应收账款管理系统.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,第四章,平顶山学院 经管系,第四章,平顶山学院 经管系,7 应收账款管理系统,学习关键点：,1了解应收管理系统特点、任务、基本功效和业务流程。,2了解应收系统初始化设置内容。,3掌握应收系统日常业务处理。,4掌握应收系统期末处理，,7.1 应收账款管理系统概述,第1页,应收款管理系统主要用于核实和管理客户往来款项，它基于传统往来处理，对往来款核实与管理能够深入到各产品、各地域、各部门和各业务员，可随心所欲地从各种角度对往来款项进行分析、决议，使购销业务系统和财务系统有机地联络起来。本系统适合用于各级各类有应收款核实工商企业。,7.1 应收账款管理系统概述,第2页,7.1 应收账款管理系统概述,一、应收款主要功效,应收款着重实现工商企业对业务往来账款进行核实与管理，以发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，统计销售业务及其它业务所形成往来款项，处理应收款项收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功效，实现对承兑汇票管理。,系统依据对客户往来款项核实和管理程度不一样，提供了两种应用方案:1.在应收系统核实客户往来款项;2.在总账系统核实客户往来款项;,第3页,假如销售业务以及应收款核实与管理业务比较复杂、需要追踪每一笔业务赊销和收款等情况，或者需要将应收款核实到产品一级，能够选择在应收账款系统核实客户往来款项。在这种方案下，全部客户往来凭证全部由应收账款系统生成，其它系统不再生成这类凭证。,7.1 应收账款管理系统概述,第4页,应收系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析等系统有接口。各系统相互接口能够用下列图表示:,7.1 应收账款管理系统概述,第5页,应收账款管理系统初始化,系统基础信息设置,控制参数设置,7.2 应收账款管理系统初始化,第6页,一、控制参数设置,1.选择应收账款核销方式,按余额核销系统将所选定单据按单据到期日从前向后排序，然后从时间最早单据开始核销，依次类推。,按单据核销系统将满足条件未结算单据全部列出此供选择，系统依据所选择单据进行核销。,按存货核销系统将满足条件末结算单据按存货列出此供选择，系统依据所选择存货进行核销。,7.2 应收账款管理系统初始化,第7页,说明：选择不一样核销方式，将影响到账龄分析准确性。普通而言，选择按单据核销或按存货核销能够进行更准确账龄分析。在账套便用过程中，能够随时修改该参数设置。,7.2 应收账款管理系统初始化,第8页,2.选择设置控制科目标依据,按客户分类设置:指按一定属性将往来客户分为若干大类，可按时间长短、信用程度等等方式来分类，如分为长久客户、中期客户和短期客户，选择分类方式，能够针对不一样客户分类设置不一样应收科目和预收科目。,按客户设置:为每一客户设置不一样应收科目和预收科目。,按地域分类设置:针对不一样地域分类设置不一样应收科目和预收科目。,7.2 应收账款管理系统初始化,第9页,3.选择设置存货销售科目标依据,按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不一样科目。,按存货设置:在存货种类不多时，能够直接针对不一样存货设置不一样科目。,7.2 应收账款管理系统初始化,第10页,4.选择制单方式,明细到客户:将一个客户多笔业务生成一张凭证时，其中控制科目相同业务，系统自动把它们合并为一条分录，这种方式结果是在总账系统中能够查看到每一个客户详细信息。,明细到单据:将一个客户多笔业务生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式结果是在总账系统中能查看到每个客户、每笔业务详细情况。,汇总制单:将多个客户多笔业务生成一张凭证时，假如控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式精简总账中数据，其结果是在总账系统中只能查看到该科目标一个总发生额。,7.2 应收账款管理系统初始化,第11页,5.选择坏账处理方式,系统提供了三种备抵方法，即:应收余额百分比法，销售余额百分比法，账龄分析法三种方法。按照我国当前会计制度，普通选择应收账款余额百分比法，直接转销法不符合会计权责发生制及收入与费用相配比标准，轻易造成会计信息失真。在使用过程中，假如当年己经计提过坏账准备，此参数，只能下一年度修改。,7.2 应收账款管理系统初始化,第12页,6.选择计算汇兑损益方式,外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或屡次结转已结清汇兑损益。,月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示全部外币余额不为0，或者本期余额不为0外币单据。,7.2 应收账款管理系统初始化,第13页,7.选择预收款核销方式,按单据核销依据所选定单据，对预收款一笔一笔地进行核销。,按余额核销按预收款收到日期从前往后进行核销。