《商业银行业务》全套教学教程.ppt

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办理商业银行中间业务,项目五 办理商业银行国际业务,项目六 商业银行风险管理与业务评价,初识商业银行,项目一,任务1 认识商业银行,任务2 了解我国银行体系,任务3 熟悉银行综合柜员岗位,初识商业银行,项目一,【项目准备】,商业银行是百姓、企业、政府、机构等最常用的银行。银行有多种，如中央银行、商业银行、投资银行、政策性银行、储蓄所、信用社等等。商业银行的业务触及现代生活的许多领域，成为对经济活动影响最大的金融中介机构。,任务1.1 认识商业银行,能力目标,能分析商业银行与一般企业的区别,能结合经济现象分析商业银行的职能,学习目标,任务1.1 认识商业银行,知识目标,了解商业银行的性质,掌握商业银行的职能,了解商业银行的基本类型,掌握商业银行的经营目标,了解商业银行的基本业务,学习目标,最初使用“商业银行”这个概念，是因为这类银行在发展初期，只承做“商业”短期放贷业务。放款期限一般不超过一年，放款对象一般为商人和进出口贸易商。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。我国的商业银行是指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款.发放贷款.办理结算等业务的企业法人。,【任务引入】,任务1.1 认识商业银行,1.1.1商业银行的性质,1.商业银行具有一般企业的特征,2.商业银行是一种特殊的企业,3.商业银行是一种特殊的金融企业,1.1.2 商业银行的职能,1.信用中介,2.支付中介,3.信用创造,4.金融服务,5.调节经济职能,1.1.3商业银行的经营原则,1.安全性原则,2.流动性原则,3.盈利性原则,1.1.4 商业银行的类型,1.按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种。,2.按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。,3.按经营模式可将商业银行分为传统的英国模式和综合的德国模式。,1.1.5商业银行的业务,1.商业银行的负债业务,2.商业银行的资产业务,3.商业银行的中间业务,如果从历史发展顺序来看，银行业最早的发源地应该是意大利，早在1272年，意大利的佛罗伦萨就出现一个巴尔迪银行，1310年又设立了佩鲁齐银行。1397年，意大利设立了麦迪西银行，10年后又成立了热那亚圣乔治银行。当年的这些银行都是为方便经商而设立的私人银行，比较具有近代意义的银行则是1587年设立的威尼斯银行。,【任务实施】,通过阅读以下材料，了解商业银行的历史发展,任务1.2 了解我国银行体系,能力目标,能区分中央银行、政策性银行和商业银行的职能,能区分中央银行与政策性银行和商业银行的业务的不同点,学习目标,任务1.2 了解我国银行体系,知识目标,了解我国银行体系的构成,掌握各银行性金融机构的职责,学习目标,经过多年的改革开放，我国现已基本形成了以中国人民银行为领导，国有控股的商业银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融机构体系格局。中国银体系由中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成。中国的银行业金融机构包括政策性银行（国家开发银行，中国进出口银行，中国农业发展银行），大型商业银行（中国工商银行，中国银行，中国农业银行，中国建设银行，交通银行），中小商业银行，农村金融机构，以及中国邮政储蓄银行和外资银行。,【任务引入】,任务1.2 了解我国银行体系,1.2.1中央银行,1.中央银行的性质,2.中央银行的职能,3.中央银行的业务,1.2.2监管机构-中国银行业监督管理委员会,1.银监会监管理念,2.银监会监管目标,3.银监会职责,1.2.3行业自律组织-中国银行业协会,1.中国银行业协会主要职责,2.中国银行业协会自律公约,1.2.4,政策性银行,1.国家开发银行,2.中国农业发展银行,3.中国进出口银行,1.2.5国有控股大型商业银行,1.中国工商银行,2.中国农业银行,3.中国银行,4.