出口退税申报录入操作流程.docx

外贸企业出退税申报流程

外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差异，故其出退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差异。具体来说，外贸企业的出退税申报操作流程如下：
一、外贸企业应在货物报关出之日起90日，准备以下出退税单证，用于出退税申报。主要包括：
1、出货物报关单（出退税专用）；
2、出商品专用发票；
3、购进货物取得的增值税专用发票（抵扣联，并应自开票之日起30日亦理认证手续）或分批单；
4、外汇核销单（出退税联）；
5、主管税务机关要求提供的其他资料。
二、外贸企业应在货物报关出后，及时取得出货物报关单，并登录电子岸，查询比对出信息与纸质报关单是否一致。假设一致，应在每个工作日的上午8： 至下午16： 向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出退税申报软件录入出退税信息，生成出退税申报数据，传递至软盘。
四、整理、装订出退税报表、单证成册，在规定的申报时间亦理出退税正式申报。假设申报数据准确、单证无误、报表一致，那么通过审核，转入审批环节；假设存在需要调整、更正的数据或单证及报表，那么应按主管税务机关的要求进展处理。
五、对于已经审批完毕的出货物，主管税务机关将按法定程序亦理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出退税退付凭证进展账务处理，至此申报完毕。
附：外贸企业出退税申报录人的操作流程
外贸企业出退税申报录人的操作流程
根本要求：
1、申报软件：外贸企业出退税申报系统8.0版〔该软件从本下载、安装，并进展系统维护，之前方可操作使用〕
2、申报系统安装路径：c:/出退税/出退税申报系统8.0版
3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出退税/认证发票信息
4、网上下载预审反应信息的保存路径：c:/出退税/审核反应信息
（注：以上容可以根据个人习惯自行设置，出退税税种仅指增值税出下仅指出退税申报而不包括单证申报,由于出退税远程申报系统和出退税申报软件的不断更新，以下容可能会存在变动的地方，请注意查询最新通知。）
第一步：拷取或下载增值税专用发票认证信息并读人申报系统进入出退税申报系统7.1版，所属期为2601,选择“根底数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入"，在弹出的“认证发票信息读入"窗，选择目标文件为，点击“确定"，系统弹出提示“ 一共（多少）条数据，确定读人吗？（Y/N）"〔这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致〕，选择“是"，系统提示“认证发票信息读人完毕"，点击“确定"。
第二步：录入出退税购进明细数据
选择''根底数据采集/进货明细申报数据录人"，点击“增加"
关联号：260101〔10 位〕
税种：皿此处仅指增值税）
部门代码、部门名称：企业没有分部核算，那么此为空
申报年月：系统根据所属期自动填，如26年1月，那么填2601〔6位〕
申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01〔2位〕，第2次申报为02，依次类推
序号：同一关联号下多项进货的顺序号，01〔4位〕，依次类推
发票：购进货物的增值税专用发票右上角的数字〔8位〕，回车后自动生成以下工程
发票代码：系统根据读人的认证发票信息自动生成
进货凭证号：同上
分批批次：同上
供货方纳税号：同上.
发票开票日期：同上
商品代码：此票货物对应出报关单上的编号，回车后自动生成以下工程
商品名称：系统自动生成
单位：同上
数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位同以上单位一致
计税金额：系统根据读人的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分批单上本次申报金额。
法定征税税率：同上
税额：同上
退税率：系统自动生成
可退税额：同上
专用税票号：无那么空
备注：在填写出货物辅料时，数量为零，此处填WT。
回车后，系统提示，点击“保存"那么保存此笔记录，点击“保存并增加'’那么保存此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录人完毕后，点击“审核认可"按钮，选择数据围为“当前筛选条件上所有记录"，选择操作为“审核"，点击“确认"，那么所有进货明细数据的标识一栏设置为“R"，点击''退出"，回到主界面。
第四步：录入出退税出明细数据：
选择''根底数据采集/出明细申报数据录人
，点击“新增

关联号：同进货
部门代码、部门名称：企业没有分部核算，那么此为空
申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01〔2位〕，也可输入1后回车生成申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01〔2位〕，也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，01〔4位〕，也可输入1后回车生成进料登记册号：非进料加工业务，此处为空
出发票号：企业开具的出发票上的
报关单号：报关单XX关编号的后9位+0+报关单上列示的出商品项号(01)共12位出日期：报关单上的出日期
美元离岸价：出商品的出美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。
核销单号：见报关单上的批准文号
商品代码：出商品的商品编号
商品名称：系统根据以上商品编号自动生成
单位：系统根据以上商品编号自动生成
出数量：报关单上出商品的数量
实退税数量：系统自动生成
平均单价：同上
出进货金额：同上
退税率：同上
退增值税税额：同上
退消费税税额：同上
代理证明号：“代理出证明"的编号+01
远期收汇证明：远期收汇证明的编号
备注：
标识：
申报标志：
调整标志：
回车后，系统提示，点击“保存"那么保存此笔记录，点击“保存并增加'’那么保存此笔记录后新增一条空白记录。
出明细数据录人完毕后，点击“审核认可"按钮，选择数据围为“当前筛选条件上所有记录"，选择操作为“审核"，点击''确认"，那么所有进货明细数据的标识一栏设置为“R"
点击''退出"，回出主界面。
第五步：初审
选择''数据加工处理/进货出数量关联检查
，弹出“文本查看器"