,普通而言，选择按单据核销能够进行更准确账龄分析。,7.2 应收账款管理系统初始化,第14页,8.选择是否显示现金折扣,为了勉励客户在信用期间内提前付款而采取现金折扣政策，能够选择显示现金折扣，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“此次折扣”，并计算可享受折扣。,选择了不显示现金折扣，则系统既不计算也不显示现金折扣。,7.2 应收账款管理系统初始化,第15页,9.选择录入发票是否显示提醒信息,假如选择了显示提醒信息，则在录入发票时，,系统会显示该客户信用额度余额，以及最终交,易情况。这么可能会降低输入速度，反之则无提醒,信息。,注意:在账套使用过程中能够修改以上参数。,7.2 应收账款管理系统初始化,第16页,例7.1：资料参见书本P123控制参数表,7.2 应收账款管理系统初始化,第17页,第18页,二、基础信息设置,假如企业应收业务类型较固定，生成凭证,类型也较固定，所以为了简化凭证生成操作，能够,在此处将各业务类型凭证中惯用科目预先设置好。,依据整理会计资料进行初始设置为例介绍其操作,方法与步骤。,7.2 应收账款管理系统初始化,第19页,1.基本科目设置,基本科目是在核实应收款项时经惯用到科目，能够在此处设置这些业务惯用账科目。,应收科目按核实币分别设置，假如应收、预收按不一样客户(按客户分类、地域分类，进行设置，则可在“控制科目设置”，在此可不设。）,应收和预收科目必须是有客户类辅助核实科目。,假如要针对不一样存货(存货分类)分别设置销售相关科目。则在此不用设置，可在产品科目设置进行。,只有设置了应收票据科目，才能在期初余额中录入期初应收单据。应收票据科目必须是有客户类辅助核实科目，本系统只支持本位币票据。以上科目标设置必须是最明细级科目。,7.2 应收账款管理系统初始化,第20页,2.控制科目设置,假如针对不一样客户(客户分类、地域分类)分别,设置不一样应收账款科目和预收账款科目，先在账套,参数中选择设置依据(针对不一样客户设置、是针,对不一样客户分类设置、不一样地域分类设置)，并,且应收账款或预收账款科目与基本科目设置中不,同，则在此处进行设置。,科目必须是有客户往来辅助核实末级科目。,7.2 应收账款管理系统初始化,第21页,3.结算方式科目设置,结算方式已在总账系统中介绍，这里主要是针对总账中设置结算方式，为其设置一个默认入账科目。注意:要修改设置，只用双击要修改项目即可，科目所核实币种必须与所输人币种一致，科目必须是最明细科目，科目不能代有“客户”或“供给商”往来辅助核实。,7.2 应收账款管理系统初始化,第22页,例7.2：资料参见书本P123-124”设置科目表”,7.2 应收账款管理系统初始化,第23页,第24页,4.坏账准备设置,依据应收系统参数设置中选取坏账处理方式不,同，对应坏账设置也不一样，销售余额百分比法和应收,斜顷百分比法。,坏账准备期初余额在第一年使用系统时，直接输,入，以后年度期初余额由系统自动成，坏账准备入账科,目和对方科目可参考输入，对于按余额分析百分比法计,提坏账准备可直接输入提取百分比;按账龄分析法计提,，还应定义账龄区间及各区间计提百分比，操作同账龄,区间设置。,7.2 应收账款管理系统初始化,第25页,注意:本年度计提完坏账准备后，各参数将不能修,改，只能查询。下一年度使用本系统时，能够修改提取,比率、区间、科目。假如在系统选项设置中选择了坏账,直接转销，则不用进行坏账准备设置。,7.2 应收账款管理系统初始化,第26页,例7.3：资料参见书本P124”坏账准备设置表”,7.2 应收账款管理系统初始化,第27页,第28页,5.账龄区间设置,设置欠款时间长短，据此分析客户欠款时间，评定信誉，并按一定百分比预计坏账损失。,7.2 应收账款管理系统初始化,第29页,例7.4：资料参见书本P124”账期内账龄区间及逾期账龄区间”,7.2 应收账款管理系统初始化,第30页,第31页,6.报警级别设置,经过对报警级别设置，按照客户欠款余额与其授信额度百分比分为不一样类型，方便于欠款分析时掌握各个客户信用情况。,注意:序号由系统生成，从01开始，不能修改、删除。级别名称任意应输入。总比率应直接输入该区间比率。起止比率系统会依据输入比率自动生成对应区间。最终一个区间不能修改和删除。,7.2 应收账款管理系统初始化,第32页,7.设置存货分类和档案,例7.5：资料参见书本P125”存货分类”表和”存货档案”表,第33页,第34页,第35页,8.设置单据类型,系统提供了发票和应收单两大类型单据，他们之间区分在于应收单统计销售业务之外应收款情况。,假如同时使用销售系统，则发票类型包含增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。假如单独使用应收系统，则发票类型不包含后两种。在此增加只是应收单，应收单可划分为不一样类型，以区分应收货款之外其它应收款。比如，应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其它应收款等，应收单对应科目能够自己定义。注意:应收单中”其它应收单”为系统默认类型，只能增加应收单类型，发票类型是固定，不能修改删除，已经使用过单据类型不能删除。