中国建设银行,5.交通银行,1.2.6,中小商业银行,1.股份制商业银行,2.城市商业银行,1.2.7农村金融机构,1.农村信用社,2.农村商业银行,3.农村合作银行,4.村镇银行,5.农村资金互助社,1.2.8,中国邮政储蓄银行,2006年12月31日，银监会批准中国邮政储蓄银行成立。2007年3月20日中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为,主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。2012年1月21日，中国邮政储蓄银行整体改制为股份有限公司。,1.2.9外资银行,外资银行是指经批准在中华人民共和国境内设立的以下机构：一家外国银行单独出资或与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行；外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；外国银行分行、外国银行代表处。,企业定位又称定位模型，是指企业对其主要经营区域、主要客户群体及核心业务或产品的认定或确定，是企业根据自身特点，扬长避短地选择、确定经营区域、客户和产品最佳组合的系统步骤和方法，以达到企业资源的最优配置和最佳利用的战略。我国境内商业银行包括国有控股商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等。他们各自的定位如下:见P20-P21页,【任务实施】,通过阅读以下材料，理解各类商业银行如何进行科学的市场定位,任务1.3 熟悉银行综合柜员岗位,能力目标,能按照操作规范完成柜员岗位基本工作,能按照商业银行柜员岗位服务规范完成客户的接待工作,学习目标,任务1.3熟悉银行综合柜员岗位,知识目标,了解商业银行综合柜员的岗位职责及岗位工作规范,掌握商业银行综合柜员岗位的服务规范,学习目标,中国银行业竞争日趋激烈，银行网点已不仅仅是银行形象和服务的窗口更是终端营销的主战场，各银行纷纷提出了由核算交易主导型网点向服务营销主导型网点转型，这不仅仅是对传统观念的冲击，更是对构建网点营销体系和培养营销专业团队的挑战。,【任务引入】,任务1.3 熟悉银行综合柜员岗位,1.3.1综合柜员岗位概述,1.综合柜员的定义,2.综合柜员岗位设置及业务核算操作权限,3.综合柜员管理制度,1.3.2 综合柜员基本技能,1.小写金额书写,2.大写金额的写法,3.日期书写,1.3.3综合柜员服务规范,1.银行柜员服务礼仪语言规范,2.银行柜员服务流程礼仪规范,3.商业银行是一种特殊的金融企业,见教材P25页,【任务实施】,临柜岗位工作流程,1.活动目标：通过本项目训练，使学生了解商业银行的基本业务范围，收集银行大厅的业务宣传知识，熟悉相关业务的办理流程。通过本项目的实训，使学生了解商业银行的各种业务。,2.活动内容：商业银行调查,3.活动要求,全班分成几个小组，实行组长负责制，组织讨论；每组同学根据调查结果共同完成一份用PPT制作的调查报告，在课堂上每组派一人发言，各组相互打分，教师做最后总结性评价，给出考核成绩。,【项目活动】,商业银行调查,36,目录,项目一 初识商业银行,项目二 办理商业银行负债业务,项目三 办理商业银行资产业务,项目四 办理商业银行中间业务,项目五 办理商业银行国际业务,项目六 商业银行风险管理与业务评价,办理商业银行负债业务,项目二,任务1 办理个人存款业务,任务2 办理单位存款业务,任务3 办理短期借款业务,任务4 办理长期借款业务,办理商业银行负债业务,项目二,【项目准备】,商业银行负债业务是指商业银行在业务经营管理过程中形成的，应该偿还而未偿还的经济义务，是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负债主要由存款和借款业务构成。存款业务包括人民币存款业务和外币存款业务两类，而借款业务包括短期借款业务和长期借款业务两类。,商业银行负债业务的特点：,（1）能够用货币计量的。,（2）必须是在业务经营管理过程中形成的。,（3）是必须要偿还的，且只有在偿还后才会消逝的。,（4）必须是合法的。