19.资产管理制度.docx

四川蓝光实业集团
资产管理制度
第一章总则
第一条 为适应集团的开展，促进集团各单位加强资产管理，确保资产帐实相符; 动态反映资产状况，充分发挥资产使用效能，最大限度地盘活资产，加快闲置资产的 变现，特制定本制度。
第二条本制度所指资产指帐内和一次性进入费用或本钱的资产，包括：低值易耗 品〔含3元以下的物品〕、固定资产、闲置及回收利用的建筑材料〔物资〕、开发工 程存量资产、储藏土地、应收款项等。
第三条集团监察审计中心严格按本制度规定，对各单位资产管理实施动态监督 管理。
第二章资产购置、管理、报废及处置
第四条 各单位资产购置在总经理权限内按各公司资产申购程序执行；超过权限 的资产购置，按规定程序报相关部门审批。
第五条 各单位对本单位管理的各类资产必须明确管理责任，并分类建立实物台 帐，定期核对和记录，确保帐实相符和动态反映本公司资产使用状况，提高资产使用 效能。
〔一〕固定资产、存货及低值易耗品的管理按照＜蓝光集团固定资产管理方法＞、＜ 蓝光集团存货管理方法＞、＜集团公司固定资产、存货管理方法的补充规定〉执行。
〔二〕对集团各单位购入的一次性进费用或开发本钱的物资，由财务部门、实物 资产管理部门和使用部门分别建立物资台帐，并定期核对，杜绝物资流失及出现资产 管理的空白点。
〔三〕对现场撤除物资〔含样板房物资、建筑物撤除物资〕，由实物资产管理部门 进行清理、回收〔在撤除建筑物、构筑物及使用后的物资时，不得采用破坏性的撤除 方式〕，并按能否再次利用对撤除物资分类，并登记造册、提出处理建议报资产监管部 门、财务中心、监察审计中心确认后清理、回收和处置。
〔四〕各单位实物资产监管部门应当按要求编制＜可回收利用的材料〔物资〕统计 报表〉〔样表见附件1〕、＜闲置或需调拨使用〔变现或报废〕资产统计报表〉〔样表见附 件2〕，并于次月6日前报集团监察审计中心；同时各单位应根据资产现状，提出资产 处置意见。
〔五〕集团财务中心、监察审计中心、将对上报报表进行分析，并根据各单位的需 求情况，结合市场因素提出调拨使用、或变现、或报废等处理意见，报经董事会备案 后，由相关部门组织实施。
第六条 各单位实物资产监管部门在日常资产的经营管理中，应当根据总经理权 限和公司相关程序报废、处置资产；超过权限的资产报废、处置，按相关制度执行。
第七条销售工程存量资产按照＜ 尾盘销售管理方法＞ 执行。
〔一〕对销售工程的存量资产，销售部门应及时组织清理，按月编制＜ 销售工程的 存量资产统计表〉〔样表见附件3〕，并于次月6日前上报集团营销筹划中心、监察审 计中心；集团营销筹划中心应对销售工程存量资产的销售前景、销售价位、优惠额度、 市场需求等情况进行预测，制定出尾盘销售方案或出租的方案，并提出盘活资源的建 议报集团监察审计中心。
〔二〕集团监察审计中心在对报表及建议进行测算、分析后，提出具体意见报集 团董事会备案后，由营销筹划部门、销售部门组织实施。
〔三〕对长期未出租的自有资源，经营性物业管理公司所属各单位应强化营销筹 划能力，加强对周边市场的调查，寻找优势业态，制定招商方案，积极组织招商，盘 活资源。
第八条 应收帐款的管理参照＜蓝光集团应收款项管理方法＞执行，各单位应按月 编制＜应收帐款统计表〉〔样表见附件4〕，并于次月6日前报集团监察审计中心。
第九条工程投资中心应按季度编制＜存量土地资源统计表〉，报集团监察审计中 心，同时根据储藏土地实际开发情况提出建议。
第十条集团监察审计中心定期检查各单位实物资产管理情况，并定期编制存量 资产报表供集团董事会决策。
第三章处分条例
第十一条 对各单位未按资产管理制度执行，造成资产帐实不符或资产贬值、毁 损、报废，给公司造成损失的，视造成的损失对责任人处以5-1元罚款，公司 相关责任部门负责人及总经理承当连带责任。第十二条对各单位违反资产购置、报 废、处置程序，或各单位相互间〔或公司内部〕调拨资产，未按规定报批或办理资产 移交手续的，对相关人员按资产原值的20%处以罚款，公司相关责任部门负责人及总经 理承当连带责任。
第十三条 对资产管理中未严格履行职能、职责的，视情况对责任人处以 1 0-6 0 0元罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承当连带责任。
第十四条 对各单位未按规定及时报送资产统计报表或准确披露资产现状的，对 责任人处以5-20元罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承当连带责任。
第四章附则
第十五条 本制度适用于集团各单位。
第十六条集团各单位应根据本制度和资产管理的相关制度，结合自身实际情况， 制定具体的实施细则。
第十七条 本制度自公布之日起执行。原川蓝集发[22] 046号文同时废止。
第十八条 本制度解释权属集团监察审计中心。
附件：1、＜可回收利用的材料〔物资〕统计报表〉
2、＜闲置或需调拨使用〔变现或报废〕资产统计报表〉
3、＜销售工程的存量资产统计表〉
4、＜应收帐款统计表〉
可回收利用材料〔物资〕统计报表
单位:元
名称
规格型号
单位
数量
备注

合计

制表:
附件：2
闲置或需调拨使用〔变现或报废〕资产统计报表
单位：元

制表:
销售工程的存量资产统计表
年 月 日
开发工程
期初存量资产
本月销售的存量资产〔含预定〕
期末剩余存量资产
其 中
备注
工程
名称
资源 类别
个数
〔间〕
面积
〔M2〕
金额〔万元〕
个数 〔间〕
面积
〔M2〕
金额〔万元〕
面积
〔M2〕
金额〔万元〕
已出租的存量资产
优惠前
优惠后
优惠前
优惠后
优惠
优惠 后
个数 〔间〕
面积
〔M2〕
月租金 〔万元〕

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

商铺

写字间

公寓

停车场

小计

合计

制表:
说明：1、本表按工程名称，并按资源类别分类填报。
2、优惠后金额按各工程、各类资源的综合优惠率计算。
3、必须对期末剩余存量资产的状态进行分析，并提出建议;对期末已出租的存量资产必须对出租房号、租赁期间、租金等情况进行说明。
应收帐款统计表
单位：万元
工程名称〔或收费类别〕
期初余额
本月增加
本月减少
期末余额
其中
备注
呆帐
坏帐

合计

制表：
说明：1、销售工程应收款分工程填报；各物管公司按收费类别填报；蓝光科技公司按业务类别填报。
2、对各公司应收帐款已形成的呆、坏帐必须加以说明。