2022年《商业银行柜面服务》.ppt

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,商业银行柜面业务,项目一,商业银行柜面业务基础知识,任务一 商业银行柜面劳动组织形式及变革,案例导读,银监会计划全面推行综合柜员制,想一想,1、目前我国商业银行的劳动组织形式是什么？,2、实施综合柜员制的优势有哪些？你认为它是否会成为我国商业银行劳动组织形式的发展趋势？,课堂活动一：,了解商业银行柜面劳动组织形式,课堂活动二：,知道商业银行柜面劳动组织形式的变革趋势,活动一 了解商业银行柜面劳动组织形式,是未来商业银行柜面劳动组织形式的基本发展方向,打破业务界限，业务素质提高，业务风险加大，银行内控建设加强,银行柜员同时办理对公对私各项业务，单人收款、付款、记账“一手清”,3、综合柜员制,用于柜员制发展的初始时期,单人办理单项业务，授权控制,银行柜员单独经办个人储蓄业务，一般业务当天复核，重大业务当场复核（授权）,2、单人临柜制,用于商业银行会计业务手工核算时期,双人办理，交叉复核，钱账分管，互相制约，服务效率低,记账员记账,复核员复核（兼出纳）,1、双人临柜制,适用时期,特点,基本机制,比较内容,发展形式,活动二 知道商业银行柜面劳动组织形式的变革趋势,一、广泛应用金融电子化,二、逐步推行综合柜员制,三、加强银行柜面风险控制,任务二 商业银行柜面业务管理,案例导读,综合柜员制是一把“双刃剑”,想一想,1、商业银行柜台业务可能存在哪些风险？,2、综合柜员制对银行柜员素质提出了哪些更高的要求？如果你是一名银行柜员，应如何要求自己？,课堂活动一：,了解柜台岗位的设置和管理,课堂活动二：,熟悉现金管理,课堂活动三：,熟悉重要单证管理,课堂活动四：,熟悉印章管理,课堂活动五：,了解重要机具管理,课堂活动六：,了解柜台业务档案管理,活动一 了解柜台岗位的设置和管理,（1）对前一天会计业务凭证进行稽核,（2）发现错误应逐笔登记“差错登记簿”，并及时发出查询书通知业务人员查清更正，发现事故及时报告上级领导,（3）按日装订凭证和业务数据资料，将各类凭证、账簿报表等档案资料保管入账,4、事后稽核,（1）对外受理各项会计业务及有关代理业务,（2）办理营业用现金的领解、保管、登记,（3）办理营业用单、折等重要空白凭证和有价单证的领用、保管、登记,（4）保管本柜台各种业务用章和个人名章,（5）办理柜台轧账，打印账单，核对当班收入现金和结存重要空白凭证、有价单证，收验业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，将凭证等会计资料交综合柜员,3、前台柜员,（1）对前台柜员送交的各类业务记账凭证、单据、单折进行复核，验印的复审,（2）领发、登记、保管有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交,（3）负责各柜员营业用现金的内部调剂和现金的领用、上缴，并作好登记,（4）监督前台柜员的交接、工作班轧账等，办理其他特殊业务,（5）编制营业日、月、季、年度报告,2、综合柜员,（1）组织柜台人员正常营业，政治及业务学习,（2）检查监督综合柜员日常核算业务，确保账账、账证、账表相符,（3）定期、不定期检查钱箱现金、有价单证、重要空白凭证，确保账款、账实相符,（4）监督综合柜员领交现金情况，定期核对内部往来账目,（5）掌管综合柜台计算机主机钥匙、监控设施和特殊业务的授权,（6）全面负责营业场所的安全工作，及时解决营业中出现的问题,1、业务主管,主要岗位职责,岗位设置,前台柜员管理主要通过授权、权限卡、操作日志、外部监控等来实现,活动二 熟悉现金管理,（1）办理现金业务的柜员必须配备现金尾箱，并拥有唯一的现金尾箱号,（2）营业开始前现金柜员领取现金尾箱时应检查箱体、箱锁是否完好无损，无误后办理尾箱交接登记手续,（3）临时离岗时，应做到尾箱上锁,（4）中午休息前，现金柜员应轧点尾箱款项，与综合系统中的柜员现金库存核对一致，尾箱上锁后入库（柜）集中保管,（5）每日营业终了，现金尾箱内现金经换人复点与综合系统中的现金库存数核对无误后，由现金柜员和库管员双人上锁，并加贴双封，由双人在封条上加盖个人名章，交库管员或交现金押运人员入库保管，并办理交接登记手续,2、,柜员现金箱管理,（1）双人管库，同进同出，分工明确，共同负责,（2）坚持交叉复核制度，做到账账、账款、账实相符,（3）入库保管的现金、有价单证、金银等必须登记登记簿，按卷别、种类陈放整齐,（4）出、入库时必须双人办理，相互复核，当面点清，交接清楚,1、,库房现金管理,主要管理规定,现金业务管理,柜员现金业务管理,1、柜员领入现金：前台柜员在办理现金收付业务前，向管库员领入现金。,2、柜员现金入库：前台柜员现金箱余额超过限额或其他原因需要向管库员缴交现金。