,能力目标,能正确计算各种个人存款业务的利息；,能到银行准确办理各类个人存款业务；,学习目标,任务2.1 办理个人存款业务,知识目标,掌握各类个人存款业务的适用范围；,熟悉各类个人存款业务的办理流程；,学习目标,任务2.1 办理个人存款业务,存款是商业银行生存之本，是商业银行各项业务发展的“基石“。其中，个人存款作为这个基础的核心部分，始终占据着最为主要的位置。因投资、消费、结算等需要的个人客户到商业银行办理存款业务时，则面临如何办理个人存款业务，用哪种方式存款更划算，存款利息有多少等问题。下面以个人客户的角度来办理各项个人存款业务。,【任务引入】,任务2.1 办理个人存款业务,1.活期存款,2.定期存款,任务2.1 办理个人存款业务,存款种类,存款方式,取款方式,起存金额,存取期类别,特点,整存整取,整笔存入,到期一次支取本息,50 元,三个月、六个月、一年、二年，三年、五年,长期闲置资金,零存整取,每月存入固定金额,到期一次支取本息,5元,一年、三年、五年,利率低于整存整取定期存款，高于活期存款,整存零取,整笔存入,固定期限分期支取,1000元,存款期分为一年、三年、五年；支取期分为一个月、三个月或半年一次,本金可全部提前支取，不可部分提前支取。利息于期满结清时支取。利率高于活期存款,存本取息,整笔存入,约定取息期，到期一次性支取本金、分期支取利息,5 000元,存期分为一年、三年、五年；可以一个月或几个月取息一次,本金可全部提前支取，不可部分提前支取。取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可随时取息，但不计复利,任务2.1 办理个人存款业务,3.其他种类的储蓄存款,（1）定活两便储蓄存款,（2）个人通知存款,（3）教育储蓄存款,（4）保证金存款,1.开户。个人储户申请开户时，应提交个人有效实名证件（如居民身份证、临时身份证、军官证等）及复印件，填写个人开户申请表（表2-3），连同现金一并交银行综合柜员，银行综合柜员收点现金后，核对存款凭单相符后，对公民身份信息通过联网核查系统进行身份验证，并将核查结果打印在开户凭单上方备查。储蓄系统自动登记现金日记账和开销登记簿。,2.存款。储户向储蓄机构交存现金，应填写存款凭证（表2-4），连同存折或银行卡和现金一并交银行综合柜员，银行综合柜员先审查凭证，经核对存折、点收现金无误后，为客户打印存折或存单。免填单网点，将凭单交客户签字确认即可。,【任务实施】,掌握个人存款各类业务的开户、存款、取款、转账和销户五个环节。,【任务实施】,掌握个人存款各类业务的开户、存款、取款、转账和销户五个环节。,3.取款。储户应填写取款凭证（表2-5），填明日期、账户、户名和支取金额等，连同存折或银行卡一并交银行综合柜员，银行综合柜员按约定的支取方式和对密码或身份证件无误后打印取款凭单和存折（免填单网点，将凭单交客户签字确认），将存折或银行卡连同现金交储户点收。,4.转账。储户应填写转账凭单（表2-6），填明日期、账户、户名和转账金额等，连同现金和凭单一并交银行综合柜员，银行综合柜员先审查凭证，经核对点收现金无误后，为客户打印凭单，凭单交客户签字确认。,5.销户。储户要求销户时，银行综合柜员除按取款手续办理外，储蓄系统自动计算出截止销户日前一天止的应付利息，出具利息结清凭证（表2-7），银行综合柜员在存折上加盖“结清”戳记，卡折合一户应收回银行卡并剪角处理。,能力目标,能到银行准确办理各类单位存款业务的开户手续；,能正确携带办理单位存款业务的各项证明文件；,学习目标,任务2.2 办理单位存款业务,知识目标,掌握各类单位存款业务的注意事项；,熟悉各类单位存款业务的办理流程；,学习目标,任务2.2 办理单位存款业务,按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。正确开立和使用银行账户是做好资金结算工作的基础，企业只有在银行开立了存款账户，才能通过银行同其他单位进行结算，办理资金的收付。因此，各类企业应根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。下面以企业客户的角度来办理各项单位存款业务。,【任务引入】,任务2.2 办理单位存款业务,任务2.2.1 单位活期存款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.利息计算,5.