,7.2 应收账款管理系统初始化,第36页,第37页,9.期初余额录入,当首次使用本系统时，要将启用应收系统时,未处理完单据都录入到本系统，方便于以后核销,处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度,未处理完全单据转成为下一年度期初余额。在,下一年度第一个会计期间里，能够进行期初余额,调整。,7.2 应收账款管理系统初始化,第38页,例7.6：资料参见书本P125-126”期初余额”表,7.2 应收账款管理系统初始化,第39页,第40页,10.开户银行,例7.7：资料参见书本P126”开户银行”资料,7.2 应收账款管理系统初始化,第41页,第42页,日常业务处理,应收处理,票据处理,坏账处理,制单,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第43页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,一、应收处理,1.单据处理,销售发票与应收单据是应收账款日常核实原始单据，单据处理是本系统处理起点。依据单位启用系统模块不一样，单据处理类型也不一样:假如使用应收账款系统和销售系统，则发票单据由销售系统录入，在本系统能够对这些单据进行查询、核销、制单等，其它应收单据在应收系统录入。假如没有使用销售系统，则各类发票和应收单均应在应收系统录入。,第44页,例7.8：资料参见书本P126”年8月份发生经济业务”中业务（1）、（2）,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第45页,第46页,2.单据结算,企业发生收款业务，应录入系统以提供生成应,收账款所需账款信息，然后对发票及应收单进行核,销，形成预收款并处理代付款。,录入收款单、付款单,对发票和应收单核销,代付款和预付款处理,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第47页,例7.9：资料参见书本P126”年8月份发生经济业务”中业务（3）（4）、（5）,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第48页,第49页,3.转账处理,在日常处理中，往来业务会发生，一笔预收款冲,抵一笔应收款情况，也可能该客户即是销售客户又,可能是供给商，发生应收款和应付款相抵销情况，,及红字发票与兰字发票对冲情况,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第50页,（1）预收款冲抵应收款,每一笔应收款转账金额不能大于其余额,应收款转账金额累计应该等于预收款转账金额累计,每一笔预收款转账金额不能大于其余额,能够使用全选按纽将当前满足条件全部单据余额全部写入转账金额一栏,能够使用全消按纽将转账金额一栏清空。其中部门和业务员在两页签能够不一致,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第51页,（2）应收款冲抵应付款,假如核实需要精细到部门或业务员，则应输入，且两个页签部门和业务员能够不一致,每一笔应收款转账金额不能大于其余额,每一笔应付款转账金额不能大于其余额,应收款转账金额累计应该等于应付款转账金额累计,假如应付账款系统采取是总账控制方式，则该功效不能执行,能够使用全选按纽将当前满足条件全部单据余额全部写入转账金额一栏。,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第52页,（3）红字单据冲抵三字单据,系统提供两种处理方式:系统自动冲销和手工冲销。假如红字单据中有对应兰字单据单据号，系统会自动执行红冲;假如单据发票中无对应单据号或红字单据所对应单据已经转账，能够手工选择相互转账单据以冲减部分应收款。,注意:对冲金额累计不能大于红票金额。,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第53页,例7.10：资料参见书本P126”年8月份发生经济业务”中业务（6）、（7）,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第54页,第55页,二、票,据管理,一个企业普通情况下都有应收票据，本系统含有,强大票据管理功效。能够在此对银行承兑汇票和商,业承兑进行管理，统计票据详细信息、统计票据处,理，包含票据贴现、背书、计息、结算、转出等情,况。不过注意假如要实现在本系统进行票据登记簿管,理，必须将应收票据科目设置为有客户往来辅助核实,科目。,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第56页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,三、坏账处理,系统提供计提坏账方法主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。在进行坏账处理之前，应首先在系统选项中选择采取方法。在初始化处理时选取是应收账款余额百分比喻法，以此方式来说明。