假设存在进货与出数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出数据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，那么需要修改良货或出数据，保证进货与出数量一致，修改之后还要注意进展“审核认可"，来修正数据标识上的“E "状态。注意无论是进货及出是一方面出错，还是两方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可"。无错误，点''关闭“即可。
选择“数据加工处理/换汇本钱检查"，牌出“文本查看器"
正常情况下，出现换汇本钱检查通过的结果，点“关闭"即可
可能出现换汇本钱高或低的情况，一般不影响申报
假设出现未找到换汇本钱检查数据，那么是因为做进货及出明细数据录人后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订正数据标识上的“E"
选择''数据加工处理/预申报数据一致性检查"，牌出“文本查看器"
正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭"即可
假设出现不一致的结果，那么需要修改申报明细数据。
第六步：生成预申报数据
选择“数据加工处理/生成预申报数据"，弹出“生成预申报软盘"对话框，假设是退税申报，那么选择''退税申报"，关联号＜=后，输9个9假设是单证申报，那么选择“单证申报点“确定"出现文本查看器，没有错误那么无容显示，点击''关闭"出现''生成申报软盘"对话框，①假设是税务局支持网上远程预审，那么选择''远程申报"，下面的路径系统自动给出，其结果是翻开一个出退税网页，根据企业上传的预审数据，税务局远程进展预审，并反应预-.可修编.
审信息，下载后企业可以根据反应信息进展相关处理；②假设是需要到税务局进展预审，那么选择“本地预审"，路径是入：，其需要进展预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务局进展预审。点击“确定"弹出“生成预申报数据"窗，显出预申报数据存放路径，以供远程申报上传使用
第七步：远程预审：登录出退税远程申报系统
选择“预审数据上传"，输入相关信息点击''浏览"，通过预申报数据存放路径找到预申报数据文件，点击“上传"，提示“上传成功"。
选择“查询下载信息"，找到已经预审完成的反应信息后，点击“下载"，选择“保存"下载文件，保存路径为“C:/出退税/审核反应信息"，点击“保存"。由于每次退税预审反应的文件名都是一样的，但其容不同，所在当其提示“是否替换它"时，选择“是"。
第八步：预审反应信息处理，进入出退税申报系统8.0版
选择''预审反应处理/退税申报预审信息接收"，在弹出的''税务机关反应信息读人"对话框中，根据前一步税务机关预审反应信息下载保存的路径，选择选择目标是否读人"时，选择“是"，牌出“税务机关反应信息读入"存放路径的对话框（无须更改），点击“确定"，牌出''确定读人上列数据吗:'，选择“是"，系统提示“成功读人"，选择“确定"
选择''预审反应处理/退税预审信息处理"，显示具体的反应信息，企业根据反应信息来具体处理申报数据，比方说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待信息齐全等等。
如果没有影响正式申报的问题，就可以进展下一步，确认正式申报数据了。
第九步：确认正式申报数据
选择''预审反应处理/确认正式申报数据"，
第十步：生成正式申报数据
打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查询"，点击“扩展功能"，选择“打印到EXCEL”，点击“打印"，价数为“2"打印出明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出明细申报数据查询'’，点击''扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，价数为“2”
注：如果选择“打印到EXCEL"，那么生成的报表为A4纸大小；如果选择“打印报表”，那么生成的报表为B4或A3纸型大小
打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录人”，点击''增加”，申报年月为“2601”，批次为“01”，以下容自动生成，点击“保存”。点击''打印报表”按钮，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，价数为“4”，纸型为A4大小
生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，牌出“退税申报软盘'’对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A”
第十步：正式申报
申报资料：装订报表封皮（1份）〔需加盖企业公章〕
出退税汇总申报表（3份，其中1份装订）〔需加盖企业公章〕
进货明细申报表（1份）〔需加盖企业公章〕
出明细申报表（1份）〔需加盖企业公章〕
增值税专用发票（抵扣联）或分批单
出货物报关单〔出退税专用〕
出商品专用发票
外汇核销单（出退税联）
正式申报软盘