种类,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,任务2.2.2 单位定期存款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.计息方式,5.单位定期存款的管理,6.办理单位定期存款应提交的材料,7.业务操作流程,任务2.2.3 单位通知存款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.计息方式,5.单位通知存款的管理,6.业务操作流程,任务2.2.4 单位协定存款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.计息方式,5.业务操作流程,任务2.2.5 保证金存款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.计息方式,5.种类,6.单位保证金存款的管理,7.业务操作流程,【任务实施】,单位开立存款账户的办理流程,1.审核申请人出具的开户文件。申请人出具的开户文件，银行经办人员须认真审核，必要时可向文件的颁发部门核对其真实性。申请人出具的开户文件必须是原件，原件不能留存银行的，须复印后与原件一并交银行审核。,2.请申请人填写单位开户申请书（表2-8）、预留印鉴卡，并进行审核。银行审核开户文件后，应请申请人填写开户申请书一式二份，预留印鉴卡一式三份。银行经办人员应逐项审核申请书的各项内容是否清晰、完整、真实，必要时应通过电话或出访证实；预留印鉴卡须审核所盖印鉴或签字是否为单位财务专用章（或公章）及法人代表或其授权的财务负责人印章或签字，所盖印章或签字是否清晰。,3.交领导审批。单位开户须经科以上领导审批。银行经办人员审核申请人出具的开户文件及开户申请书、预留印鉴卡后，应即转交本部门领导审批开户。负责审批开户的领导要审核办理开户的手续是否完备，开户文件是否符合要求，开户申请书、预留印鉴卡各项内容是否齐全，相关内容是否与文件一致。审核后在开户申请书上签注审批意见，加盖本网点公章。,4.登录账户信息。银行开户须将账户信息登录在账户管理系统内。登录时应按系统管理要求逐项将客户号、客户名称、客户简名、客户简名索引、客户类别、行业代码、通讯地址、邮政编码、电传号码、电子信箱地址、证件类别、证件号码、注册日期、证件有效期、人民币注册资本、外币注册资本、法人代表姓名、注册国家代码、所有国家代码、客户国税号码、地税号码、企业性质、上级主管单位、开户证件及证件号码等详细准确录入。人民币基本存款账户须将账户信息同时录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报告。为方便管理，还应将开户简明情况登录在开销户登记簿上。,5.在核算系统中开户。登录账户信息后，应在核算系统为存款人开立账户，开户时要特别注意选择正确的计息标识。,6.向结算部门发出通知。单位存款账户开立后，应及时通知结算部门。向结算部门发出通知时，应将存款人的预留印鉴卡登记在交接登记簿上，由结算部门签收。,单位开立存款账户的办理流程,【任务实施】,7.建立开户档案。单位存款账户开立后，开户申请书一份交存款人保存，一份归入开户档案；预留印鉴卡一份交存款人保存，一份转交结算部门作审核支付凭证依据，一份归入开户档案；存款人出具的开户文件须全部归入开户档案。开户档案按单位建立，存款人要求另立新户时，只需再次填写开户申请书、预留印鉴卡，不必提供重复的开户文件。存款人有关信息变更时，应在管理系统内变更，同时变更档案内相关内容。,外商投资企业开立外汇账户，应当持申请开立外汇账户的报告、外商投资企业外汇登记证向外汇管理局申请，外汇管理局审核批准后向其核发外商投资企业开户通知书或驻华机构外汇账户备案表。银行开立单位外汇账户，还应审查申请人出具的外商投资企业外汇登记证及外汇管理局核发的,“,开户通知书,”,或外汇账户备案表。为外商投资企业开立外汇账户后，应当在外商投资企业外汇登记证相应栏目注明账号、币种和开户日期，并加盖本行业务公章。,单位开立存款账户的办理流程,【任务实施】,能力目标,能列举商业银行短期借款的渠道；,能简单叙述商业银行如何办理各项短期借款业务；,学习目标,任务2.3 办理短期借款业务,知识目标,掌握商业银行短期借款的类型；,了解我国商业银行短期借款各个市场的发展；,学习目标,任务2.3 办理短期借款业务,虽然存款业务构成了商业银行主要的资金来源，但仍有存款无法满足贷款和投资增长需求的可能，商业银行需要寻求存款以外的其他资金来源来满足银行的资金需求，那就是借款。