,第57页,1.坏账发生、收回,不论采取何种方法计提坏账准备，其都要发生坏账，而且处理方法都一致。比如对于杭轻电机客户销售由甘外销,经手，发生了5468.80元坏账。其操作方法和步骤以下:,注意:在录入一笔坏账收回款项时，应该注意不要把,该客户其它收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张,收款单中，应分别统计收到货款和收到环账款项。假如,想了解坏账详细信息，能够在“坏账处理”查询中按详细,按钮，详细查看每一笔坏账发生情况和收回情况。,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第58页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,2.坏账计提,不论采取什么方法计提坏账，首次计提时，假如没有进行预先设置，首先应在设置菜单进行设置。设置内容包含提取比率、坏账准备期初余额，应收账款余额默认值为本会计年度最终一天全部未结算完发票和应收单余额之和减去预收款数额。外币账户用其本位币余额，能够依据实际情况进行修改。计提比率在此不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。,第59页,例7.11：资料参见书本P126”年8月份发生经济业务”中业务（8）、（9）,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第60页,第61页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,四、制 单,1.制单,在前述各功能操作后，有许多地方系统都会询问是否立即制单，可以选择立即制单，也可认为了快速地、成批地生成凭证，使用制单功能进行批处理制单，以生成凭证向账务系统传递，由账务系统登记会计总账与明细账。所以我们把制单操作方法和步骤集中为一节进行介绍。,第62页,第63页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,注意:,能够点击全选按钮，选择全部单据，这时，全部单据序号是从1开始次序排列，点击合并按钮，则全部单据序号相同。,假如同时使用了总账系统，所输入制单日期应该满足总账制单日期要求:即大于同月同凭证类别日期。,一张原始单据制单并保留后，将不能再次制单。假如事先没有定义控制科目，则不能生成凭证。假如在退出凭证界面时，还有未生成凭证，则系统会提醒是否放弃对这些凭证操作。假如选择是，则系统会取消本此对这些业务制革操作。,第64页,2.业务账表查询,业务账表查询可以进行总账、明细账和对账单查询，并能实现总账。,经过总账及明细账查询查看客户、客户分类、地区分类、部门、业务员、存货、存货分类在一定时间研发生应收、收款余额及明细情况。,如果没有选择按存货核销，则不能查看存货和存货分类两项，也不能明细到产品。对账单可以获得一定时间内各客户、部门、业务员对账单，并生成对应催款单。其中函证信息是指在打印对账单时，需要说明信息。可认为空。,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,第65页,第66页,7.3 应收账款管理系统日常业务处理,3.业务分析,在业务分析功效中能够完成以下几项详细功效:应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析。,4.科目账表查询,科目账表查询包含科目余额表查询和科目明细表查询，而且能够经过“总账”和“明细”两个功效键进行联查。实现总账明细账凭证查询。以余额查询为例，余额查询用于查询客户往来科目各个客户期初余额、本期借方发生额累计、本期贷方发生额累计、期末余额。它包含科目余额表、客户余额表、三栏式余额表、业务员余额表、客户分类余额表、部门余额表、项目余额表，地域分类余额表等查询方式。,第67页,第68页,应收款子系统月末处理,汇兑损益,结账,7.4 应收账款管理系统月末处理,第69页,7.4 应收账款管理系统月末处理,一、汇兑损益,假如客户往来有外币核实，且在总账中“账簿选项“选取客户往来由应收系统核实，则应在此计算外币单据汇兑损益。系统提供两种汇兑损益处理方法:月末计算汇兑损益;单据结请时计算汇兑损益。在使用本功效之前，应首先在系统选项中选择汇兑损益处理方法。,第70页,第71页,7.4 应收账款管理系统月末处理,二、结账,在进行了上述全部处理后，假如已经确认本月各项处理已经结束，能够选择执行月末结账功效，当执行了月末结账功效后，该月将不能再进行任何处理。假如启用了销售系统，销售系统结账后，应收系统才能结账。,第72页,7.4 应收账款管理系统月末处理,注意:,假如这个月前一个月没有结账，则本月不能结账。,本月单据(发票和应收单)在结账前应该全部记账，假如本月结算单还有未核销，不能结账。,假如是本年度最终一个期间结账，在本年度进行全部核销、坏账、转账等处理必须制革，不然不能向下一年度结转。,假如是本年度最终一个期间结账，本年度外币余额为0单据必须将本年余额结转为0，即必须执行汇兑损益，不然不能向下一年度结转。,第73页,第74页,