金融理财师AFP资格考试题型、样题、及难易程度示意.docx

金融理财师〔AFP〕资格考试题型、样题、及难易程度示意

一、 概念题:

1. 简单: 只考一个概念或理念，单项选择

以下属于个人/家庭财务报表中存量的概念是( B )

A) 收入

B) 资产

C) 储蓄

D) 支出

解析: 资产是存量的概念

2. 中等: 考一个理财流程中几个相关的概念或理念，单项选择

当客户现有储蓄缺乏以满足其所有理财目标时，金融理财师帮助客户进展调整的正确顺序应该是(B)

A)
提高投资报酬率假设→提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标

B)
提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高投资报酬率假设

C)
提高储蓄额→提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标

D)
提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高储蓄额

解析:
提高储蓄额完全取决于客户的努力程度和实际情况，只有客户的储蓄额无法提高时才应该建议其放弃优先顺序靠后的理财目标。提高投资报酬率假设，通常只适用于原来对投资报酬率的估计过于保守的情况。如果客户已经假设了合理的投资报酬率，进一步提高对报酬率的假设就是不切实际的。

3. 较难: 考四个概念或理念的正确性，一个选择题相当于四个判断题，单项选择。

在编制个人/家庭的收支损益表及个人/家庭的资产负债表时，以下表达哪个正确 (A)

A)
以本钱计价的净资产增加额等于当期储蓄额

B)
股票投资获得的资本利得应列为资产负债表中的资产

C)
家庭全体的银行存款余额即为家庭的净资产

D)
每期归还银行的贷款本息应视为当期的支出

解析:
A) 当期储蓄额等于以本钱计的净资产增加额

B) 股票投资获得的资本利得应列为收支损益表中的收入

C) 家庭全体的银行存款余额只是家庭净资产的一部份，资产-负债=净资产

D) 每期归还银行的贷款本息，其中利息应视为当期的支出〔理财支出〕，而归还的本金是个人/家庭负债的减少。

4. 最难:考一个单元或含盖不同单元中四个概念或理念的正确性，并且以复选的方式出题

(A)
目前，关于美国CFP标准委员会在其CFP资格认证制度中对合格的工作经历的要求，以下哪些表达是正确的

I
大学本科学位+金融理财相关全职工作三年以上〔含三年〕

II
大学本科学位以下+金融理财相关全职工作五年以上〔含五年〕

III
工作经历起始时间最早可追溯至资格考试合格前15年，最晚可延续到资格考试合格后5年

IV
1800小时的兼职工作时间等于一年的全职工作时间

A)
I、II

B)
I、III

C)
I、II、III

D)
II、III、IV

解析:
C) 合格的工作经历最早只可追溯到资格考试合格前10年

D) 按照美国CFP标准委员会的规定，1600小时的兼职工作时间等于一年的全职工作时间

二、计算题

1. 简单: 只有一个计算步骤，单项选择

(D )
根据股票定价模型中的现金股利折现法，假设每股现金股利为2元，股息成长率为10%，投资人要求的投资报酬率为15%，合理的股价为多少

A)

B)
20元

C)
40元

D)
44元

解析:
(2元 1.1)/(0.15-0.1)=44元

2. 中等: 两个计算步骤

( C )
王先生购房后向银行申请了30万的房贷，假设房贷利率为5%，请问王先生如果每两周缴1000元的本利平均摊还额，可比每月缴2000元的本利平均摊还额提前几年还清所有房贷

A)

B)

C)

D)

解析:

19.66-17.22= 2.44

3. 较难: 三个以上计算步骤，单项选择

( D )
王先生购房以后准备居住五年再换一个新房，旧房购置时办理了为期20年总额为30万的房贷，房贷利率为5%，定期本利摊还。五年后新房总价估计为100万，首付三成。请问王先生的旧房要卖多少钱，在扣除了旧房的剩余房贷后，才可以充当购置新房的首付款

