单位公司企业固定资产管理制度.docx

固定资产管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司知Txx投资管理有限公司（以下简称“公司”）固定资产管理，提高使用效益，保护财产完整，根据有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 公司固定资产的管理和使用实行“归管理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。
第三条 本制度适用于公司及所属公司。
第二章固定资产的管理体制
第四条公司财务部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产卡片明细帐，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和帐务处理，配合综合部进行固定资产盘点等。
第五条 公司综合部为固定资产的实物管理部门，统一负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置；负责设立固定资产实物台帐，确定员工资产配置标准，组织固定资产清查盘点，对更换、报修、处置的固定资产组织人员进行技术鉴定；考核、评价职能部门固定资产的使用情况，提供固定资产管理信息；对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。
第六条 公司各职能部门应设有专人兼管固定资产申领、退库、处置等日常管理工作，配合综合部进行固定资产的盘点；部门固定资产直接使用人负责设备的维护和保管。

第三章固定资产的标准、分类、折旧方法及年限
第七条符合下列标准的列为固定资产：为经营管理、提供劳务、出租而拥有的，使用年限超过一年，且单位价值20元以上的有形资产。
第八条 固定资产分为五大类：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他。
第九条 固定资产一律采用平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑物类45年，运输设备类10年，机器设备类、电子设备类、其他类均为5年。
第四章部门、员工的资产配置
第十条 各部门新入司员工需按公司标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新的设备。
第十一条 各部门如有新增需求，需提前三天由本部门固定资产管理员填写《新增固定资产申请单》，报经批准后由综合部统一购买，报账，配置。
第十二条新增资产的审批流程：
申购审批流程：使用人员提出申请一部门负责人审批一综合部负责人 公司总经理
费用审批流程：行政专员提出申请一综合部负责人审批——财务部负责人审批一一总经理审批。
第五章固定资产的日常管理
第十四条 公司财务部负责固定资产价值管理，实施会

计核算；综合部设有专人负责公司固定资产的日常管理工作，统一办理购置、退库等业务，建立固定资产实物台帐、组织盘点、维修、年检、投保等实物管理工作；使用部门负责合理、有效使用和日常维护。
第十五条 各部门固定资产如因损坏需维修，在综合部组织技术鉴定后，办理报批手续，由综合部统一维修。
第十六条 员工离司或其他原因使部门有闲置资产的，由本部门固定资产管理员填写《固定资产退库单》，经由使用人、本部门负责人确认无损坏、无配件遗失，并由综合部确认后，方可办理退库。使用者个人原因损坏或丢失固定资产及配件者，由其本人进行赔偿。
第十七条 综合部每月28日定期更新《固定资产统计表》，公司综合部、财务部和使用部门应每月对账一次，使账实、账卡、账账保持一致。
每年末对固定资产进行一次全面清查盘点，根据编制的盘点计划进行固定资产的盘点工作，查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用等情况是否正常，根据盘点结果编制《盘点报告》，报主管领导审批。
对清查盘点中发现的问题，应由使用部门的固定资产管理员提交书面说明，经部门负责人、主管副总签字确认，公司财务部据此编制盘盈盘亏报告表，经由综合部负责人、主管领导、财务部负责人及主管领导批准后，调整固定资产帐

目。
第六章固定资产的处置
第十八条 固定资产到期不能再用，人为和意外原因损坏造成固定资产不能继续使用、或能够使用但修理不经济等其它原因需要处置的固定资产，应查明原因、及时清理。
申请处置时，由各部门固定资产管理员填写《固定资产处置表》，由综合部组织技术鉴定，经本部门负责人、综合部主管领导审批后，交综合部负责处置。综合部应及时做出处置方案，报总经理审批后交财务部处理。
第七章附则
第十九条 本制度自颁布之日起开始实施。
第二十条 本制度由公司综合部负责制定、修订和解释。
附件：
一、《新增固定资产申请单》
二、《固定资产维修申请单》
三、《固定资产盘点表》

附件一：《新增固定资产申请单》
xx投资管理有限公司
新增固定资产申请单
申请部门：年 月 日
资产名称
使用人
规格型号
数量
单价（元）
金额

新增理由：
部门负责人意见
综合部负责人意见
年 月 日
年 月 日
公司总经理
年 月 日

附件二：《固定资产维修申请单》
固定资产维修申请单
固定资产名称

规格型号

资产编号
使用部门

领用日期

申请维修原因
申请人：
申请部门负责人意见

综合部意见

总经理

总经理总经理意见

申请部门:
年 月 日