因此，商业银行通过办理借款业务，即通过主动负债满足银行长短期的资金需求。商业银行短期借款业务有哪些？如何办理？各个短期借款业务有什么特点？下面以商业银行的角度来办理各项短期借款业务。,【任务引入】,任务2.3 办理短期借款业务,任务2.3.1 同业拆借,1.含义,2.特点,3.期限与利率,4.交易方式,5.遵循原则,6.类型,7.交易流程,8.我国的同业拆借市场,任务2.3.2 债券回购,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.交易方式,5.交易流程,6.条件,7.类型,8.我国的债券回购市场,任务2.3.3 向中央银行借款,1.含义,2.特点,3.适用客户,4.原则,5.种类,6.程序,7.意义,任务2.3.4 其他短期借款业务,1.转贴现,2.大额可转让定期存单,3.发行短期金融债券,4.欧洲货币市场借款,【任务实施】,通过阅读以下资料，理解商业银行短期借入负债的经营策略。,1.选择恰当时机。,首先，商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债。如果某一时期银行资产的平均期限较长，面临较大的流动性风险，而当时市场利率较低，就需要利用和扩大短期借入负债；如情况相反，则没有必要运用短期借款。其次，根据一定时期金融市场的状况来选择时机，在市场利率较低时适当多借入一些资金；反之，则少借或不借。再次，要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。当中央银行采取扩张的货币政策时，短期借入负债的成本相对较小，此时可以适当的多借一些资金；反之，应少借一些。,2.确定合理的结构,从成本这方面来看，一般情况下应尽可能的多利用一些低息借款，少利用高息借款，从而降低负债成本。如果预期高收益的低息借款难以取得，可以适当借入一些高息负债。比较国内外金融市场的借款利率，如果国际金融市场的借款较国内便宜，就应当增加国际金融市场借款；反之，则应减少它的比重，增加国内借款。从中央银行的货币政策来看，如果中央银行提高再贷款利率和再贴现率，此时应减少向中央银行借款的比重；反之，则可适当增加向中央银行的借款比重。,3.控制适当的规模,商业银行必须根据自身的流动性、盈利性目标来安排短期借入负债的规模。在借入负债时，应权衡借入负债和吸收存款的成本，如果利用短期借款付出的代价高于从中获得的利润，则不应继续增加借款规模，而应通过调整资产结构的办法来保持流动性，或者通过进一步挖掘存款潜力的办法扩大资金来源。商业银行在资产负债管理中，必须充分考虑流动性、安全性、盈利性之间的关系，以确定一个适度的短期借入负债的规模。,能力目标,能列举商业银行长期借款的渠道；,能简单叙述商业银行如何办理各项长期借款业务；,学习目标,任务2.4 办理长期借款业务,知识目标,掌握商业银行长期借款的类型；,了解我国商业银行长期借款各个市场的发展；,学习目标,任务2.4 办理长期借款业务,商业银行的短期借款主要用于短期头寸不足的需要，即用于调剂头寸，解决银行临时资金不足和周转困难的资金需要。而商业银行的长期借款主要是满足特定用途的资金需要。商业银行的长期借款主要通过发行金融债券借入资金，既满足商业银行的中长期资金需求，又有利于商业银行拓宽负债渠道，促进资金来源的多样化，并有助于增强商业银行负债的稳定性。下面以商业银行的角度来办理各项长期借款业务。,【任务引入】,任务2.4 办理长期借款业务,任务2.4 办理长期借款业务,1.金融债券的含义,2.金融债券的特点,3.金融债券与存款的区别,4.金融债券的分类,（1）普通金融债券,（2）次级金融债券,（3）混合资本债券,（4）可转换债券,5.金融债券的发行条件,6.金融债券的利弊分析,【任务实施】,根据全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的规定，了解金融机构（不包括政策性银行）发行金融债券应向中国人民银行报送的文件。