A)
45万

B)
47万

C)
49万

D)
55万

解析:
旧房年本利摊还额为300,000PV，5I/Y，20N，CPT PMT=-24,073

5年后旧房的剩余房贷为：-24,073PMT，5I/Y，15N，CPT PV=249,867

新房应准备的首付款=100万 (1-70%)=30万

出售旧房应到达的房价-剩余房贷25万=新屋应有自备款30万

出售旧房应到达的房价=25万+30万=55万

4. 最难: 三个以上计算步骤，并且以复选的方式出题

(B )
江先生40岁，年收入10万，刚以原有积蓄买下自用住宅，总价40万。江先生想以定期定额投资的方式来达成20年后积累100万退休金的目标，请问何种投资报酬率及储蓄率的组合可达成江先生的目标

I
投资报酬率2%，储蓄率41.1%

II
投资报酬率5%，储蓄率32.3%

III
投资报酬率9%，储蓄率19.5%

IV
投资报酬率12%，储蓄率12.8%

A)
I、III

B)
I、II、III

C)
II、IV

D)
II、III、IV

解析:
I、 100FV，20N，2I/Y，CPT PMT=-4.116，4.116/10=41.1%。投资报酬率2%，储蓄率41.1%，刚好可达成目标。

II、 100FV，20N，5I/Y，CPT PMT=-3.024，3.024/10=30.24%，投资报酬率5%，储蓄率30.24%即可达成目标，现储蓄率为32.3%>30.24%，显然也可以到达目标。

III、100FV，20N，9I/Y，CPT PMT=-1.955，1.955/10=19.55%，投资报酬率9%，储蓄率19.5%，刚好可以达成目标。

IV、100FV，20N，12I/Y，CPT PMT=-1.388，1.388/10=13.88%，投资报酬率9%，储蓄率13.88%，可达成目标，现储蓄率=12.8%<13.88%，因此无法达成目标。

