财务部薪酬奖励与绩效考核管理办法.doc

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财务部薪酬、奖励与绩效考核管理办法第一章总则第一条为合理安排人员薪酬分配关系，合理评价人员的行为和绩效，以充分调动广大人员的积极性和创造性，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于财务部全体人员。第二章工作绩效考核第三条财务部主管绩效考核的内容与方法财务部主管考核的内容包括业绩指标考核、能力指标考核和工作态度指标考核。其中业绩指标考核所占比重为60%，能力和工作态度指标考核所占比重为40%。具体考核内容详见下表。附表1 财务部主管绩效考核表财务部主管岗位业绩考核指标组成表指标类别考核指标信息来源考评人权重考评标准业绩指标拟订公司年度预算、财务收支计划、信贷计划，并监督、指导有关计划的实施工作直接上级直接上级 20% 优10 良8 中6 差3 拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理、详细、有据可依、可操作；对有关计划的实施工作给予积极有力的监督、指导，及时发现并解决问题，确保计划顺利完成拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理；对有关计划的实施工作给予监督、指导，发现并解决问题，确保计划完成拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划基本及时和合理；对有关计划的实施工作未给予有效监督、指导，未能及时发现和解决问题，少数计划没有完成拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划不及时、不合理、缺少依据；对有关计划的实施工作未给予监督、指导，未能发现和解决问题，部分计划无法完成审核公司应缴税款，完成公司税务策划工作有关记录直接上级 15% 优10 良8 中6 差3 公司应缴税款审核及时、准确、无差错；全面、深入的掌握有关税务知识，及时学习、了解国家、地方税务的新规定；合理利用有关条款，完成税务策划工作；无差错公司应缴税款审核准确、极少出现差错；熟悉有关税务知识，学习国家、地方税务的新规定；做好税务策划工作；差错率不超过1% 公司应缴税款审核基本准确、偶尔出现差错；了解有关税务知识，对新规定未能及时学习、了解；未能有效利用有关条款，税务策划工作有待提高；差错率超过1%，但不超过2% 公司应缴税款审核不及时、不准确、经常出现差错；对有关税务知识了解不够，不了解有关新规定；税务策划工作存在问题；差错率超过2% 审核有关统计报表有关报表直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 统计报表审核及时、准确；所报送的报表中无差错统计报表审核准确；所报送的报表中极少出现差错统计报表审核基本准确；所报送的报表中偶尔出现差错统计报表审核不及时、不准确；所报送的报表中经常出现差错提交财务分析报告有关报告直接上级 20% 按照规定定期提交财务分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：考核因素：报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）本项得分为：考评期内所有成本分析报告平均分数* 本项权重（20%）与银行部门沟通，取得信用援助直接上级直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 经常与银行部门沟通联系，关系良好，取得良好信誉，能及时获得所需信贷与银行部门关系良好，取得信誉，能获得所需信贷与银行部门沟通不足，未能及时获得所需全部信贷未与银行部门进行沟通，关系差，无法获得所需信贷对下属绩效考核绩效考评委员会绩效考评委员会 10% 绩效考评委员会根据本岗位对本部门员工绩效考评工作情况进行评分（百分制）本项得分为：本岗位绩效考评工作情况得分（百分制）*本项权重系数（10%）内部管理直接上级直接上级 15% 