,3、柜员现金内调：,4、假币收缴：,5、对外现金收付：,现金收付应按照“三先三后”（即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大面额票币、后点小面额票币）及“唱收唱付”程序操作。,活动三 熟悉重要单证管理,重要单证分类,特点,具体种类,1、有价单证,印有面额的特殊凭证。,国库券、金融债券、建设债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票、印有固定面额的其他有价单证等,2、重要空白凭证,无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。,各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、信用证、信用证修改书、空白信用卡、空白储蓄卡、联行报单、贷款收款凭证、国库券收款凭证、其他重要空白凭证等,重要单证的管理,1、必须由专人负责保管，建立严密的进、出库和领用制度，坚持“章证分管”的原则。,2、应纳入表外核算，有价单证以面额入户，重要空白凭证以一份（本）一元的假定价格入户。,3、每班使用重要单证时，必须顺号使用，不得跳号。,4、重要单证在未使用前，不得事先加盖业务公章和个人名章。,5、每日营业终了，柜员及重要单证保管人员必须核点各类重要单证的库存数量、号码，与重要单证登记簿及报表表外科目核对，做到账实、账表相符。,活动四 熟悉印章管理,印章类别,具体种类,1、业务印章,（1）重要业务印章,汇票专用章、本票专用章、签证章、会计业务专用章、储蓄业务专用章、贷款审批专用章、结算专用章、票据清算专用章等,（2）一般业务印章,现金清讫章（现金收讫章、现金付讫章）、转讫章等,2、个人名章,印章的管理,1、各种印章应按规定用途使用，不得超用途使用。,2、各种印章在启用前必须在印章使用保管登记簿上预留印鉴印模，填写启用日期，领用保管人要签名盖章。,3、各种印章办理交接时必须由会计主管监交，并在登记簿上签名盖章。,4、各种旧印章停止使用时，在登记簿上注明停止使用的日期及原因，并编表连同印章上缴。,5、做到“人在章在、人走章锁、严禁托人代管”。,6、营业终了，柜员必须对所使用的印章进行认真清点，核对相符后，入箱上锁，随同现金入库保管。,7、各种印章、名章加盖应清晰到位；要爱护使用，经常保持印章清洁、字迹清晰。,活动五 了解重要机具管理,重要机具,主要管理规定,1、联行编押器,（1）操作手册属密级文件，不得泄露和丢失,（2）保管实行个人负责制。交接时由会计主管监交，交接人员和会计主管应在交接登记簿上签章。离岗人员应更改自己的开机口令，接收人员应设置自己的口令,2、压数机,（1）指定专人使用保管,（2）营业期间保管使用人应做到人在机开，人走机锁；营业结束应上锁入库保管,3、磁码机,柜台办理电子汇划、银行汇票业务时，章、证、机（密押器、压数机）必须实行三人保管。,活动六 了解柜台业务档案管理,柜台业务档案,主要管理规定,1、每年的会计、外汇、储蓄业务凭证、账簿和报表,（1）应按规定移交管辖行（处）档案管理部门，并做好各业务部门的日常会计档案资料管理工作,（2）会计资料归档后由专人保管，不得外借，资料查询必须履行相关手续,（3）限期保管的会计档案保管期满，需要销毁时，必须经过严格审查、鉴定。永久保管的档案资料不得销毁,2、计算机备份磁记录,3、电脑打印核算资料,任务三 商业银行柜面基本技能,案例导读,“排队现象”对柜员技能的要求,想一想,1、你认为客户对银行服务的满意程度由哪些因素决定？,2、你认为柜员要提高自己的服务效率应该从哪些方面努力？,课堂活动一：掌握数字的书写,课堂活动二：掌握点钞技术,课堂活动三：掌握货币反假技能,课堂活动四：掌握计算机输入技能,课堂活动五：掌握柜面服务营销技能,活动一 掌握数字的书写,阿拉伯数字书写,中文大写数字书写,1、用规范正楷大写数字书写。,2、“人民币”与数字之间不得留有空隙。,3、“零”的写法,4、“整”字的用法,5、壹拾几的“壹”字不得遗漏。,6、凡重要凭证大小写金额填写错误时，不能更改，应另填新凭证。,活动二 掌握点钞技术,手工点钞技术,根据不同需要选择不同点钞法,根据“准”和“快”的原则选择适合自己的点钞法,实际工作中，采用手工点钞一般初点时用单指单张点钞，复点时用多指多张点钞,手工点钞基本环节：,起把清点记数剔旧墩齐扎把盖章,做到“五好钱捆”标准：即数字点准、票币墩齐、残币挑净、包绳捆紧、盖章清楚,机器点钞技术,活动三 掌握货币反假技能,人民币反假技能,外币反假技能,采用“一看、二摸、三听、四测”的方法,活动四 掌握计算机输入技能,中文输入技能,电脑传票输入技能,活动五 掌握柜面服务营销技能,一、坚定的职业道德,二、良好的柜员形象,三、创新的营销策略,任务四 商业银行柜面业务基本流程,案例导读,从 120 秒到53 秒,想一想,你认为银行柜面标准化、流程化服务分别给客户、柜员及银行带来了哪些影响？