附件3 考试大纲

注：考试大纲中标注***代表考生需要重点掌握的知识点，标注**代表考生需要掌握的知识点，标注*代表考生需要了解的知识点，标注×代表不考的内容。

金融理财根底考试大纲

1. 金融理财根底

1.1 金融理财的概念

1.1.A 金融理财的意义***

1.1.B 金融理财的目的**

1.1.C 金融理财的利益**

1.2 金融理财的环境

1.2.A 金融理财的运作环境**

1.2.B 金融理财的条件环境**

2. CFP资格及职业道德

2.1 CFP资格认证制度的开展

2.1.A 金融理财的起源及开展**

2.1.B 国际CFP组织的开展**

2.1.C 中国的金融理财师〔AFP〕和国际金融理财师〔CFP〕资格认证制度——金融理财师考试认证方法***

2.2 CFP资格认证制度的简要介绍

2.2.A 教育***

2.2.B 考试***

2.2.C 从业经历***

2.2.D　职业道德

2.2.D.1 CFP职业道德(Code of Ethics and Professional Responsibility)**

2.2.D.2 CFP的职业操作准那么〔Practical Standard〕**

2.2.D.3 CFP 纪律处分标准〔Disciplinary Rules and Procedures〕**

3. 货币的时间价值及利息理论根底

3.1 货币的时间价值

3.1.A 复利终值***

3.1.B 复利现值***

3.1.C 年金终值***

3.1.D 年金现值***

3.2 利息的计算

3.2.A 单利及复利**

3.2.B 到期利率及折现利率**

3.2.C 票面利率及实际利率**

3.3 货币时间价值的运用

3.3.A 理财目标方程式***

3.3.B 投资价值方程式***

3.3.C 目标基准点法***

3.3.D 目标现值法***

3.3.E 目标顺序法***

3.4 EXCEL财务函数运用练习*

4. 个人/家庭会计

4.1 家庭会计根本观念

4.1.A 流量及存量**

4.1.B 收付实现制及权责发生制**

4.1.C 资产及负债价值的计量**

4.1.D 借方及贷方**

4.2 编制家庭财务报表

4.2.A 编制家庭资产负债表***

4.2.B 编制家庭收支损益表***

4.2.C 储蓄及净资产差异的勾稽 ***

4.2.D 编制家庭现金流量预测表***

5. 个人/家庭的财务分析

5.1 记账及预算的差异分析

5.1.A 有效的记帐方式**

5.1.B 如何编制家庭收支预算**

5.1.C 如何分析差异并拟定改善策略**

5.2 个人/家庭的财务比率分析

5.2.A 资产构造及负债构造**

5.2.B 收入构造及支出构造**

5.2.C 致富公式的运用**

5.3 家庭财务诊断

5.3.A 情景模拟分析**

5.3.B 敏感度分析**

6. 财务计算器操作〔其它单元会使用财务计算器来计算，需熟练操作，但不考如何设定及操作计算器〕

6.1 财务计算器的设定

6.1.A 根本设定: 小数位数及暂存器组*

6.1.B TVM设定: 期初及期末年金设定等*

6.2 货币时间价值计算

6.2.A 计算终值FV*

6.2.B 计算现值PV*

6.2.C 计算年金PMT*

6.2.D 计算达成期限N〔 PERIOD)*

6.2.E 计算报酬率I /Y (RATE)*

6.3 现金流量计算

6.3.A IRR的计算*

6.3.B NPV的计算*

6.4 统计运用计算

6.4.A 平均值及标准差计算*

6.4.B 回归系数计算*

7. 居住规划

7.1 租房及购房的决策考虑

7.1.A 年本钱法评估***

7.1.B 净现值法评估***

7.1.C 综合评估表*

7.2 购房规划及换房规划

7.2.A 青年购房规划***

7.2.B 中年换房规划***

7.2.C 晚年换房规划**

7.3 自住型房屋贷款规划

7.3.A 房贷需求分析***

7.3.B 各类型房贷产品特色**

7.3.C 房贷清偿方案**

8. 教育投资及信贷运用规划

8.1. 双薪家庭抉择及家庭方案

8.1.A 双薪及单薪家庭的抉择**

8.1.B 有选择情况下的家庭方案考虑因素**

8.2 子女教育金规划

8.2.A 子女教育金规划的重要性**

8.1.B 子女教育金规划的步骤***

8.1.C 各阶段子女教育金需求**

8.1.D 子女教育金规划案例*

8.3 信贷运用规划

8.3.A 紧急预备金的规划***

8.3.B 信用卡的运用**

8.3.C 个人信贷管理**

8.3 D 信贷规划案例*

9. 退休规划

9.1 退休金规划的重要性

9.1.A 人口统计所显示的信息*

9.1.B 社会保险的适足度**

9.1.C 退休规划常犯的错误**

9.2 退休需求分析