实际得分*权重未能及时建立健全本部门的规章制度，工作流程混乱，每发现一次本项指标扣2分；未能有效贯彻传达公司的规章制度，每发现一次本项指标扣2分；因部门内部原因造成公司任务未完成，每发现一次本项指标扣2分；内部管理混乱，下属士气低落，抱怨较多，每发现一次本项指标扣2分；未能有效配合其他部门的工作，遭到投诉，每发现一次本项指标扣5分；实际得分：100-被扣掉的分数总和财务部主管岗位能力与态度考核指标组成表能力指标指标一：领导能力，权重：30% 指标三：团队合作，权重：20% 指标五：沟通能力，权重：10% 指标二：专业知识和技能，权重：25% 指标四：解决问题的能力，权重：15% 态度指标指标一：是否能严守期限，达成目标，权重：25% 指标三：是否要求以身作则，权重：15% 指标五：是否及时准确向上级汇报工作，权重：15% 指标二：是否关注公司长期的发展方向及长期目标的实施，权重：15% 指标四：是否遵守上级指示，权重：15% 指标六：是否遵守出勤纪律，权重：15% 第四条财务部税务会计绩效考核的内容与方法财务部税务会计考核的内容包括业绩指标考核、能力指标考核和工作态度指标考核。其中业绩指标考核所占比重为70%，能力和工作态度指标考核所占比重为30%。具体考核内容详见下表。附表2 财务部税务会计绩效考核表财务部税务会计岗位业绩考核指标组成表指标类别考核指标信息来源考评人权重考评标准业绩指标完成税务报表的编报工作有关报表直接上级 30% 优10 良8 中6 差3 及时提交有关税务报表，报表编制附和有关规定，数据准确，内容完整，格式规范；无迟交现象，无差错提交有关税务会计报表，数据准确；极少出现迟交现象，极少出现差错；迟交1次，或差错率不超过1% 少数税务会计报表提交不及时，提交的报表中存在少数差错；迟交2次，或差错率超过1%，但不超过2% 部分税务会计报表提交不及时，提交的报表中存在一些差错；迟交3次，或差错率超过2% 负责公司专用增殖税发票的填开直接上级直接上级 20% 优10 良8 中6 差3 填开准确，无差错、附和有关规定；无差错填开准确，极少出现差错；发生错误不超过5次填开基本准确，出现少数差错；发生错误超过5次，但不超过10次填开不准确，出现一些差错；发生错误超过10次对税收政策的学习掌握直接上级直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 及时了解、学习、掌握有关税务政策、法规；及时汇报，并能够提出可行性分析方案；能及时准确回答有关税务政策的咨询了解、掌握有关政策；能够回答有关税务政策的咨询，但不够全面对税务政策理解不透彻；回答有关税务政策的咨询不及时，不清楚未对税务政策进行学习，或理解有偏差；不能回答有关税务政策的咨询完成有关制证工作有关凭证直接上级 30% 优10 良8 中6 差3 有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；出现差错不超过5次有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；出现差错超过5次，但不超过10次少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；出现差错超过10次，但不超过15次部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失；出现差错超过15次保守工作秘密部门经理直接上级 10% 由财务部主管或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为有关部门本项得分为：发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止财务部税务会计岗位能力与态度考核指标组成表能力指标指标一：准确性，权重：30% 指标三：团队合作，权重：20% 指标五：沟通能力，权重：10% 指标二：专业知识和技能，权重：30% 指标四：解决问题的能力，权重：10% 态度指标指标一：是否认真完成任务，权重：25% 指标三：是否遵守上级指示，权重：15% 指标五：是否及时准确向上级汇报工作权重：15% 指标二：是否有责任感，愿意承担更多的责任，权重：15% 指标四：是否虚心好学，要求上进，权重：15% 指标六：是否遵守出勤纪律，权重：15% 第五条财务部出纳绩效考核的内容与方法财务部出纳考核的内容包括业绩指标考核、能力指标考核和工作态度指标考核。