,课堂活动,熟悉商业银行柜面业务基本流程,商业银行柜面业务基本流程,营业前,准备,签到,日常柜面业务处理,复核,轧账,签退,业务,受理,审核,收款,相应账,务处理,授权,配款,后续,送别,客户,核对,签章,商业银行柜面业务,闫寒/主编,中国财政经济出版社,财政部规划教材,全国中等职业学校财经类教材,项目二 储蓄柜面业务,任务一 储蓄柜面业务基本知识,案例导读,储蓄积累财富的第一步,想一想,1、储蓄对个人投资而言有哪些利弊？,2、你知道商业银行办理储蓄存款的客户对象有哪些？有哪些储蓄品种？,课堂活动一：了解储蓄存款的种类,课堂活动二：熟悉储蓄原则,课堂活动三：掌握个人存款账户实名制,活动一 了解储蓄存款的种类,商业银行储蓄存款种类一览表,活动二 熟悉储蓄原则,存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密,活动三 掌握个人存款账户实名制,个人在金融机构开立存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名；金融机构要按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。,法定身份证件是指：,1、居住在境内的16周岁以上的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证。,2、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿。,3、中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件。,4、香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民往来大陆通行证或者其他有效旅行证件。,5、外国公民，为护照。,任务二 人民币活期储蓄柜面业务,案例导读,一折难求,想一想,1、活期存折和借记卡是否属于活期储蓄存款的账户类型？你还知道哪些活期存款账户类型？它们各有什么特点？,2、若居民到银行开立活期储蓄存款账户应有哪些规定？经过哪些操作流程？谈一谈你对以上“一折难求”情况的看法。,课堂活动一：熟悉基本业务规定,课堂活动二：掌握基本业务操作流程,课堂活动三：熟悉计息规定,课堂活动四：了解利息计算,活动一 熟悉基本业务规定,人民币活期储蓄存款,是指不确定存期、客户可随时存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。,人民币活期储蓄存款的账户类型,分类标准,账户类型,业务规定,1、按账户的载体或介质,（1）普通存折户,起存金额人民币1元,单币种账户,交易记录和余额记录直观,（2）活期一本通,起存金额人民币1元,多币种账户,交易记录和余额记录直观；方便保管多种货币,（3）借记卡,起存金额人民币1元,与存折或一本通相勾联的结算账户,既可以通过存折直观交易记录和余额记录；又可以办理储蓄和结算双重业务,（4）个人支票户,各家银行开办个人支票账户的要求不同，起存金额不同，但金额较高。例如：工商银行为10000元，招商银行为50万元等,以个人信用为保证，以支票为结算凭证的活期结算账户,减少现金流通,2、按账户性质,（1）个人结算账户,可以办理个人转账、代收付等结算业务和现金存取业务,（2）个人储蓄账户,仅限于办理现金存取业务,活动二 掌握基本业务操作流程,一、开户,1、客户申请,审核存款凭条填写内容（包括户名、金额、住址、有效身份证件名称、号码、选择的储种、是否预留印鉴或密码等）,鉴别有效身份证件；若为代理人开户，同时审核代理人的有效身份证件,填写储蓄存款凭条、开户申请书,提交有效身份证件、现金（现金开户）,2、柜员审核,3、柜员办理,按现金收款程序鉴别、清点现金，无误后入现金箱,系统录入操作,请客户留存密码或其他支取方式,打印存折（普通存折或活期一本通）、打印存款凭条并请客户核对签字,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,在客户签字的存款凭条上加盖现讫章（现金开户）和名章；核对存折打印记录无误后，在存折上加盖业务公章，打印、审核记账凭证并签章,借：现金,贷：活期储蓄存款,（付出）重要空白凭证,存折、有效身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户，存款凭条、记账凭证收入传票格,二、续存,1、客户续存,刷折或卡，由系统读取磁条信息,将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符,提交存折或卡、现金（现金续存）,2、柜员审核,3、柜员办理,按现金收款程序鉴别、清点现金，无误后入现金箱,系统录入操作,打印存折、存款凭条并请客户核对签字,