9.2.A 退休生活设计***

9.2.B 退休第一年费用需求分析***

9.2.C 退休期间费用总需求分析***

9.3 退休工具运用

9.3.A 退休前的理财工具运用**

9.3.B 退休后的理财工具运用**

10. 投资规划

10.1 投资根本计算

10.1.A 投资报酬率的计算**

10.1.B 投资工具风险的衡量**

10.1.C 客户投资风险承受度的度量**

10.2 现代投资组合理论

10.2.A 有效前沿的概念***

10.2.B 资本资产定价〔CAPM〕模型***

10.2.C 套利定价〔APT〕模型 **

10.3 投资规划的方法

10.3.A 风险属性评分法***

10.3.B 理财目标时限配置法***

10.3.C 内部报酬率法***

10.4 投资组合调整策略

10.4.A 固定投资组合策略***

10.4.B 投资组合保险策略***

10.4.C 定期定额投资策略***

11. 投资工具及经济指标

11.1 投资工具

11.1 .A 短期投资工具**

11.1.B 债券***

11.1.C 股票***

11.1.D 共同基金***

11.1.E 衍生产品**

11.1.F 房地产***

11.2 宏观经济及经济指标

11.2.A 宏观经济的根本概念及重要指标**

11.2.B 利率及汇率走势判断的依据**

11.2.C 货币政策及财政政策**

11.2.D 经济指标对投资市场的影响**

12. 保险规划

12.1 风险管理及保险原理

12.1.A 风险管理的方式 ***

12.1.B 保险原理***

12.2 人身保险概论

12.2.A 寿险 ***

12.2.B 安康险 **

12.2.C 意外伤害险 **

12.2.D　残疾收入险 **

12.2-E 年金险 **

12.3 财产保险概论

12.3.A 财产保险**

12.3.B 责任保险**

12.4 投资型保险概论

12.4.A 变额寿险**

12.4.B 变额年金**

12.4.C 万能变额寿险**

12.5 保险需求分析

12.5.A 保额需求规划***

12.5.B 保费预算及保单规划***

13. 个人税务及遗产规划

13.1 个人税务规划

13.1.A 个人所得税的规定 ***

13.1.B 个人所得税节税要领**

13.2 遗产方案

13.3 遗产税草案重要规定 *

13.4 遗产规划的原则**

13.5 信托的运用

13.5.A 信托的架构***

13.5.B 各项信托简介*

13.5.C 信托运用案例*

14. 理财规划流程

14.1 建立客户及金融理财师的关系

14.1.A 开发新客户**

14.1.B 提供旧客户全方位的理财效劳**

14.2 搜集客户信息，设定理财目标及期望

14.2.A 家庭生命周期及生涯规划***

14.2.B 理财目标的设定方式及理财价值观***

14.2.C 客户行为特性-行为金融学的发现*

14.3 评估分析客户一般财务状况及特殊需求

14.3.A 事业: 初次就业、转业、失业、创业**

14.3.B 家庭: 单身、新婚、离婚、丧偶、单亲家庭**

14.3.C 居住: 迁居、移民**

14.3.D 其它: 获得遗产、中彩票等**

14.4 拟定理财规划报告书，及客户做咨询面谈

14.4.A 理财规划报告书应有的内容***

14.4.B 咨询技巧及参谋式营销*

14.5 协助客户执行理财规划书中的方案**

14.6 监控理财规划的进度，定期检讨修正**

15. 理财规划案例示范

15.1 需求面谈示范

15.1.A 客户风险属性及资产配置***

15.1.B 制作客户的生涯规划表***

15.2 选择分析工具

15.2.A 　生涯模拟表制作及内部报酬率计算***

15.2.B 评估客户当前目标可行性: 调整前**

15.2.C 提出替代性方案: 调整后**

15.2.D　 敏感度分析**

15.3 及客户沟通达成共识

15.3.A 咨询面谈示范*

15.3.B 产品推介说明示范*

15.3.C 达成共识、订定执行进度并定期追踪**

投资规划考试大纲

1. 投资环境

1.1. 投资工具概览

1.1.1. 固定收益类：银行存款***、政府债券和机构债券***、金融债券*、公司债券***、可转换债券**、可赎回债券**

1.1.2. 股权投资类：普通股***、优先股**、美国存托凭证*

1.1.3. 基金类：单位投资信托**、开放式基金***、封闭式基金***、指数基金**、在交易所交易的基金〔ETF和LOF〕*

1.1.4. 衍生工具类：远期和期货***、期权***、互换〔swaps〕**、认股权证**

1.1.5. 实物及其它投资类：房地产和房地产投资信托(REIT)* 、个人实业投资*、黄金**、外汇***、基于保险业务的投资×、私募基金及风险投资×、资产证券化产品×