其中业绩指标考核所占比重为70%，能力和工作态度指标考核所占比重为30%。具体考核内容详见下表。附表3 财务部出纳绩效考核表财务部出纳岗位业绩考核指标组成表指标类别考核指标信息来源考评人权重考评标准业绩指标完成现金收付工作有关帐目直接上级 20% 优10 良8 中6 差3 及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情；做到日清月结，现金收付无差错准确的完成现金收付和报帐工作，服务态度良好；3日盘点一次，现金收付差错不超过5次完成现金收付和报帐工作，服务态度一般；5日盘点一次，现金收付差错超过5次，但不超过10次对现金收付和报帐工作不认真负责，服务态度差；5日以上盘点一次，现金收付差错超过10次签发、填写支票、汇款单有关凭证直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 签发、填写支票、汇款单及时、严密，服务热情；无差错签发、填写支票、汇款单严密，服务态度良好；发生出现错误但未造成经济损失的情况不超过10次签发、填写支票、汇款单，服务态度一般；发生出现错误但未造成经济损失的情况超过10次，但不超过20次签发、填写支票、汇款单不及时，服务态度差；发生出现错误但未造成经济损失的情况超过20次，或发生出现错误且造成经济损失的情况登记现金日记帐有关帐目直接上级 15% 优10 良8 中6 差3 现金日记帐登记及时、准确；当日登记，差错率不超过2% 现金日记帐登记准确；极少出现差错，差错率超过2%，但不超过5% 现金日记帐登记基本及时、准确；偶尔出现差错，差错率超过5%，但不超过8% 现金日记帐登记不及时、不准确；经常出现差错，差错率超过8% 票据保管有关票据直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 票据保管安全、完整、及时，登记准确无误票据保管安全、完整，登记中出现错误不超过5次票据保管安全、完整，登记中出现的错误超过5次存在票据缺失现象完成银行帐款的收付工作直接上级直接上级 15% 优10 良8 中6 差3 银行帐款收付及时、准确，主动及时索取回单并转交有关岗位进行核算；无差错；在本地银行进帐后次日取回回单银行帐款收付准确，索取回单并转交有关岗位进行核算；极少出现差错；回单索取滞后不超过3天完成银行帐款收付工作；偶尔出现差错；回单索取滞后不超过5天银行帐款收付工作不及时；经常出现差错；回单索取滞后超过5天完成有关制证工作有关凭证直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 有关凭证填写完整、准确、清晰；审核细致认真；制证及时、规范，保存完好；当日制证有关凭证填写完整、准确；审核认真；制证规范，保存完好；2日内制证少数凭证填写不准确；对凭证进行审核；制证不够及时，少数凭证缺失；5日内制证部分凭证填写不准确；审核不认真；制证不及时，部分凭证缺失完成银行日记帐对帐工作直接上级直接上级 10% 优10 良8 中6 差3 银行日记帐对帐工作及时、准确；无差错；每月10日前完成对帐工作，编制银行存款调节表，未达帐查明原因银行日记帐对帐工作准确；极少出现差错；每月10日前完成银行存款调节表完成银行日记帐对帐工作；偶尔出现差错；每月15日前完成银行存款调节表银行日记帐对帐工作不及时；经常出现差错；未编制银行存款调节表，银行对帐不清保守工作秘密部门经理直接上级 10% 由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为有关部门本项得分为：发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止财务部出纳岗位能力与态度考核指标组成表能力指标指标一：准确性,权重：30% 指标三：团队合作,权重：20% 指标五：沟通能力,权重：10% 指标二：专业知识和技能,权重：30% 指标四：解决问题的能力,权重：10% 态度指标指标一：是否认真完成任务,权重：25% 指标三：是否遵守上级指示,权重：15% 指标五：是否及时准确向上级汇报工作,权重：15% 指标二：是否有责任感，愿意承担更多的责任,权重：15% 指标四：是否虚心好学，要求上进,权重：15% 指标六：是否遵守出勤纪律，权重：15% 第三章薪酬和奖金的计算与发放第六条人员的应得工资按以下公式计算确定：工资总额＝基础薪资＋职务薪资＋岗位绩效薪资＋工龄薪资＋特殊津贴第七条考核结果的运用。