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,客户签字的存款凭条上加盖现讫章（现金续存）和名章；核对存折打印记录无误后，打印审核记账凭证并签章,借：现金,贷：活期储蓄存款,存折、客户留存凭证递交客户并送别客户；存款凭条、记账凭证收入传票格,三、支取,1、客户支取,刷折或卡，由系统读取磁条信息,将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符,审核有效身份证件（大额取款客户）,填写储蓄取款凭条（凭印鉴支取的，在取款凭条上加盖预留印鉴）,提交存折或卡,2、柜员审核,3、柜员办理,系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）,打印存折、取款凭条并请客户核对签字,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,客户签字的取款凭条上加盖现讫章（现金支取）、名章,核对存折打印记录无误后，按现金支付程序配款,打印审核记账凭证并签章,借：活期储蓄存款,贷：现金,现金、存折、身份证件（大额取款客户）、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、记账凭证收入传票格,四、销户,1、客户销户,刷折或卡，由系统读取磁条信息,将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符,审核有效身份证件,按存款余额填写储蓄取款凭条（凭印鉴支取的，在取款凭条上加盖预留印鉴）,提交存折或卡、有效身份证件,2、柜员审核,3、柜员办理,系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）,打印存折；打印取款凭条及利息清单并请客户核对签字,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,在客户签字的取款凭条上加盖现讫章、名章、结清章；在客户签字的利息清单上加盖现讫章、名章；存折上加盖结清章、附件章,核对本息金额无误后，按现金支付程序配款,打印审核记账凭证并签章,借：活期储蓄存款,利息支出,贷：现金,代扣利息所得税,现金、身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、结清存折、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格,五、其他业务,1、补登折,2、换折,3、更改密码,4、挂失,活动三 熟悉计息规定,一、结息日、付息日,2005年9月21日起，每季度结息一次，每季末月的20日为结息日，21日支付利息，银行将利息转入储户账户。,二、计息起点,本金以“元”为起息点，元以下不计息。,三、计息天数,存期每月按30天计算，每年按360天计算，不足一个月的零头天数按实存天数计算。（注：目前有部分银行按实际每月天数计算利息，每年按365天计息。）,存款天数一律“算头不算尾”，即由存入日起算至支取日的前一天为止。,小测试,1、客户李某于201年2月3日开立人民币活期储蓄存款账户，同年3月19日到银行结清账户，请问计息天数为多少天？,2、客户王某于201年3月15日开立人民币活期储蓄存款账户，同年9月7日到银行结清账户，请问计息天数为多少天？,四、计息利率,1、人民币活期储蓄存款在存入期间遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。,2、如果储户在结息日前清户，银行将按当日挂牌活期利率计算利息并连同本金支付给储户。,五、计息方法,人民币活期储蓄存款采用“日积数计息法”，计算公式如下：,应付利息=累计日积数日利率（）,累计日积数=每日余额合计数,日利率=年利率（%）360,小测试,客户李某于201年2月10日存入1000.50元，开立人民币活期储蓄存款账户，同年3月9日到银行结清账户，支取当日银行挂牌活期储蓄存款利率为0.36%，计算银行应付客户李某多少利息？,六、有关利息所得税金的规定,根据国务院及国家税务总局的有关规定，1999年11月1日以后孽生的储蓄存款利息所得，依法征收20%的个人所得税。自2007年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由20%调减为5%。自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。储蓄利息所得应该按照政策调整前和调整后分时段计算，要按照不同的税率计征个人所得税。计算公式如下：,应纳税额=应付利息税率,实付利息=应付利息应纳税额,小测试,客户李某于2008年2月10日存入1000.50元，开立人民币活期储蓄存款账户，2008年3月9日到银行结清账户，支取当日银行挂牌活期储蓄存款利率为0.72%，计算客户李某税后实际可以得多少本息？