1.2. 证券市场的构造及证券交易

1.2.1. 一级市场和二级市场**

1.2.2. 交易所交易和场外交易**

1.2.3. 买空卖空**，交易本钱**，清算*

1.3. 监管，法规和道德约束***

1.4. 投资信息和信息渠道*

2. 投资理论

2.1. 投资的收益及风险

2.1.1. 收益的衡量：历史收益率***、持有期收益率***、预期收益率***

2.1.2. 风险的衡量：方差***、标准差***、变异系数***

2.1.3. 必要收益率和真实无风险收益率***

2.1.4. 影响名义无风险收益率的因素***

2.1.5. 风险溢价***

2.1.6. 投资风险的种类：通货膨胀风险**、利率风险**、市场风险**、经营风险*、流动性风险**、政策风险*、汇率风险**

2.2. 资产组合原理

2.2.1. 风险厌恶及效用函数***

2.2.2. 风险态度的测定和风险的代价**

2.2.3. 期望收益率、方差、协方差及相关系数***

2.2.4. 资产组合的收益和风险测定***

2.2.5. 有效集定理***

2.2.6. 投资组合和分散化***

2.2.7. 最小方差投资组合***

2.2.8. 市场模型***

2.2.9. 风险资产及无风险资产配置的收益及风险***

2.3. 资本资产定价模型〔CAPM〕

2.3.1. 资本资产定价模型的根本假设**

2.3.2. 市场组合和别离定理***

2.3.3. 市场风险和贝塔〔beta〕系数***

2.3.4. 资本市场线和证券特征线***

2.4. 套利定价理论〔APT〕

2.4.1. 套利时机及套利定价**

2.4.2. 单因素***和多因素APT模型**

2.4.3. APT和CAPM模型的比拟**

2.4.4. 套利定价理论在投资组合策略中的应用**

2.5. 资产组合的业绩评价

2.5.1. 资产组合收益率的衡量***

2.5.2. 夏普(Sharpe)比率***

2.5.3. 特雷诺(Treynor)比率***

2.5.4. 詹森〔Jensen〕比率 ***

2.5.5. 投资业绩的分解：选股能力和择时能力***

2.6. 市场的有效性

2.6.1. 随机漫步及有效市场假定***

2.6.2. 有效市场假定对投资策略的含义***

2.6.3. 市场有效性的检验和启示*

2.6.4. 中国股票市场有效性问题的实证检验*

2.6.5. 有效市场假定对投资策略的影响**

3. 固定收益证券分析

3.1 债券的价格及收益

3.1.1 债券的特点及种类***

3.1.2 债券的收益率和定价***

3.1.3 违约风险和债券价格***

3.2 利率的期限构造

3.2.1 确定的期限构造***

3.2.2 利率的不确定性及远期利率***

3.2.3 利率的期限构造理论：流动性偏好理论***、预期理论***和市场分割理论**

3.2.4 我国的利率环境以及利率期限构造的特点*

3.3 债券组合管理

3.3.1 利率风险**及久期***

3.3.2 消极的债券管理**

3.3.3 积极的债券管理*

3.3.4 我国的债券组合管理案例*

4． 普通股投资分析

4.1 股票发行和资本市场

4.1.1 股票的特征和类型***

4.1.2 股份变动及红利发放***

4.1.3 股票市场价格指数**

4.1.4 中国股票市场开展的过程、现状及特点*

4.2 股票定价

4.2.1 红利贴现模型***

4.2.2 比率分析方法：市盈率***、市净率***、价格及销售收入比率**、价格及每股现金流比率***

4.3 股票分析和选择

4.3.1 宏观分析和行业分析**

4.3.2 根本面分析和财务报表分析***

4.3.3 技术分析*

4.3.4 指数化投资**

4.3.5 有效市场理论下的被动投资理念**

5． 基金和衍生金融产品

5.1 基金及信托