绩效考核实行按月考核，按月兑现。月度的绩效考核结果与当月岗位绩效薪资挂钩考核。等级得分薪资变化优 85分以上基础薪资+职务薪资+工龄薪资+全额绩效薪资+特殊津贴一般 75—84分基础薪资+职务薪资+工龄薪资+80%绩效薪资+特殊津贴合格 65—74分基础薪资+职务薪资+工龄薪资+60%绩效薪资+特殊津贴需改进 60—64分基础薪资+职务薪资+工龄薪资+特殊津贴不合格 60分以下基础薪资+工龄薪资+特殊津贴其中，如当月绩效考核评分为需改进者，除扣罚当月全额绩效薪资，并同时给予警告一次；如当年内累计出现三次警告者，停放当年年终奖；如当月绩效考核评分为不合格者，除扣罚当月全额绩效薪资和职务薪资，并同时给予警告二次。如连续两个月出现警告者，公司将予以调离岗位或劝退。第八条奖金发放考核。财务部全体人员采用年终奖金制度考核发放，考核时间为次年1月20日前，考核标准将依据员工每月度考核分值总分除以考核月份后的平均分值决定年终奖金的发放。等级得分年终奖金变化优 85分以上全额年终奖一般 75—84分 80%年终奖合格 65—74分 60%年终奖需改进 60—64分无年终奖不合格 60分以下无年终奖，并调离岗位或劝退另，自员工转正之日起，已在公司工作满一年的员工将按照全额年终奖金标准发放；如工作满半年但未满一年的员工将按照年终奖金标准的50%发放。财务部人员年度奖金标准表职务名称标准财务部主管 30000元/年财务部税务会计 20000元/年财务部出纳 8000元/年第九条奖惩方式（一）奖励事项 1、评选优秀员工。所有财务部在职员工均可参加年终公司全体工作人员的评选活动及奖励。 2、荣誉通报。对于财务部员工在工作期间表现良好、因成绩突出受公司奖励的，积极钻研业务知识、改进业务处理方法和完善管理程序、提高工作质量和工作效率的，提出合理化建议被公司采用的，参加职称考试并获取相应专业技术资格证书的，将在全公司内部给予通报表扬。 3、奖励休假。对于工作表现突出、多次受到公司嘉奖的财务人员，以及被公司评选为优秀员工的、受到荣誉通报的财务人员，财务部在不影响工作的前提下，适当安排其休假，以作为对其本人的奖励。全年给予此项的休假天数不超过7天。 4、奖励外出培训。对于在会计工作中表现突出的、积极钻研业务专业知识、提高工作效率和工作质量的人员，以及受到荣誉通报或被评选为优秀员工的人员，财务部可以选取适当的时间安排其外出参加会统、财政和税务知识的培训，不断提高财务人员的工作能力和参与管理的水平。 5、调增薪酬标准或晋升。财务人员在工作中能够保持良好的职业道德，出色的完成本人制定的各项工作计划，年度内多次受到公司嘉奖通报或被评选为优秀员工的，按公司有关规定调高薪酬档次，并在公司岗位调整时，可以作为重要的考核依据。（二）惩罚事项 1、口头警告。财务人员在工作的过程中，由于工作失误或管理不善造成帐务处理错误，后经发现及时更正，未对月底帐务造成实质性影响的，除在月度考核受到相应的处罚后，并应给予其口头警告并责令其限期改正。 2、通报批评。财务人员没有遵守劳动纪律，无故迟到、旷工、早退或当月早退及迟到次数累计达到5次以上，或因帐务处理错误造成实质性、不良影响后果的，以及被口头警告后仍有再犯的，除在月度考核受到相应的处罚后，并将给予通报批评。 3、降低工资待遇。财务人员被通报批评超过三次，仍有再犯的，一个季度内考核有三次定格为“需改进”或两次定格为“不合格”的，降低薪酬档次；对于二次以上降低薪酬档次仍未有明显改进的，其主管应给予帮辅其尽快提高，并下调一个层次使用。 4、调离或劝退。财务人员被降低层次处分后，仍不思悔改的，以及为谋取私人利益泄露公司商业机密或未经领导批准私自对外提供会计资料，给公司造成较大经济损失的，除依法要求其赔偿损失外，并将其调离或劝退，同时保留追究其法律责任的权力。第十条人员的出勤资料由考勤人员提供，绩效考核及专项奖罚资料经总经理审核于每月２９日前签字后统一下发。第五章附则第十一条本办法未明确的事项，参照公司管理制度执行。第十二条人员发生违法乱纪行为，由其直接上级提出处罚建议，不受此制度限制。第十三条本办法由总经理解释和修订，自发布之日起实施。