,（一）金融债券发行申请报告；,（二）发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；,（三）监管机构同意金融债券发行的文件；,（四）发行人近三年经审计的财务报告及审计报告；,（五）募集说明书；,（六）发行公告或发行章程；,（七）承销协议；,（八）发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；,（九）信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明；,（十）发行人律师出具的法律意见书；,（十一）中国人民银行要求的其他文件。,采用担保方式发行金融债券的，还应提供担保协议及担保人资信情况说明。,如有必要，中国人民银行可商请其监管机构出具相关监管意见。,某股份制商业银行A分行行长在星期二上午审阅星期一营业终了轧出的,“,头寸表,”,时，发现该行在中国人民银行的超额准备金仅有270万元。于是，他马上找来计划科科长询问头寸情况。计划科科长认为，目前头寸短缺的原因主要是因为春节将至，客户提存增加，导致该行在中国人民银行的存款急剧下降。更严峻的是，昨日同业清算表明，A分行应支付中国农业银行B分行的清算逆差高达760万元。考虑到今天开门后提现的可能，已与B分行协商推延3日支付。,以个人或小组形式，如果你是计划科科长，你将如何应付这样的局面？有哪些渠道可以筹措资金？,【项目活动】,72,目录,项目一 初识商业银行,项目二 办理商业银行负债业务,项目三 办理商业银行资产业务,项目四 办理商业银行中间业务,项目五 办理商业银行国际业务,项目六 商业银行风险管理与业务评价,办理商业银行资产业务,项目三,任务1 贷款业务认知,任务2 办理个人贷款业务,任务3 办理单位贷款业务,任务4 现金资产业务认知,任务5 商业银行投资业务,办理商业银行资产业务,项目三,【项目准备】,存、贷、汇三大业务是现代商业银行经营活动的重要组成部分。其中，吸收存款是手段，办理结算是纽带，发放贷款取得收入是目的。商业银行的生存与发展，必须以利润的取得和积累为前提。在我国现阶段，对银行利润起决定作用的是贷款利息收入。因此，要提高银行的利润水平，就必须重视贷款业务的经营管理，明确贷款业务经营管理的目标。,资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。本项目对商业银行资产业务的介绍主要针对,贷款业务、现金资产业务、债券投资业务,。,任务3.1,贷款业务认知,能力目标,1.在充分理解商业银行贷款业务基本知识的基础上，学会客户分类与贷款分级,2.能够掌握贷款利息计算的方法,3掌握不同担保方式贷款的特点,学习目标,任务3.1,贷款业务认知,知识目标,1.理解商业银行资产业务基本构成,2.掌握贷款定价的方法,3.熟悉银行贷款业务办理基本程序,学习目标,贷款，指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构，以社会公众为服务对象，以还本付息为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务院银行业监督管理机构批准的金融机构所从事的以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活动。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。,商业银行贷款业务基本操作流程包括,受理、调查评价、审批、发放及贷后管理,五大阶段,。,【任务引入】,任务3.1 贷款业务认知,任务3.1.1 贷款种类、期限与利率,一、贷款业务的分类,1.,按货币种类,人民币贷款,外币贷款,2.,按客户类型 单位（公司）贷款,个人贷款,短期贷款,3,.按贷款期限中期贷款,长期贷款,固定资产贷款,流动资金贷款,4,.按贷款用途并购贷款,房地产贷款,项目融资,自营贷款,5.,按贷款经营模式 委托贷款,特定贷款,银团贷款,6.,按贷款偿还方式 一次还清贷款,分期偿还贷款,7.,按贷款利率 固定利率贷款,浮动利率贷款,抵押贷款,质押贷款,8,.按贷款担保方式 保证贷款,信用贷款,票据贴现,二、贷款业务的期限及利率,贷款期限由借贷双方根据贷款用途、资金状况、资产转换周期等自主协商后确定。,借款人申请贷款展期，应当在贷款到期日前提出，经贷款人同意，可以展期。