5.1.1 基金的概念、分类、特征和风险***

5.1.2 基金业绩评价的传统方法和现代方法***

5.1.3 我国基金的费用和税收**

5.1.4 购置基金和赎回基金的根本程序**

5.1.5 基金投资策略和管理**

5.1.6 我国基金开展的历史和现状*

5.1.7 信托产品的概念**

5.1.8 信托产品及其他投资的区别**

5.2 远期和期货

5.2.1 远期及期货合约概述***

5.2.2 期货市场的交易机制***

5.2.3 期货市场的交易策略**

5.2.4 期货价格的决定***

5.2.5 金融期货的应用**

5.2.6 我国期货市场的现状以及开展趋势*

5.3 期权

5.3.1 期权分类和到期时的价值***

5.3.2 期权的交易策略**

5.3.3 期权的定价***〔Black-Scholes期权定价模型*〕

5.3.4 我国的期权和类似期权的投资工具**

5.4 金融工程

5.4.1 金融风险分析框架×

5.4.2 金融工程策略×

5.4.3 金融工程实例×

5.4.4 金融工程开展趋势×

6 其它投资产品

6.1 房地产

6.1.1 房地产投资的优缺点，交易本钱***

6.1.2 房地产投资估价：销售比拟法、本钱法和贴现现值法***

6.1.3 租金和利率的变化对房地产价格的影响***

6.1.4 投资分析和投资策略**

6.2 实业投资*

6.3 黄金投资**

6.4 外汇投资

6.4.1 外汇汇率和基准汇率***

6.4.2 即期汇率和远期汇率***

6.4.3 外汇交易市场的特点**

6.4.4 外汇交易的形式**

6.4.5 汇率决定的理论*

6.4.6 我国的个人外汇投资**

7 个人资产组合管理

7.1 投资者分析：个人生理和财务生命周期，家庭生命周期**

7.2 财务、税收、时间期限**

7.3 投资态度和其它因素**

7.4 可投资资源及投资目标**

7.5 个人或家庭的资产配置**

7.6 资产配置策略和投资工具的选择**

7.7 个人或家庭投资规划的案例分析**

个人风险管理及保险规划考试大纲

1. 风险及风险管理

1.1 风险的定义、形式 **

1.2 风险因素、风险事故及损失 ***

1.3 可保风险 ***

1.4 风险的主观反响及风险态度 **

1.5 风险管理目标及根本过程 ***

1.6 风险因素分析及对策 ***

2. 个人及家庭的风险管理

2.1 风险对家庭功能、价值及目标实现的影响 ***

2.2 个人及家庭的主要风险 ***

2.3 个人及家庭的风险管理 ***

2.4 个人及家庭风险管理的工具及方法 **

2.5 金融理财师在风险对策方面的作用 ***

3. 保险根本原理

3.1 保险的概念、职能及作用 ***

3.2 保险根本原则 ***

3.3 保险的分类 **

3.4 保险市场监管概要 *

3.5 保险法〔2002〕对保险经营、代理人行为的规定 ***

4. 保险合同概要

4.1 保险合同的法律特征 **

4.2 保险合同的要素 ***

4.3 保险合同双方的根本权利义务 ***

4.4 保险合同的当事人 ***

4.5 保险合同形式 ***

4.6 保险合同的根本条款 ***

4.7 保险合同生效、变更、解除、失效、终止 ***

4.8 保险法〔2002〕关于保险合同的有关规定 ***

5. 人寿保险概要及传统人寿险种

5.1 人寿保险概述及需求分析 ***

5.2 传统人寿保险 ***

5.2.A 定期寿险 ***

5.2.B 终身寿险 ***

5.2.C 两全寿险 ***

5.3 新型人寿保险 ***

5.3.A 新型寿险的特征、分类及背景 ***

5.3.B 分红寿险 ***

5.3.C 变额寿险(投资连接保险) ***

5.3.D 万能寿险 ***