财务部岗位绩效考核表姓名岗位经理任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源满意度财务满意度相关部门对财务部门工作的满意度 85% 5 每少3个百分点扣1分，每增3个百分点加1分人力资源部费用分析报告报告及时率及时向上级提供公司及部门费用报告表 100% 10 每迟延两天扣1分总经理及时性财务结算及时性不得延期结算。 100% 5 每迟延两天扣1分总经理工资及考核奖金及时率每月15日前发放上月工资,每月20日前发放绩效奖金 100% 5 每迟延两天扣1分人力资源部回款及时率实际回款额/应回款额*100% 95% 5 及时向上级汇报回款额总经理合法性工作合法性财务审批合法单据/财务审批全部单据*100% 100% 10 每少1个百分点扣1分总经理资金管理资金管理制度严密,资金安全有保障, 100% 10 直接上级的评价总经理核算管理核算简单清楚,手续齐备,财务安全高效 100% 10 直接上级的评价总经理税收筹划合法,省税. 100% 5 直接上级的评价总经理财务管理制度制度科学,可行性强,不断补充完善 100% 10 直接上级的评价总经理资产管理记录清晰,及时知道资产状况,定期盘点,保证账实相符 100% 10 直接上级的评价总经理预算管理做好财务预算及资金预算,保障实施 100% 5 直接上级的评价总经理团队管理部门内部合理分工各司其职,工作内容不交叉重复 100% 5 直接上级评价总经理下属满意度下级对上级考核表 100% 5 每低5%扣1分总经理合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名岗位主办会计任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源资金预算资金预算准确性实际发生数/资金预算数 100% 10 每超出3个百分点扣1分,每降低3个百分点加1分财务经理资产管理结算及时性不得延期结算。 100% 10 每延迟两天扣1分财务经理回款及时性实际回款额/应回款额*100% 95% 10 每少3个百分点扣1分财务经理工资发放工资发放及时性每月16日前要及时发放工资 100% 5 每延迟一次扣1分财务经理工资发放准确性发放工资金额要准确 100% 10 每错误一次扣2分财务经理账务处理账务处理出错率出错的制单数/当月制单数*100% 控制在5%以内 10 每超过1%扣1分财务经理财务报表财务报表的及时性要求按时按质提交及时报送 10 每延迟一次扣2分财务经理财务报表的准确性出错报表数/财务报表总数*100% 100%准确 10 每错误一次扣2分财务经理财务分析财务分析的及时性要求按时按质提交及时报送 5 每延迟一次扣2分财务经理财务分析的准确性要求定期对经营情况、预算执行情况进行分析偏差控制在5%以内 10 每错误一次扣2分财务经理综合评价评价工作态度和工作能力 10 工作态度积极，各项工作能够及时完成财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名岗位费用会计任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源费用控制财务费用控制率财务费用/预算财务费用*100% 100%，超出预算及时反映 10 每超出3个百分点扣1分,每降低3个百分点加1分财务经理部门费用控制率部门发生费用/部门预算费用*100% 100%，超出预算及时反映 10 每超出3个百分点扣1分,每降低3个百分点加1分财务经理全面预算控制率公司发生费用/销售收入*100% 22%，超出预算及时反映 20 每超出3个百分点扣1分,每降低3个百分点加1分财务经理工资发放工资发放及时性每月16日前要及时发放工资 100% 5 每延迟一次错误扣1分财务经理工资发放准确性发放工资金额要准确 100% 10 每出现一次错误扣2分财务经理账务处理账务处理出错率出错的制单数/当月制单数*100% 控制在5%以内 15 每超过1%扣1分财务经理财务报表财务报表的及时性要求报送的报表要及时提交及时报送 10 每延迟一次扣2分财务经理财务报表的准确率出错报表数/财务报表总数*100% 100%准确 10 每错误一次扣2分财务经理综合评价评价工作态度和工作能力 10 工作态度积极，各项工作能够及时完成财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名岗位区域财务任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源费用控制监督部门费用控制率部门发生费用/部门预算费用*100% 