,活动四 了解利息计算,客户梁松于201年8月20日存入700元现金开立活期储蓄存款账户，同年9月23日支取500元，10月18日续存1000元，12月30日支取200元，次年2月16日销户。（假设：活期储蓄存款利率为0.36%）,要求：（1）计算每个计息日银行应转入客户账户的利息及账户余额。,（2）计算销户时银行实际付给客户的本息。,分析：,1、201年9月21日计息日,应付利息700320.36%3600.22元,账户余额7000.22700.22元,2、201年12月21日计息日,应付利息（700220025120064）（0.36%360）,0.83元,账户余额700.2250010000.831201.05元,3、次年2月16日销户日,应付利息（12019100148）（0.36%360）0.59元,账户余额1201.052000.591001.64元,银行实际付给客户的本息共计：1001.64元,任务三 人民币整存整取定期储蓄柜面业务,案例导读,2009：“低利率”时代百姓理财生活新变定期、中期存款成首选,想一想,1、定期存款与整存整取定期存款是否有区别，表现在哪些方面？,2、通过案例你知道整存整取定期存款的期限有哪些？,课堂活动一：熟悉基本业务规定,课堂活动二：掌握基本业务操作流程,课堂活动三：熟悉计息规定,课堂活动四：了解利息计算,活动一 熟悉基本业务规定,人民币整存整取定期储蓄存款是一种约定存期，整笔存入本金，到期一次支取本息的储蓄方式。,人民币整存整取定期储蓄存款的账户类型,账户类型,业务规定,1、存单,（1）普通存单,存款金额：人民币50元50000元,存款货币：单一货币（人民币）,（2）特种存单,存款金额：人民币50000元以上,存款货币：单一货币（人民币）,2、存折,定期一本通,存款金额：人民币50元以上,存款货币：多种货币（人民币及外币）,活动二 掌握基本业务操作流程,一、开户,与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：,（1）柜员审核客户选择的储种为整存整取,（2）柜员应打印整存整取定期储蓄存单或定期一本通存折,（3）柜员审核记账凭证的账务处理,借：现金,贷：定期储蓄存款整存整取,二、提前支取,1、客户提前支取,审核存单或存折中整存整取业务是否到期，核对真伪,审核有效身份证件,提交存单或存折、有效身份证件,2、柜员审核,3、柜员办理,系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）,收回存单，将证件名称、发证机关及证件号码摘录在存单上，在存单上加盖“提前支取”戳记（若客户提交的是存折，则打印存折）,打印取款凭条并请客户核对签字；打印利息清单并请客户核对签字,若部分提前支取，打印新的整存整取存单或在存折上打印新的记录,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,在客户签字的取款凭条上加盖现讫章（现金支取）和名章；在客户签字的利息清单上加盖现讫章、名章,核对本息金额无误后，按现金支付程序配款,若部分提前支取，新的整存整取存单上加盖业务公章、名章,打印审核记账凭证并签章,借：定期储蓄存款整存整取,利息支出,贷：现金,代扣利息所得税,现金、身份证件、客户留存凭证、新存单（若为部分提前支取）或存折（若为定期一本通账户）递交客户并送别客户；整存整取存单、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格,三、到期支取,与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，所付利息是否按利率规定计息。,四、逾期支取,与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核利息金额是否是到期利息和逾期利息的合计数。,活动三 熟悉计息规定,一、到期日,人民币整存整取定期储蓄存款的到期日以对年、对月、对日为准。若开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。,二、计息起点,本金实际数额为起息点，利息计算至分位，分以下四舍五入。,三、计息天数,存期采用对年、对月、对日的办法计算；存款天数一律“算头不算尾”，即由存入日起算至支取日的前一天为止。,四、计息利率,1、按存入日挂牌公告的相应期限档次整存整取定期存款利率计息。定期存款利随本清，遇利率调整，不分段计息。,2、全部或部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，未提前支取部分仍按原存单利率计息。