5.3.E 变额万能寿险 ***

6. 人寿保险主要条款分析

6.1 合同构成 ***

6.2 主要条款 ***

6.2.A 如实告知 ***

6.2.B 犹豫期 ***

6.2.C 宽限期 ***

6.2.D 失效及复效 ***

6.2.E 不可抗辩条款 ***

6.2.F 责任免除 ***

6.2.G 错误处理 ***

6.2.H 不可丧失价值 ***

6.2.I 保单贷款 ***

6.2.J 利益的领取(红利\帐户价值) ***

6.3 附加险 ***

6.4 其他重要条款 ***

7. 个人年金

7.1 个人年金的概述及需求分析 ***

7.2 个人年金产品的种类 ***

7.3 个人年金对理财的特殊作用及应用 ***

8. 个人安康保险

8.1 安康保险概述及需求分析 ***

8.2 医疗费用保险 ***

8.3 疾病给付保险 ***

8.4 残疾收入保险 ***

8.5 个人安康保险的常见条款 ***

9. 财产及意外保险

9.1 财产及意外保险概述及需求 ***

9.2 财产保险 ***

9.3 责任保险 ***

9.4 人身意外保险 ***

9.5 家庭应用险种简介 ***

10 保险规划应用分析

10.1 主要险种的特征及实用性 ***

10.2 避税及税负调节功能 ***

10.3 保险保障需求分析 ***

10.3．A 根本风险状况 ***

10.3．B 主要目标 ***

10.3．C 数据收集 ***

10.3．D 对策的提出及限制 ***

10.3．E 运用及调整 ***

个人税务及遗产规划考试大纲

1. 所得税根底

1.1 税收的种类

1.1.A 税收的种类*

1.1.B 商品税和所得税及财产税的差异**

1.2 税制要素

1.2.A 纳税人及负税人的关系**

1.2.B 影响税基的主要因素**

1.2.C 理解比例税率和累进税率的差异**　　　　　　

1.2.D 其他税制要素*

1.3 所得税制的分类

1.3.A 分类所得税制的含义**

1.3.B 综合所得税制的含义**

1.3.C 混合所得税制的含义**

2. 所得税制度

2.1 所得税的课税范围

2.1.A 居民税收管辖权和地域税收管辖权的区别**

2.1.B 居民身份的认定**

2.1.C 所得来源地的认定**

2.2 所得税税基

2.2.A 应税所得确实定**

2.2.B 扣除和宽免的内容**

2.3 所得税税率

2.3.A 平均税率及边际税率的区别**

2.3.B 加成、加倍征收的含义**

2.3.C 速算扣除数**

2.4 所得税课征方法

2.4.A 源泉课征法*

2.4.B 申报纳税法*

2.5 中国的个人所得税制度

2.5.A 中国个人所得税的课税模式*

2.5.B 中国个人所得税的纳税人***

2.5.C 中国个人所得税的应税所得***

2.5.D 中国个人所得税制关于扣除及宽免的规定***

2.5.E 中国个人所得税制关于税率的规定***

2.5.F 中国个人所得税制关于防止双重征税的规定***

2.5.G 中国个人所得税制对利息股息和资本收益的处理方法***

2.5.H 中国个人所得税制对税款申报及缴纳的有关规定**

3. 个人税务筹划概述

3.1 个人税务筹划的概念

3.1.A 税务筹划的概念***

3.1.B 税务筹划的特点**

3.1.C 偷税、欠税、抗税、骗税的法律界定及法律责任**

3.1.D 避税的概念及避税的特征**

3.1.E 税务筹划应注意的问题*

3.2 个人税务筹划的原则*

3.3 个人税务筹划的步骤*

3.4 个人税务筹划的根本方法

3.4.A 利用税收优惠政策的筹划方法***

3.4.B 递延纳税时间的筹划方法***

3.4.C 缩小计税依据的筹划方法***

3.4.D 利用避税地降低税负的方法**

4. 个人税收筹划要点

4.1