100%，超出预算及时反映 10 每超出3个百分点扣1分,每降低3个百分点加1分财务经理区域可控费用控制率费用开支的的真实性和合理性 <100% 10 每发现一次扣2分，扣完为止财务经理财务管理价格监督商品价格的有效监督及时上报抽查情况 10 监督发现价格异常未上报者或未发现者，每次扣5分财务经理现金异常监督店铺现金的有效监督及时上报抽查情况 10 监督发现店铺现金异常未上报者或未发现者，每次扣5分财务经理库存异常监督库存差异是否能及时发现上报及时上报抽查情况 10 监督发现库存异常未上报者，每项扣5分。财务经理工资发放工资数据提供及时性每月3日前要及时提供工资数据 100% 10 每延迟一天扣1分人力资源经理工资数据提供准确性工资相关数据要准确 100% 10 每出现一次错误扣1分人力资源经理财务报表财务报表的及时性按时按质上交相关财务报表 100% 5 每拖延一天扣2分，扣完为止财务经理财务报表的准确性报表数据准确无误 100% 5 每错误一次扣2分，扣完为止财务经理销售目标销售目标达成率实际销售额/基本目标*100% >100% 5 以实际完成销售额计算，超过100%时，按实际达成率*分值计算。财务经理证件办理及时性及时办理相关证件 5 每迟延一天扣1分财务经理综合评价服务意识强\办事效率高\工作态度积极 10 服务意识强\办事效率高\工作态度积极财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名李秀岗位集团出纳任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源资金管理现金收付准确率现金日清月结,报销及时准确 100% 15 每出现一次错误扣2分财务经理银行收付准确率银行资金收付准确 100% 15 每出现一次错误扣2分财务经理工资发放工资发放及时性每月16日前要及时发放工资 100% 10 每延迟一次错误扣1分财务经理工资发放准确性发放工资金额要准确 100% 10 每出现一次错误扣2分财务经理发票开具发票开具及时性发票开具要及时 100% 10 每延迟一次错误扣1分财务经理发票开具准确性发票开具要准确 100% 10 每出现一次错误扣2分财务经理财务报表财务报表的及时性按时按质上交相关财务报表 100% 10 每拖延一天扣2分，扣完为止财务经理财务报表的准确性报表数据准确无误 100% 10 每错误一次扣2分，扣完为止财务经理综合评价评价工作态度和工作能力 10 工作态度积极，各项工作能够及时完成财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名岗位会计任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源纳税申报纳税申报及时性要求按时按质完成纳税申报表及时报送 10 每延迟一次扣3分财务经理增值税负率应交增值税额/销售收入*100% 偏差控制在5%以内 20 每错误一次扣2分财务经理工资发放工资发放及时性每月16日前要及时发放工资 100% 5 每延迟一次扣1分财务经理工资发放准确性发放工资金额要准确 100% 10 每错误一次扣2分财务经理账务处理账务处理出错率出错的制单数/当月制单数*100% 控制在5%以内 10 每超过1%扣1分财务经理财务报表财务报表的及时性要求按时按质提交及时报送 10 每延迟一次扣2分财务经理财务报表的准确性出错报表数/财务报表总数*100% 100%准确 10 每错误一次扣2分财务经理财务分析财务分析的及时性要求按时按质提交及时报送 5 每延迟一次扣2分财务经理财务分析的准确性要求定期对经营情况、预算执行情况进行分析偏差控制在5%以内 10 每错误一次扣2分财务经理综合评价评价工作态度和工作能力 10 工作态度积极，各项工作能够及时完成财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位绩效考核表姓名岗位出纳任务期间考核项目考核指标指标定义考核目标分值评分标准考核结果得分考核者数据来源资金管理现金收付准确率现金日清月结,报销及时准确, 100% 15 