成品仓库管理流程与作业细节-成品仓库收发存与账务规定.doc

成品仓库管理流程与作业细节
全文目录
一、目的 1
二、使用范围 1
三、成品仓库作业总流程 1
四、成品入库管理 2
1.入库类型：生产入库、退货入库、盘盈入库 2
2.生产入库： 2
3.退货入库: 2
4.盘盈入库： 3
五、成品库存管理 3
1.成品仓库库存区域规划： 3
2.储存与保管： 3
六、销售出库 4
七、库存盘点 5
（一）货仓盘点分为：月度盘点、季度盘点、年终盘点和不定期盘点 5
（二）货仓盘点工作步骤 5
（三）盘存资料存档管理具体内容 5
八、账务管理 5
1、做账： 5
2、对账与报表： 6
3、归档： 6
九、关联文件与记录表单 6

一、目的
为规范成品仓库进、出、存作业程序，加强对成品仓库的管理，确保不合格成品不入库，不合格成品不销售出库，成品储存定置且保管不损坏、不混淆、不遗失，特制定本管理规定。
二、使用范围
本管理规定适用于对我公司成品仓库作业管理与对应工作人员管理。
三、成品仓库作业总流程
①验收
②IQC品检
③入库
④储存保管
⑤出库
⑥对账、周期性报表
⑦客户退货

四、成品入库管理
1.入库类型：生产入库、退货入库、盘盈入库
①生产入库：是指我公司生产车间自制完成且检验合格的成品入库。
②退货入库：即已销售出库的成品于客户端退回到成品仓库的入库方式。
③盘盈入库：是指成品仓库按公司规定盘点，出现实物数量多于账面数量，为使账物平衡而采取的调整账面的入库方式。
2.生产入库：
①公司生产部门车间产品生产完毕后，经检验人员批量检验合格后，由相关统计人员填写“出货通知单”。明确入库成品对应的销售订单号、产品名称、规格/型号、数量等，经本人签字后呈检验组负责人核对签字后，携带“入库单”与对应待入库成品至成品仓库办理入库手续。
②生产成品因已经检验通过，故勿需再做流程中“②IQC品检”，直接由成品仓库仓管员执行“入库单”与交库产品核对验收OK后，直接办理入库,核对项目包括：
<1>“入库单”填写的规范性与核签的有效性。
<2> 交库成品内外包装的完好性，是否有检验合格标识以确保可追溯性。
<3> 交库成品名称、规格/型号、款色、数量是否与“入库单”填写的一致。
以上几点核对无异后，成品仓管员方可于“入库单”上签字确认验收OK，同时获取“入库单”记账联、财务联保存；否则拒绝签收。
③ “入库单”存根联、记账联与财务联当日整理呈仓储部主管领导审核后做账，账毕，成品仓管员直接将财务联整理送财务部。
3.退货入库:
退货入库流程为：①验收→②IQC品检→③入库
验收：
① 发生客户退货，成品仓库仓管员须立即通知有关内外销业务人员到场确认，退货入库验收时，客户“退货单”与退货产品核对，核对项目包括：
<1>“退货单”填写的规范性与核签的有效性。
<2>退货产品名称、规格/型号、款色、数量是否与“退货单”填写的一致。
以上二点核对无异，有关业务人员、成品仓管员方可于“退货单”上签字确认验收OK，同时获取“退货单”有关联次安全保存，否则拒绝签收。
② 对验收通过的退货产品，成品仓管员立即定置退货产品“待验区”的摆放并通知IQC检验组执行品质检查。
③对检验完毕的退货产品，立即填写“入库单”明确订单号、退货客户、退货时间、退货产品名称、规格/型号、款色、数量、单价、金额等并签字确认，退货产品按品质状态于成品仓库定置摆放；而后对不合格可返修/返工产品通知有关生产部门/车间处理并办理出库，对不合格不能返修/返工产品则填写“报废单”申请报废，呈仓储部主管领导审核、公司领导审批后执行报废出库，定置废料区。
③ 退货入库的“入库单”呈仓储部主管领导审核后做账，而后将记账联、财务联转交内外销关联业务人员核对签字后由其将财务联转交财务部。
4.盘盈入库：
盘盈入库单是经过盘点后实际数量与账面数量的差额而形成的单据，但盘盈物品一定要查原因，报领导审批后才能作账务处理。
五、成品库存管理
1.成品仓库库存区域规划：
仓库库存区域规划时应考虑“验收易、入库易、储存易、工作易、发货易、搬运易、盘点易”七个因素进行科学、合理的规划，对我公司大致可规划如下区域：
一级规划
规 划 说 明
收发货区
即验收、发货、处理账务的区域。
待验区
待品质检查物料暂存区域，区内可根据采购与退货进行二级区域规划，根据检验紧急程度进行三级区域规划。
验退区
验收不合格和验收超订购量的成品暂存区域。
库存区
合格产成品入库储存重点区域，区内可根据客户或产成品种类进行二级或三级区域规划。
废料区
产生之包装废料、产成品不合格判定为废料等的储存区域。
2.储存与保管：
①储存环境：
仓库重地要做到通风、干燥、清洁、安全、防尘和避光，有防火（消防器材）、防潮设施，装有报警装置，且温度控制在10℃-45℃，湿度控制在45℃-75℃,以确保库存产品安全。
