服装零售店财务规章制度.docx

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篇一：服装店财务管理制度
思歌自营店财务管理制度
为了公司持续稳定地发展，对公司自营店铺规范管理，特制定本制度
一、 牌照及合同管理：
1． 店铺租赁合同、商场合同、装修工程预算等相关资料
销售部提供上相关资料复印件及经总经理批准后的装修预算批示文件提供至财务部备案。
2． 新开业店铺需存放的证件：营业执照、组织机构代码证正本、税务登记证(国税/地税)以上均为正本， 商标注册证复件，注册商标授权使用证书，正本存于店铺，副本公司财务部管理，由店长签收，收条交财务部 保管，如经管人员有变动，需办理收条变更手续，否则该经手人在离职后因未办清手续，不予结算工资。
二、店铺资金及费用报销管理：
1． 销售收入的管理(专卖店)
1. 1： 收银员每天的营业额统一交给店长/ 职深店员
1. 2： 由店长或职深店员每天下午 16： 00 前将白班营业款，次日 10 点
前将晚班营业款存入银行，并即刻传真汇款底单，次日 11 点前将
销售回款日报表传真或电邮至公司。(1)销售货款必须专户存储不得任意挪
用也不得用其支付费用开支，发现一次店长罚款 300 元
配备(用作日常支出运费，杂费)(2) :迟传未传销售日报表及汇款底单的，发现一次店长每次罚款 50 元， 收银员罚款 30 元. (3) 催收至三次仍未存款或传真银行回单的店长，店长及收银员每天加罚 10 元 以上由财 务部负责监督, 自营销售部协助执行. 1.3: 销售额及存款金额不符的，必须在 1 个工作日内查实原因，并将该款 在次日 10 点前存入银行，未执行的，发现一次，店长罚款 100 元，当班收银员罚款 50 元 1.4: 如店铺未能在公 司所指定的时间内往银行入数，特殊原因的，店长必须即时电话通知财务部并解释原因，必须于次日 11 点前 将该款项存入银行，如有违反，发现一次，店长罚款 100 元，当班收银员罚款 50 元，未在指定时间内存款并 无解释原因的，发现一次，店长罚款 200 元，当班收银员罚款 100 元 2．备用金配备: 1.1: 公司直属店铺备用金 由公司核定额度
1. 2: 托管店备用金由管商配备费用开支用备用金支付，严禁坐支销货款,不得将零用现金随便携带
及作为私人之用,零用现金必须放入抽屉的小钱柜中,如钱已购物，
发票和剩余零用现金一齐放入小钱箱,公司检查或抽查时钱物必须
相符,如有差异,店长罚款 200 元,收银员罚款 100 元,并即刻将差异
金额补足,如当次未及时补足,店长罚款 500 元,收银员罚款 300 元.
3 ．店铺所需的其他经营设施，物品及办公用品，筹备人员必须列出购买清单，报总经理批准后方可购买， 并将购买清单及购货发票(收据)报销售部财务记账。
4．店铺费用报销单: 将单据分类汇总,按类别填写清单,于次月 5 号前寄回公司，费用单一个月清算一次， 跨月单据申报报销无效,财务部于 10 号前将费用汇至店铺。
5． 销售筹备人员应对专卖店货品的陈列进行指导，并协助店长进行人员