提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。,贷款利率水平及计结息方式按照中国人民银行利率管理规定及其他有关规定执行。,三、不同担保方式贷款的特点,1.,信用贷款,2,.保证贷款,3.,抵押贷款,4.,质押贷款,5.,票据贴现,任务3.,1.2,贷款定价,一、贷款定价的基本理论,贷款定价是商业银行根据自身的资金成本、贷款费用、贷款风险和盈利目标，结合借贷市场资金供求状况和客户合作关系等因素，综合确定贷款利率。,从宏观角度分析，除借贷资金供求关系外，影响利率水平的因素：,一是平均利润率。,二是预期通货膨胀率。,三是货币政策。,四是国际利率水平。,五是历史利率水平。,从微观角度分析，贷款利率(P)由资金成本(C1)、风险成本(C2)、交易成本(贷款费用C3)、机会成本(无风险利率C4)、银行贷款的目标收益率(R1)、借款人拟投资项目的预期收益率(R2)等多因素决定，基本模型：,PC1+C2+C3,PR1,PC4,PR2,二、西方商业银行贷款定价的主要模式,成本加成贷款定价法(Cost-Plus Loan Pricing),一种较为传统的定价模式，认为任何贷款的利率都应包括以下四部分：银行筹集可放贷资金的成本、银行的非资金性经营成本、贷款的风险溢价和预期利润水平。计算公式如下：,贷款利率=资金成本+非资金性经营成本+风险成本+目标利润,价格先导定价方法(Price Leadership Loan Pricing),国际银行广泛采用的一种定价模式。计算公式如下：,贷款利率=基准利率+风险溢价点数,或，贷款利率=基准利率风险溢价乘数,客户盈利分析模式(Customer Profitability Analysis Loan Pricing),这种定价方法首先为客户设定一个目标利润，然后比较银行为该客户提供所有服务的总成本、总收入及银行的目标利润，以此来衡量定价水平。银行为客户付出的总成本包括：(1)存款账户的管理费用、贷款的管理费用；(2)贷款资金的利息成本；(3)贷款的违约成本。银行从客户获得的总收入包括：(1)客户存款的投资收入；(2)各种中间业务(服务费)收入；(3)贷款的利息收入。计算公式如下：,贷款利率=银行的目标利润率+(为该客户提供的所有服务的总成本-为该客户提供所有服务中除贷款利息以外的其他收入)贷款额,三、适合我国商业银行的贷款定价模型,现阶段我国商业银行贷款定价应以成本加成法为基础，结合客户综合贡献和市场竞争因素的调整。基本公式为：,贷款价格=基本贷款利率+调整值,=(资金成本+经营成本+风险成本+预期收益)EAD,(1-营业税率)+(客户综合贡献调整值+市场竞争调整值),具体计算方法如下：,资金成本,经营成本,风险成本,预期收益,客户综合贡献调整值,市场竞争调整值,任务3.1.3 贷款利息计算,一、基本规定,贷款利息分类,贷款利息分为正常息、罚息和复利三种。,贷款的提前归还、展期和逾期,首期还款额的特殊约定,对于分期还款方式的贷款，首期还款额根据信贷部门提供的还款计划表第一期应还款总金额输入；对于非分期还款方式下的贷款的首期还款额则遵守以下约定：,A.定期结息。首期还款额贷款本金首月利息；首月利息贷款本金贷款执行日利率30天。,B.利随本清和还本付息。首期还款额全部贷款本金到期全部付息额。,C.助学贷款毕业前按季结息，毕业后分期还款方式首期还款额为：贷款本金+首月利息（1贴息比）,二、贷款利率类型,固定利率,分段利率,浮动利率,分期特定利率,三、公司贷款利息计算,公司贷款利息计算分为定期结息、利随本清和还本付息三种结息方式。,定期结息,A.计算公式。贷款利息贷款本金贷款日利率累计天数。,B.还息规则,a.自动结计自动扣收。b.自动结计手工扣收。,利随本清,A.计算公式。贷款利息贷款还款金额贷款日利率累计天数。,B.还息规则。归还的利息金额必须与归还的贷款本金相匹配。,还本付息,A.计算公式。贷款利息贷款剩余本金贷款利率累计天数,B.还息规则。归还的利息金额必须与本次还款日前的剩余贷款本金相匹配。,四、个人贷款利息计算,利息计算方式,A.定期结息。B.利随本清。C.还本付息。,D.等额本息。E.等本递减。F.等比递增（减）。G.等额递增（减）。,计息规则,A.非分期一般个人贷款包括定期结息、利随本清、还本付息按照实际天数计息；,B.