,3、逾期支取的，超过存单约定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。,五、计息方法,人民币整存整取定期存款采用逐笔计息法计算利息。计算公式如下：,应付利息=本金存期利率,六、约定转存、自动转存,1、约定转存是客户可在存款时约定到期后转存的期限和金额。,2、自动转存是银行根据与客户的约定代替客户办理转存手续，转存期限与原存入期限相同，金额是原存入款项本息合计扣除利息税后的金额。,七、有关利息所得税金的规定,（与人民币活期储蓄存款的有关规定相同）,活动四 了解利息计算,客户周洁于201年8月20日以定期整存整取方式存入银行10,000元，存期1年，没有办理自动转存，年利率2.25%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）到期可得多少利息？（2）假如该储户因急需用钱，于同年10月9日提前支取了3,000元，则银行应付该客户多少利息？一年期满后，银行应付该客户多少利息？（3）假如该储户于次年10月8日支取10,000元，则银行应付多少利息？,分析：,1、到期支取,应付利息1000012.25%225元,2、部分提前支取,应付利息3000500.36%3601.5元,一年期满后，应付利息700012.25%157.5元,3、逾期支取,应付利息1000012.25%+10000490.36%360229.9元,任务四 人民币零存整取定期储蓄柜面业务,案例导读,什么钱适合存零存整取、零存整取不如月月定存,想一想：,1、人民币零存整取定期储蓄的优点和不足表现在哪些方面？,2、如果你是一个投资者，会选择人民币零存整取定期储蓄吗？为什么？如果你是一名银行柜员，你会如何推荐这种储蓄品种？,课堂活动一：熟悉基本业务规定,课堂活动二：掌握基本业务操作流程,课堂活动三：熟悉计息规定,课堂活动四：了解利息计算,活动一 熟悉基本业务规定,人民币零存整取定期储蓄存款,是一种客户按月定额存入，到期一次支取本息的储蓄方式。,人民币零存整取定期储蓄存款的基本业务规定,1、存款金额由客户自定，每月存入一次，每次固定存额。续存日可在每月的任何一天。,2、在存期内若中途漏存，应在次月补齐。未补齐或漏存次数超过一次的视为违约，违约后将不再接受客户续存及补存。,3、可办理全部提前支取，不能办理部分提前支取。,活动二 掌握基本业务操作流程,一、开户,与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：,（1）柜员审核客户选择的储种为零存整取,（2）柜员应打印零存整取储蓄存折,（3）柜员审核记账凭证的账务处理,借：现金,贷：定期储蓄存款零存整取,二、续存,与人民币活期储蓄续存业务流程基本一样，只是客户办理现金续存时，无须填写“存款凭条”，无需出示身份证件，只需将存折、现金递交柜员，柜员审核无误后，进行系统操作即可。,三、全部提前支取,与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，是否有漏存及违约，所付利息是否按利率规定计息。,四、到期销户,与人民币定期整存整取到期支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，是否有漏存及违约，所付利息是否按利率规定计息。,活动三 熟悉计息规定,一、计息利率,1、按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息，利随本清。,2、违约前存入的金额，按约定的零存整取定期储蓄存款利率计息；违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计息。,3、提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。,4、提前支取不满月的零头天数不计息，当月存入的金额不计息。,二、计息方法,人民币零存整取定期存款采用“月积数计息法”计算利息。计算公式如下：,应付利息=月存本金累计月积数月利率,累计月积数=存储月数（存储月数+1）2,其中，一年期的累积月积数为78，三年期的累积月积数为666，五年期的累积月积数为1830。,三、有关利息所得税金的规定,（与人民币活期储蓄存款的有关规定相同）,活动四 了解利息计算,客户周军于201年8月20日以定期零存整取方式每月存入银行500元，存期1年，中途未漏存，一年期零整利率1.98%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）假如到期支取，银行应付多少利息？多少本利和？（2）假如该客户于同年12月2日存入500元，因急需用钱，于同年12月9日提前全部支取，则银行应付该客户多少利息？多少本利和？