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分工，建立内部控制制度，实行账、钱、物三分开，管账的不管钱物，管钱的不管账和物，管物的不管账和 钱。
三、 店铺销售管理
1. 商品进销存台账，销售小票，销货日报表必须指定专人管理，在销售部领用时，领用人须签字 确认。
2. 商品进销存台账必须逐日登记，详细注明款号、颜色、销售价、进销货时间、进销存数量及库 存金额，依据销售部同价调拨单增记进货数量及金额，销售小票增记销售数量及金额，不得无依据记
账；每日下班前，台账登记人员必须与库存实物和现金核对相符(商场专柜因是集中收 款，因此只需与收款回单核对相符)。
3. 销售数据上传时间：次日上午 10 点前上传公司系统，未上传一次店长罚款 50 元，超过 10
点，每小时加罚 5 元，因系统及其它特殊原因引起的数据不能及时上传，需及时申报经批准后生效。 4. 专卖店销售小票必须连续顺序填写：不得任意销毁，每缺少一张，扣款 5 元。禁止不套复写纸单开销售 小票。销售小票必须如实填写，不得与实际销售金额不符，销售部分管经理应进行不定期抽查，每发现 一笔，除补足其差额外，同一责任人连续发现两次，按除名处理。
5. 对账：
a：各专卖店(专柜)店长必须负责将当日进销存台账与当日销货现金，库存实物进行核对发现问题应及时 解决。
b ：物品调配由调出方做单，当日上传数据回总公司系统，未及时上传， 1 次店长罚款 10 元 c：公司组织的盘点之前，保证专卖店账实相符
6. 系统操作培训: 店铺系统的使用可申请公司培训, 由信息部提供具体操作流程, 因系统操作不当导致上传的数 据不准确,而未向公司提出培训的,责任由店铺承担,发现一次,店长罚款 50 元,仍未改正的,每天加罚 10 元.直至操 作无误系统数据准确为止.
四、 盘点管理：
1． 盘点时间及要求: 统一在每月 20-25 日， 26 日提交盘点报表及数 据上传. ；盘点表一经上交即不得更改，违者 1 次罚款 50 元；本次盘 点表做为下月期初盘点基数并以店铺上传盘点数据更新总公司系统。
2． 盘点次数及参盘要求: 每月必须盘点 1 次，所有参加盘点人员必
须准时到位，并在盘点表上签字确认，参盘人员名单必须在 19 号报
至公司，未按名单准时参加者，罚款 50 元。
3． 盘点前的工作准备: 专卖店(专柜)店长应将进销存台账与库存
实物和当月总收款额核对清楚，做
到账实相符，同时将所有货品按款号分类整理，准备盘点。
4． 盘点方式: 财务部将不定时安排各专柜进行交叉盘点，或按不同
方式对店铺进行盘点,监盘及参盘人员由由销售部和财务共同商定通
知到店铺执行。
5． 固定资产、办公用品、低值易耗品盘点： 每季盘点一次，盘点

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时应仔细清点实物并作好登记，以盘点表的形式报销售部财务，盘点
时间为季末 28-31 日，参盘人员以公司书面通知为准。
6． 盘点结果处理：所有参盘人员必须认真仔细的进行盘点 ，盘点
结果必须如实在盘点表上反映
a：对盘点中出现的短少，正价货品短少按吊牌价的 8 折赔偿。
b ：特价货品短少按公司发货价赔偿。
c：串款按吊牌价(长短相抵后)的 5 折赔偿。 d ：赔偿金额由店铺人员均摊。
e:过季货品短少按当期销售价赔偿。
处罚金额由财务部根据汇总报告分析出具处罚通知单，金额从工资中
扣除。
7． 财务帐务处理：盘点表(货品、低值易耗品、固定资产、办公用
品)经财务部与销售部核实并出具报告分析汇总，做为报告分析附
件，呈报总经理申批，财务部根据总经理签字批复后的盘点表进行账
务处理，以保证账实相符
五、 撤柜/闭店管理
1． 公司因经营策略调整需要撤销专卖店(专柜)时，应提前 15 天 书面通知销售部分管经理，财务、店长做好撤柜前的各项准备工作。
2． 撤柜时，应由财务、分管经理与专卖店(专柜)将撤柜时的销售
金额核对清楚，弄清还有多少货款未收回，还有多少费用未付，并及篇二：店面财务管理制度 店面财务管理制度
总则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于盛世华服(北京)服装服饰有限公司总部及各店面。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、总公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属总公司领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营 管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强各店面财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的 票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

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7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完 整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商 业秘密.
9、有权对各店面所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任 提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能 提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。
12 、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责
1、 严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1) 按时将店面收取的营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
(2) 不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应 立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
(3) 负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
(4) 负责对各店面备用金进行盘点检查。
(5) 接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
(6) 编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
(1)设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须
日清月结，账实相符。
(2) 月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
(3)每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。 若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进 行调节。
4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远 期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
(1)妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人(店长或收银员)签字。
(2)月终对各店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
(3)
(4) 对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。 必须 妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
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库管员岗位职责
1、 在总经理、财务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字 准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、 认真登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时 处理。
3、 严格按《库管制度》进行库房管理工作。
(1) 坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止 危险物品与其他物品混贮。
(2) 做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
(3)科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存 量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
(4)按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导 .
2、按照各店面销售人员填写的销货单准确输入电脑台账，及时核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与发票财务联, 出库单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无
权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露各店面经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守店面相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持店面及工作区域卫生干净、整洁，与店面要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。 应收款项管理制度
为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款 1、 应收账款是顾客定制服装时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的服装款项。
2、 应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况
进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对 于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、 应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，
保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。店面的应收账款应自消费日起 7 日内收回。

