物业资产管理制度.docx

资产管理制度
1.0目的
为加强物业资产管理，有效使用资产，防止资产流失，严格控制成本，合理 调配物资，更好地为公司发展服务，特制定本制度。
2.0范围
本制度适用于物业系统的资产管理。
3.0职责
3.1 .物业财务部是资产归管理部门，应设立兼职资产管理员，负责制定或修订 公司资产管理制度和实施细则，负责对本部资产进行具体管理。
3.2行政人事部是公司资产的归管理部门，并设兼职资产管理员，负责对资产进 行具体管理。
3.3与集团公司抵触部分，参照集团公司资产管理制度执行。
4.0定义分类
4.1资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会 给企业带来经济效益。主要包括固定资产、低值易耗品和物料用品三个部分。
4. 1. 1 凡符合下列条件之一者为固定资产：
4. 1. 1. 1单位价值在10元以上（含10元）、使用年限超过一年并能独立使用 的物品。
办公自动化设备（主要指计算机、打印机、传真机、复印机、照相机、 摄像机等）、通讯设备（主要指对讲机等）、后勤服务设施、施工设备等。
4. 1. 1. 3单位价值不足10元，但使用年限在一年以上的大批同类物资和主管部 门指定作为固定资产管理的特殊物资。
4.1.2 凡符合下列条件者为低值易耗品：
单位价值在10元以下，在使用过程中能保持原有形态，包括：办公家 具、技术图书资料、办公文具用品、床上用品、清洁用具、餐具、厨具、 工具器械等。
4.1.3 物料用品是指在使用过程中，不能保持原有形态、使用年限不超过一年 的物品，其中包括：印刷品、清洁用品、日用品、办公耗材等。
4.2资产申购
4.2.1 一般采购活动必须严格按照申报、审批、采购的程序进行。
低值易耗品及物料用品的申购：申请部门须填写《物品申购单》报部门领 导签字后，区域总经理审核，审核重点：部门申请购置物品的原因、申购 部门现有资产配备情况、仓库储备情况。根据实际情况，签署资产调配或 购置意见并报物业运营中心总监审批。
固定资产的申购：申请部门须填写《固定资产购置审批表》（见表五）报部 门领导审核，行政部（行政人事部）要对部门申购原因进行全面细致地了 解，根据申购部门现有资产配备情况进行审核，并签署资产调配或是否购 置意见后报领导审批。
4. 2. 4购置固定资产总金额在10元（含10元）以下的，由各物业分公司负 责人审批后执行；总金额在10元以上1万元（含1万元）以下，由物业 运营中心总监审批后执行；总金额超过1万元的由集团公司总裁审批后执 行（与集团公司抵触部分，参照集团公司资产管理制度执行）。
每月25日前必须申报下月的采购计划，填写《物品申购单》；非计划内的 临时/紧急采购必须先请示区域总经理以上领导，征得许可后可先购后补手 续，工作完成后1个工作日内填写《物品申购单》，按审批权限报批。
物品采购遵循《采购管理制度》执行。
严禁先购后批或未批购入（特急或专项物资类采购，由公司领导指示后， 先行采购，手续后补），如发现未经审批或无领导批示购入的资产，资产管 理员有权不予进仓，财务部门有权拒绝结算。
4.3资产入库
4.3.1 一切购进的物资材料，均需财务部资产管理员、行政管理部门采购员和使 用部门指定人员共同验收，检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是 否符合要求，相关资料是否齐全（含采购审批表、合同、承诺书、发票、送 货单、说明书等）。
验收合格后，由采购员填写进仓单，经手人签字后办理入库手续。
凡属质量、型号及规格不符合要求的物品，验收人员有权拒绝入库。采购 人员必须及时办理退换，因退换不成或延期购入造成的后果，按采购工作 责任事故处理。
4. 3. 3物资入仓后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存 档，以备日后保养、维修使用。
4. 3.4已办理入库的固定资产、低值易耗品，资产管理员应在一个工作日内进行 登记入帐并做好保管工作。
4.4 资产保管
资产管理员在办理物品验收入库后，按其性能及用途，对资产进行逐一编 号并分类建帐。
资产一级总帐按物品的类别分别编号为：设备设施类A、家具类B、电器类 C、通讯类D、杂项类E。帐目内容有：资产名称、规格、单位、数量、单 价、总金额、部门、购置时间、进仓单号、领用部门、部门资产负责人、 备注等。
资产分帐按使用部门分别编号，帐目内容有：资产编号、资产名称、规格 型号、单位、数量、单价、总金额、领用部门、存放地点、资产责任人、 变更情况等。