,分析：,1、到期支取,应付利息500（12132）1.98%12,500781.98%1264.35元,实付本利和=50012+64.356064.35元,2、全部提前支取,应付利息500（452）0.36%12,500100.36%121.5元,实付本利和=5005+1.52501.5元,任务五 人民币教育储蓄柜面业务,案例导读,教育储蓄为何受冷落,想一想,1、根据人们的学习阶段，一人在一生中最多享受几次教育储蓄？最多积蓄多少金额的教育储蓄存款？,2、为什么说教育储蓄是特殊的零存整取定期储蓄存款？两者有何异同？,课堂活动一：熟悉基本业务规定,课堂活动二：掌握基本业务操作流程,课堂活动三：熟悉计息规定,课堂活动四：了解利息计算,活动一 熟悉基本业务规定,人民币教育储蓄,是个人为其在校小学四年级（含四年级）以上的子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，到期支取本息的一种定期储蓄。人民币50元起存，每户本金最高限额为2万元。存期分为1年、3年、6年。,人民币教育储蓄的基本业务规定,1、开户对象：,在校小学四年级（含四年级）以上学生。,2、实名制要求,（1）开户时，须凭客户本人（学生）户口簿或居民身份证。,（2）港澳学生凭港澳通行证办理。,（3）对于部分离开户口所在地、无居民身份证和户口簿的16周岁以下学生，可凭本人学生证连同就读学校开具的证明。,3、漏存处理,开户时客户须与银行约定每次固定存入的金额，分次存入，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。,4、到期支取,（1）客户凭存折、身份证和户口簿（户籍证明）、和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制)，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。,（2）客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，即一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计付利息。同时，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。,5、提前支取,（1）必须全额支取，客户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；,（2）客户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。,6、逾期支取,逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。,7、因户口迁移办理教育储蓄异地托收,必须在存款到期后方可办理；储户须向委托行提供户口迁移证明及正在接受非义务教育的身份证明。不能提供“证明”的，不享受利率优惠，并应按有关规定征收个人存款利息所得税。,活动二 掌握基本业务操作流程,人民币教育储蓄业务操作流程与零存整取储蓄业务操作流程基本相似。,1、开户本金合计最高限额为人民币2万元，银行审核无误后打印“教育储蓄存折”并签章。,2、全部提前支取时要审核储户提供的“证明”，否则只能视同普通的零存整取业务处理。,3、到期销户时要审核储户提供的“证明”，并在教育储蓄存折上加盖“已享受教育储蓄优惠”字样的印章，否则只能视同普通的零存整取业务处理。,4、逾期支取的与普通零存整取业务处理一致。,活动三 熟悉计息规定,一、计息利率,1、一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。,2、教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。,3、凡不能提供“正在接受非义务教育的学生身份证明”(税务局印制)的，不享受利率优惠。,二、计息方法,应付利息=本金存期利率,三、有关利息所得税金的规定,1、提前全部支取、到期支取时，凡是能提供“证明”的，一律免交利息所得税；若不能提供“证明”的，按有关规定征收利息所得税。,2、逾期支取时，不论是否提供“证明”，逾期部分按有关规定征收利息所得税。,活动四 了解利息计算,案例,客户张小强，初中三年级学生，于2007年9月1日办理1年期教育储蓄，约定每月存入1600元，一年期教育储蓄利率2.52%，利息税税率5%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.72%，计算：（1）假如2008年9月1日客户提供“证明”并支取，银行实付多少本利和？（2）假如该客户中途未漏存，于2008年1月4日存入1600元，2008年1月9日不能提供“证明”并提前全部支取，则银行实付该客户多少本利和？（3）假如该客户于2008年10月7日提供“证明”并支取，银行实付多少本利和？