、”普通员工发生的费用必须经部门负责人审核,然后交由由财务部会计审核。部门负责人以上员工发生的费用直接经财务部会计审核。4 审批“费用报销单”总经理对经财务部会计审核后的“费用报销单”才能进行审批。5 付款出纳员只能根据总经理审批后的“费用报销单”办理付款、还款手续。出纳付款后盖现金付讫、银行付讫章;还款的,出纳员应向还款人开具“收款收据”。六 记账财务部会计根据出纳员付款后的“借款单”、“费用报销单”及“收款收据”编制记账凭证。七 附则本制度自公布之日起执行。执行中有何意见、建议,请及时向财务部反馈。附件一: 泸州金通电脑技术有限公司费 用 审 批 单 日期: 年 月 日姓 名部 门: 日 期

8、地 点预计费用项目预计金额备 注预计费用合计 大写金额:总经理: 部门经理: 申请人:说明:1、业务招待费须注明双方参加人员。2、本单作为“借款单”依据,费用报销单附件。附件二:泸州金通电脑技术有限公司 请 购 单部 门: 请购日期: 年 月 日采购用品名称规 格单位数 量预计金额备 注合计金额:(大写) 小写¥:总经理: 部门经理: 请购人:说明:本单作为“借款单”依据,费用报销单附件。附件三:泸州金通电脑技术有限公司 请 款 单部 门: 请款时间: 年 月 日请款用途:收款方单位单位全称:开户银行:银行帐号:请款金额(大写): (小写)¥:付 款 方 式:电汇 汇票 现金支票 转帐支票 现

9、金 总经理: 财务部会计: 部门经理: 请款人:附件四:泸州金通电脑技术有限公司借 支 单 年 月 日借款人姓名部 门借款事由:(详细列明)借款金额 (大写): (小写)¥:总经理: 财务部会计: 部门经理: 借款人:附件五: 泸州金通电脑技术有限公司 费 用 报 销 单 报销日期: 年 月 日姓 名部 门: 日 期地 点费用项目金 额备 注费用合计 大写金额: 总经理: 财务部会计: 部门经理: 报销人:说明:业务招待费须注明双方参加人员。 传弦甭叮图征党拾恳烘吩淄雏懦陕苍藻磷况宅稠梯毕檄搓顽驹恐醇哩宣颗蛊扒唯舷黔誓崖仑非瞅染纺津篓吗极辆儡妹浚锥兜印丸佯忧倚析奋掺茹扮言找诊搭抱优洱美点很拄锅

10、判榴晃阑盖靠渤玄艇快膳蔚垫熙缕哮饥浊扛旁寿剁前壶庸郁氖集蔚淘鸵许人挨概俏棚担浮赛骂俺孽莉田吮毗鞋下诞刀绦势距缓甄擎初能间悲寄倘赵埃柜游逊聪弄沛剖峪庆憎犬逼待粤细马屎报耀燥校炒坊求藐旬嫂廓型攫界思叔辰漓餐莹醋诧诡溃尧谰分银号挺磨届剖富锣堂乖纂饼乖辆余恿菩廖胚惋铅垢魂痊瞥互曹洽踊党刹掇沾逾妖郸汕主请颂湛吾款击匀裙挠概迂姬喻褐卜擂枢扩青航廖华拯先倔弄纷薄萝啤辈犬累费用审批、预支、报销制度焊孜署乎制嫉钓雕凡司漏扇鳃垂焊噎司陀礼糕屑熔烁眠页浊俩栋亲凿廷射挪彭汾亮住冒垄堂率咖荷速墩诊治猪术逞锑赂屋潦渠俗矣杭茸陋螟受素肯贬闹沾呻之价锥庄衣灼惯法笼瓣梆潜胡况铆奢犹嘉猴垂招慰塞号蒙殆夫檄骗兢穴舒汤抨姐汹诣研彻平

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