资产管理员要按部门类别建立资产分帐，并在物品上粘贴编号标签，标签 内容包括名称、编号、部门、责任人、日期。务必做到帐、物相符。
各部门领用的物品由所在部门指定专人负责保管，行政人事部资产管理员 每月检查一次物品的完好情况。
库存材料要分区摆放，并做好标识。重要设备及工具应统一由一级仓库保 管。严禁随地堆放物品材料。易燃易爆物品要与其它物品隔离，严禁烟火。
4.5资产领用
各部门指定专人领用物品，并将指定人员名单报行政管理部门备案。
领用人凭部门经理签名的物品领用申请表到仓库办理领用手续。
所有物资出仓必须填写出仓单，并由领用人签名，保证出仓单、物相符。
物资要在办理出仓手续后方可领用，遇紧急抢修任务，维修用料、设备及 仪器可先领用，但必须在一个工作日内补办出仓手续。
未办理入库手续的物资不得领用，特殊情况经行政管理部门负责人同意方 可领用，事后要在一个工作日内补办入库手续。
设备、仪器及工具借用完毕后，应在一个工作日内归还仓库保管，资产管 理员应当面检查完好情况。
工具领用必须以旧换新（首次领用除外）否则不予发放。
仓库应建立个人工具卡，各工种个人必备的常用小工具由使用人按规定品 种数量填写领用单，经部门负责人签字后领用，并需在个人工具卡上登记 签字。
凡出库的工具或物品，领用人或使用人要妥善保管，合理使用。
4.6资产调拨
4.6. 1任何人不得私自挪用公司资产。
资产使用遵循“指定使用”原则，未经批准不得调拨使用。确因工作原因 需要调拨使用的，调拨超出权限范围之外的，须经集团公司领导批准，行政 管理部门方可将资产调拨。管理权限范围之内资产调拨使用的，以及改变 资产使用性质、用途的，由调入部门提出书面申请，调入及调出部门领导、 行政管理部门、财务部门签署意见，经物业运营中心总监批准，方可办理资 产调拨手续。属下各分公司内部资产调拨由区域总经理协调行政人事部、 财务部处理。
资产调配统一由资产管理部门按《资产转移单》（见表一）办理相关资产转 移手续。
《资产转移单》经财务部门领导签批后，此单一式四份，财务部门、各物业 公司资产管理部门各一份，资产调配双方各持一份作为部门冲减台帐之依 据，并及时订正。
4.6. 5资产调拨后资产管理员须及时在台帐上注明并更改相关部门资产登记资料， 并报财务部门做相应变更登记。
部门领导及资产管理员因工作需要岗位变动或离职时，离岗前要对部门所 有资产办理交接手续，并签定《资产移交表》（见表三）交资产管理部门存 档。凡因交接不清、管理不善而造成资产丢失或损坏的，要追究资产管理 员及至部门负责人的责任。
4.7资产盘点
4. 7. 1固定资产和低值易耗品的盘点工作由行政管理部门会同财务部门、资产使 用部门进行。
盘点后，资产管理员须认真填报《资产盘点表》（表3），汇总建帐。
4. 7. 3员工离职，资产管理员、部门负责人要对相应人员管辖的资产进行盘点。
固定资产盘点必须对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行抽查，抽查 结果若有出入，由部门负责人一周内负责清查原因，以书面形式上报本部 门主管领导、行政管理部门签署意见后，再报公司总经理批示处理。
4. 7. 5库存物资由资产管理员每月底盘点一次，二级仓库责任人要将每月的盘点 表交行政管理部门资产管理员，资产管理员要对二级仓库的盘点情况进行 核查。
4.8资产报废
4.8. 1自然损耗的固定资产，能降级使用的要充分利用，确实不能再使用的，由使 用部门填写《固定资产报废审批表》（见附件四）按审批程序办理。
对正常报废的低值易耗品，由使用部门写出书面报告，经资产管理部门现 场实地察看并签署意见，逐级审核报总经理签批意见后，予以报废，并在 台帐上注明、核消。
申报部门接到报废批示，应妥善保管固定资产，由行政人事部负责询价与 财务部一起外卖报废资产，回收资产残值。如遗失报废资产，视丢失同类 资产论处。
4.9责任与追究
全体员工都有用好管好资产的义务和责任，依法维护资产的安全、完整。
有下列行为之一者，通报批评或追究直接责任人和主管单位领导责任的处 理：
对所管辖的资产放松管理，造成严重流失、损失或浪费不反映、不报告、 不采取相应管理措施的。
不如实进行固定资产登记、不如实填写资产报表，弄虚作假，隐瞒真实情 况的。
不按规定权限，擅自批准资产处置，造成重大损失的。
因严重失职或误操作，造成重大损失的。
其他非客观原因致使资产损失严重的。
对责任人管辖范围内的资产丢失，按资产使用年限折旧计算规定照价赔偿。