分期贷款中，定日还款的首、末期按照实际天数计息，其它整期还款仍按照每月30天计息；,C.超期还款按照实际天数计息。,D.提前还款（包括停还）按照实际天数计息处理。,按实际天数计算利息本金实际天数日利率,日利率执行利率（年利率）/360,利息计算公式,A.非分期个人贷款还款,非分期个人贷款还款时，利息计算公式与公司贷款计算公式相同。,其中：满足整期的计息天数按360天换算计息，不足整期按实际天数计息。,B.分期还款,分期还款公式代码定义如下：P为贷款额，A为首期还款额，G为国家公布基准年利率，H为上浮比率，Z为还款周期，Y为贷款期总月数，R为还款变化率，B为还款变化额，X为调整间隔期次，M为当前还款期次，K为还款期所处间隔期数，日利率G/360（1H）；I为执行利率G/12Z（1H）；T为还款期数Y/Z，L为调整间隔期利率（1+I）X1，N为贷款期所包含的调整间隔期个数T/X。,a.等额本息 b.等本递减,c.等比递增/递减 d.等额递增/递减,五、贴现/转贴现利息计算,贴现,A.计息天数,贴现计息天数按贴现之日起至汇票到期日的前一天止的实际天数计算。异地票据，可加计三天的划款邮程。,B.计算公式,贴现利息贴现票据票面金额贴现利率贴现日至贴现票据到期日前一日的累计天数,转贴现,A.计息天数,转贴现期限按转贴现之日起至汇票到期日的前一天止的实际天数计算。买断方式的异地票据，可加计三天的划款邮程。,B.利息计算方式,转贴现利息转贴现票据票面金额转贴现利率转贴现日至转贴现票据到期日前一日的累计天数,六、银行卡透支,贷记卡透支息计算,银行记账日至到期还款日为免息还款期，免息期最短为25天，最长为56天。刷卡消费日为银行记账日，每月10日为银行出账日，次月6日为还款日。,持卡人在免息还款期内偿还全部透支款的，无须支付非现金交易透支的利息。,发卡银行均按月对上述所有透支利息计收复利，日利率为万分之五。发卡银行对贷记卡账户的超额还款不计付利息。,准贷记卡透支息计算,准贷记卡透支利息的计算以起透日起按日利率为万分之五计算。,组织,负责内容,董事会及其专门委员会,董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略政策，确定商业银行可以承受的总体风险水平，确保商业银行能够有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动，对管理层和职能部门履行风险管理和内部控制职责的情况进行定期评估，并提出改进要求。,监事会,监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作。,高级管理层,高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。,信贷业务前中后台部门,一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的,“,利润中心,”,，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前、中、后台各部门的独立性，前、中、后台均应设立,“,防火墙,”,，确保操作过程的独立性。,任务3.14 商业银行信贷业务经营管理组织架构,任务3.1.5贷款业务基本程序,贷款业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段,第一阶段：受理。自客户向银行提出信贷申请，就进入受理阶段。在此阶段，受理人员对客户进行资格审查、要求客户提交有关材料、对客户提交的材料进行初步审查等。,第二阶段：调查评价。受理客户申请后，经初步审查合格进入调查评价阶段。则进行初步调查工作。若初步调查不合格，则退回客户；若初步调查合格，再进行全面深入的调查评价。,第三阶段：审批。在审批阶段要对申报材料进行合规性审查并根据合规的申报材料对客户申请的信贷业务进行审批。,任务3.1.5贷款业务基本程序,第四阶段：发放。对审批决策意见为同意的信贷业务，如果需要落实贷前条件，则与客户协商落实后签定各类信贷业务有关合同。如贷款条件无法落实，确需变更条件的，有权申请复议人员可按规定程序申请复议。,第五阶段:贷后管理。贷后管理包括对信贷资产的检查、回收、展期、重组及不良信贷资产经营管理等内容。