②安全规定：
<1>仓库员要严格仓库保卫制度，禁止非本库工作人员擅自入库。
<2>仓管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识，工作期间经常巡视仓库，加强火源、电源管理，检查可疑迹象，消除安全隐患，认真执行“十防”安全管理工作（即: 防火、防水、防腐、防蛀、防磨、防电、防盗、防晒、防倒塌、防变形），做到库存保管不丢失，不磕、不碰、不划、不伤，不混淆、不乱放。发现家具缺少或质量上的问题（如开裂、受潮、掉漆、老化、变质或损坏等）应及时通报，以免在不知情的情况下造成延迟发货或无法发货的情况出现。
 <3>仓管员每日上、下班前，要检查仓库、库区周围是否存在不安全的隐患，门、窗、锁、电源是否完好，如有异常应采取必要措施并及时向有关部门反映,做到早发现早处理。
<4>在规定禁止吸烟的地段和库房内，应严禁明火及吸烟，仓库禁止携入火种。各类货物之间、货架之
间应留有一定的防火通道。
<5>仓管员应保持本库区内的消防设备、器具的完整、清洁，不许他人随意挪用；对他人在库区内进行不安全作业的行为，有权监督和制止。
③储存要求：
<1>仓管员应根据库存区域规划绘制仓库平面图，表明各类产品存放位置，并贴于明显处。
<2>仓管员应依照产品特征、数量、分库、分区、分类存放，按“定置管理”的要求做到定区、定位、定标识。
<3>库存成品标识包括产品名称、编号、型号、规格、现库存量，由仓管员用“存货标识卡”做出。
<4>库存摆放应做到过目见数、检点方便、成行成列、堆码整齐，离地、离墙10-20厘米并与屋顶保持一定距离，货架与货架之间有适当间隔，纸箱包装码放高度不得超过规定层数，以防损坏产品。
④ 其他要求：
<1>仓管员对库存、待验、验退产品负有经济责任和法律责任，应建立健全岗位责任制，坚持做到人各有责，物各有主，事事有人管；库存物资如有损失，贬值、报废、盘盈、盘亏等，仓管员应及时报仓储部主管领导，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不准擅自处理；仓管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
<2>仓管员离职或调动工作时，一定要办理交接手续。属工作失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给予纪律处分。
⑤ 成品仓库应执行5S管理。
<1> 整理：工作现场，区别要与不要的东西，只保留有用的东西，撤除不需要的东西；
<2>整顿：把要用的东西，按规定位置摆放整齐，并做好标识进行管理；
<3>清扫：将不需要的东西清除掉，保持工作现场无垃圾，无污秽状态；
<4>清洁：维持以上整理、整顿、清扫后的局面，使工作人员觉得整洁、卫生；
<5>素养：通过进行上述4S的活动，让每个员工都自觉遵守各项规章制度，养成良好的工
作习惯，做到“以公司为家、以公司为荣”的地步。
六、销售出库
<1>销售出库必须凭有效“发货通知单”，否则成品仓管员有权拒绝发货，“发货通知单”由内外销关联
业务人员填写，营销部门负责人审核生效。
<2>成品仓管员接收“发货通知单”，首先审阅其签核的有效性、填写的规范性，确认发货订单、发往
客户、发货数量、发货时间、交付方式等，而后根据“发货通知单”显示信息查实有关库存，确定是否有足额库存量及是否能按时发货。
<3>成品仓管员根据“发货通知单”按时按量发货时，务必确保发货正确、数量准确，同时规范填写“出库单”并签字确认。仓库员确认货品无误，填写《送货单》，送货单由仓库管理员，销售部负责人及财务部批准后安排出货
<4>对内销客户自提货，客我双方当场交接清楚后由客户提货人员于“出库单”上确认签字，“出库单”
收货单位联回执提货人员带回客户单位。
<5>对内销我方送货的须提前通知有关送货人员，“送货单”交送货人随货带往客户单位，经客户单位
验收OK后于我方“送货单”上确认签字，客户签收后，送货人员携回由客户已签收的《送货单》凭证回公司交财务。《送货单》一式四份：一份销售部留存，一份仓库留存，一份财务部留存，一份客户留存。
<7>当日“出库单”整理呈仓储部主管领导审核后凭单入账，而后将记账联、财务联转交内外销关联业务人员核对签字后由其将财务联转交财务部。
七、库存盘点
（一）货仓盘点分为：月度盘点、季度盘点、年终盘点和不定期盘点
1、月度盘点：仓库每月末实行抽查盘点，由财务部负责稽核。尤其针对公司采购部贵重物品进行每月度认真盘查，财务部负责稽核。
　　2、季度盘点：仓库每个季度末组织原材料、半成品、成品全盘工作。