每出现一次错误扣2分财务经理银行收付准确率资金收付准确 100% 15 每出现一次错误扣2分财务经理工资发放工资发放及时性每月16日前要及时发放工资 100% 10 每延迟一次错误扣1分财务经理工资发放准确性发放工资金额要准确 100% 10 每出现一次错误扣2分财务经理资金日记账登账及时性现金、银行日记账的及时性 100% 10 每延迟一次错误扣1分财务经理登账准确性现金、银行日记账的准确性 100% 10 每出现一次错误扣2分财务经理财务报表财务报表的及时性按时按质上交相关财务报表 100% 10 每拖延一天扣2分，扣完为止财务经理财务报表的准确性报表数据准确无误 100% 10 每错误一次扣2分，扣完为止财务经理综合评价评价工作态度和工作能力 10 工作态度积极，各项工作能够及时完成财务经理直接上级给予书面评价合计 100 - 目标下达者目标接受者考核者下达日期接受日期考核日期财务部岗位KPI组成表财务经理KPI组成表 KPI 考核周期考核标准 KPI说明权重计算方式信息来源考核目的一般差错次数半年 12次/年见KPI说明表 30% 100-（A-3）*6 季度 100-（A-12）*6 年度总监抽检记录避免差错, 提高工作质量客户投诉次数半年 0 财务总监一级接到客户投诉的数量,见附表 25% 100-A*20 特殊记录及处理意见提高工作质量部门费用完成率半年 100% 财务术语 15% 200 A<85% = { 100-（A-1）*2000/3 0 A>115% 部门成本中心报表提高部门管理水平合理化建议数量半年（年度指标分解） 4次/年见KPI说明表 15% 100- (1-A)*15 季度 100-（4-A）*15 年度总监确认加强公司财务管理与控制融资计划完成率年度 100% 财务术语 8% 100-(1-A)*50 财务报表更好地完成公司融资工作融资费用率年度 B(百分数) 财务术语 7% 100-(A-B)*10000 财务部总监确认降低融资成本,减少资金无效占用备注：计算方式中A表示实际完成数，B表示公司计划中规定的标准。财务经理KPI说明表考核指标具体内容一般差错次数财务总监一个月至少抽检3个环节，特大差错=10次一般差错，重大差错=5次一般差错，特大差错包括员工泄密，营私舞弊，错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下）的行为。一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推迟一天记一次）等。客户投诉次数由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为，兼顾总监意见合理化建议合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议财务部财务分析师KPI组成表 KPI 考核周期考核标准 KPI说明权重计算方式信息来源考核目的编制公司年报质量年度 80% 略 50% 软指标评分表财务部公司年报真实、公允向外部发布和披露信息现状分析季度 80% 略 30% 软指标评分表财务部月财务分析报告随时监控公司的运作是否健康日常问题的监控和解决季度 100% 略 20% 软指标评分表财务总监工作记录加强公司的控制，保证问题的及时解决财务部财务分析师软指标评分表表一：编制公司年报评分表（财务总监填写）请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分报告及时提出 20% 报告内容的全面性 30% 报告质量 50% 总计 100% 表二：现状分析评分表（财务经理填写）请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分软指标评分项目权重得分加权得分现状分析的及时性 20% 分析报告数据的准确性 40% 分析报告的指导性 40% 总计 100% 表三：日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写）请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分软指标评分项目权重得分加权得分日常问

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