,分析：,1、到期支取，能提供“证明”,应付利息（160012）12.52%483.84元,代扣利息所得税0元（因为能提供“证明”，所以免征利息所得税）,实付利息483.84元,实付本利和=（160012）+483.8419683.84元,2、提前全部支取，不能提供“证明”,应付利息（16005）1300.72%36020.8元,代扣利息所得税20.85%1.04元（因为不能提供“证明”，所以征收利息所得税）,实付利息20.8-1.0419.76元,实付本利和=16005+19.768019.76元,3、逾期支取，能提供“证明”,应付利息（160012）12.52%+（160012）360.72%360,483.84+13.82497.66元,代扣利息所得税13.825%0.69元（因为逾期部分征收利息所得税）,实付利息497.66-0.69496.97元,实付本利和=160012+496.9719696.97元,任务六 人民币存本取息定期储蓄柜面业务,案例导读,大款族适合存本取息,想一想,1、存本取息与零存整取、整存整取在起存金额、期限、利息计算等方面有何区别？,2、作为银行柜员，请向客户简要说明“存本取息+零存整取”储蓄品种的特点。,课堂活动一：熟悉基本业务规定,课堂,活动二：掌握基本业务操作流程,课堂活动三：熟悉计息规定,课堂活动四：了解利息计算,活动一 熟悉基本业务规定,人民币存本取息定期储蓄存款,是一种本金一次存入，约定存期及取息期，存款到期一次性支取本金，分期支取利息的储蓄业务。开户时由银行按本金和约定的存期计算出每期应向储户支付的利息数，签发存折，储户凭存折分期取息。人民币5000元起存。存期分为1年、3年、5年。,人民币存本取息定期储蓄存款的基本业务规定,1、取息日由客户开户时约定，可以一个月或几个月取息一次，取息期确定后，中途不得变更。,2、取息日未到不得提前支取利息。,3、取息日未取息，以后可随时取息，但不计复息。,4、可全部提前支取本金，不可以部分提前支取本金。,5、若提前支取本金，应扣除已分次付给储户的利息，不足时应从本金中扣回。,活动二 掌握基本业务操作流程,一、开户,与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：,（1）柜员审核客户选择的储种为存本取息,（2）柜员应打印存本取息储蓄存折,（3）柜员审核记账凭证的账务处理,借：现金,贷：定期储蓄存款存本取息,二、支取利息,1、客户支取,审核存折中存本取息业务是否已到取息日，核对真伪,审核有效身份证件,填写取款凭条,提交存折、有效身份证件,2、柜员审核,3、柜员办理,系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）,打印存折；打印取款凭条及利息清单并请客户核对签字,4、客户核对签字,5、柜员签章,后结束业务,在客户签字的取款凭条及利息清单上加盖现讫章、名章,核对利息金额无误后，按现金支付程序配款,打印审核记账凭证并签章,借：利息支出,贷：现金,现金、身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格,三、全部提前支取,参照人民币整存整取提前支取业务流程,只是在利息计算规定上有所不同，同时还应注意银行已分次付给储户的利息应扣回，不足时应从本金中扣回。,四、到期销户,参考人民币整存整取到期销户流程,活动三 熟悉计息规定,一、取息日、到期日为开户日的对日,二、计息利率,1、按开户日挂牌的存本取息利率计算。,2、提前支取的，按支取日挂牌的活期储蓄利率计算，同时应扣除已分次付出的利息，不足时应从本金中扣回。,3、逾期支取的，逾期部分利息按支取日挂牌的活期储蓄利率计算。,三、计息方法,每次支取利息金额，按所存本金、存期和规定利率先算出应付利息总数后，再根据储户约定支取利息的次数，计算出平均每次支付利息的金额。计算公式如下：,利息总额=本金存期利率,每次支取利息数=利息总额支取利息次数,四、有关利息所得税金的规定,1、与人民币活期储蓄存款的有关规定相同,2、银行代扣利息所得税在支取本金时一次性代扣，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。,活动四 了解利息计算,案例,客户张立于201年8月20日以定期存本取息方式存入银行50000元，存期1年，约定每月支取利息，一年期存本取息利率1.98%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）假如该客户每月均到银行办理了取息，客户到期支取，银行应付多少本利和？（2）假如该客户每月均到银行办理了取息，并于次年1月9日提前全部支取，则银行应付该客户多少本利和？,分析：,1、到期支取,每次支取的利息金额5000011.98%1282.5元,到期应付本利和50000+82.550082.5元,2、提