　　3、年终盘点：仓库每年进行一次大盘点，财务部负责稽核，盘点时间一般在年终放假前。
　　4、不定期盘点：由货仓自行根据需要进行安排，财务根据存货性质、价值、损耗情况进行不定期抽盘。
（二）货仓盘点工作步骤
1、根据公司的实际情况，由库区事先准备好盘点单，要求按产品系列编号并且连号。
　　2、货仓主管责协调具体的盘点工作，发放盘点单。
　　3、货仓、财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人。要求每一个区域都有相应的盘点人员、仓库管理员和财务复核人员，由财务人员担任该区域的盘点组长。
　　4、实施盘点，由仓库管理员进行盘点，财务人员复核。对有疑问的产品有权打开查看。
　　5、财务部人员收取所有的盘点清单，要求所有清单连号且没有遗漏并进行汇总。
　　7、与ERP系统进行帐目核对，比较差异。
　　8、对比差异报告，由货仓对差异项进行复盘。
　　9、再次对复盘结果进行汇总，并与ERP系统进行帐目比较差异。
　　10、货仓分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。
　　11、市场部门领导、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。
　　12、财务部根据审批情况作库存差异调整。
　　13、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。
（三）盘存资料存档管理具体内容
　　1、确认盘存表是否具备具体日期，盘点内容，盘点数据，和盘点人签字和监督盘点的人员签字。
　　2、盘点的数据未经监督人核实不得轻易修改。
　　3、盘存后盘点人员将及时整理盘点的差异，整理好后将调账的数据和盘存表第一时间交到公司库存管理员手中。
　　4、库存管理员核实后将盘存表存档，以便于查账，当月的盘存表应保留到下次盘点。由于下次盘点要核对本次的期初数据，第二次盘点完成后将上月的盘存表建立档案，存档。
　　5、半年整理一下存档资料。建立台账目录，目录明确体现具体的盘点单位，时间和盘点表的具体位置。
　　6、一年封存盘点资料。年底装订本年度的盘点资料，资料封存好后存放在防潮的档案室里。
　　7、库存管理员应该明确盘点资料在具体什么位置，根据目录能及时找出盘点表。
　　8、保证资料的安全性和完整性。
八、账务管理
1、做账：
<1>成品仓库账务包括电脑账和手工帐，具以有效“入库单”和“出库单”为做账依据，仓管员做账须做到日清日毕，所有单据当天呈仓储部主管领导审核，经收货单位确认签字后当天录入电脑系统、做手工帐。
<2>电脑账：按系统操作要求及时、准确录入。
<3>手工帐：以产品种类为单位做出入库明细账。
<4>手工开具单据及手工账务字迹应清晰，不得涂改，连号单据因写错或涂改而作废不得撕毁，只需注
明“作废”字样或盖“作废章”即可从下一单号从新开具。
<5>单据整理与流转。整理规则：入库单按部门、入库单号码顺序整理；出库单则按客户单位、出库单号码顺序整理。
入库单流转：“入库单”一式四联，分别为存根联、记账联、财务联、供货单位联，当日帐毕，对生产入库直接将财务联转交财务部；对采购入库则将记账联和财务联转交采购人员核对签字后由其再将财务联转交财务部；对退货入库则将记账联和财务联转交关联业务人员核对签字后由其再将财务联转交财务部以作财务记账原始凭证。
<6>出库单流转：“出库单”一式四联，分别为存根联、记账联、财务联、收货单位联；当日帐毕，对记账联和财务联一起转关联业务人员核对签字后由其将财务联转交财务部以作结算凭证。
2、对账与报表：
仓管员应定期（每周或每月）与财务部、采购部、营销部门、生产部门等关联部门对账，并按关联部门和公司要求编制、提供有关报表，包括：仓库进出存(□周□月)汇总报表、外购成品入库(□周□月)明细报表、销售出库(□周□月)明细报表、自制产成品入库(□周□月)明细报表、客户退货入库（□周□月）明细报表等。

3、归档：
单据归档：所有单据留存联的整理符合整理规则，存根联按月装订成册，打印封面，封面上注明单据名称、类别、使用月份、供应商、客户或部门名称，放置于专门的档案保管区域。仓库档案属于会计档案的一部分，仓管员应养成严谨的工作作风和习惯，重视档案保管工作，确保档案的安全与完整，仓库档案至少保存一年。
九、关联文件与记录表单
《公司盘点表》、《来料检验作业程序与管理规定》、来料送检单、验退单、入库单、存货标识卡、出库单、发货通知单、送货单，供应商（客户）验退物料登记表、仓库进出存(□周□月)汇总报表、外购成品入库(□周□月)明细报表、销售出库(□周□月)明细报表、自制产成品入库(□周□月)明细报表、客户退货入库（□周□月）明细报表等相关单据