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4、 在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、 店面一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，店面财务会计 再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、 其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出 保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、 店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起 30
日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“支出凭证”后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联 上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“支出凭证”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附
件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见： “同意报销(支 付) ”、 “同意报销(支付)多少元”、 “不同意报销(支付) ”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、 财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、 出纳凭上述签字齐备的“支出凭证”支付货币资金。
5、 总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有 权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
6、 报销程序。
经办人填写“支出凭证——部门负责人签字 ——管理财务会计签字 —--财务总监签字-----总经理签字 —— 出纳复 核报销。
借款制度
为了加速各店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为 1000 元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会 计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务， 三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
库管制度
一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真 实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环境要求
1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
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3、闲杂人员不得随意进出库房。
三、库管计量、计算工作要求
1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真 实等损失，由库管员承担。
2、对每种进出库商品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范
1、库房验收商品时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执 行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员 应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。
2、库管员有权拒收伪劣商品入库 .
3、根据验收合格的商品，据实填写 “入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联， 第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室..
4、 坚持原则，零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
5、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。
6、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7、商品入库后，库管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8、领用物品应由领料经手人填制“出库单 ” ，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货， 并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总 于第二天送财务室。
9、所有发货、进货凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
10、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会 计，总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度
为了加强各店面的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要求
1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并 予以标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括面料、辅料、样衣、成品、低值易耗品、库存商品等。
2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
(1)盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
(2)监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到
达盘点地点。
4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
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5、所有盘点数据必须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。 6、盘点 完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额； 第二联留存各部门备查。
本规定自颁布之日起实施，本规定的解释权归总经办。篇三：服装零售店规章制度及处罚条例 店铺规章制度与处罚条例
店铺实行成长基金制：
成长基金定义： 1、各岗位人员违反相应店铺规章制度所罚款项。
2、作为奖励各岗位人员资金。
此成长基金由财务部严格管理。
成长目的：为提升终端店铺销售业绩，激励终端导购人员的销售积极性和工作激情，树立竞争意识、团
队意识；同时给表现突出、业绩突出的导购人员提供晋级依据；更为全店人员提供更高、更广的平台作为基 石。
成长附件如下：
a 类成长(缴纳成长基金 50 元)
1、上班时要按店铺规定着装、化妆、梳头上岗；不佩带夸张、怪异的各种首饰；指甲不可留过长，使用颜 色统一；
2、上班时间佩戴手机，小灵通或上班无故接听电话，发短信；
3、接听店面电话时态度生硬，粗俗，不礼貌；长时间占用电话聊天,做与工作无关的；(特殊情况除外)；
4、上班时间干私活，吃零食，聚堆聊天，高声喧哗；
5、工作时间看报纸，杂志，吹口哨，唱歌，哼小调；
6、工作时间无故串岗，串店，私自会客；
7、货架明显处放有茶杯等私人物品，超时用膳的；(用膳时间为 30 分钟)
b 类成长(缴纳成长基金 100 元)
1、因工作差错造成不良影响或一定的经济损失；
2、未经批准擅自调班、离岗(超过 30 分钟)；
3、接班人员未到岗，就已离岗；
4、未能尽岗位职责及按指定服务去接待顾客；
5、不配合或未能招待上级的工作安排；
6、未经同意，擅自在店铺享受员工折扣购物；
7、营业结束后，如仍有顾客选购商品，不予接待的；
8、发现遗失货物不上报者；
9、 工作时间睡觉；
10、在店铺利用电脑玩游戏或无故上网者； 11、不按要求搞卫生及平时不自觉维护清洁者； 12、上班时间仪表不整齐不按规定穿着工作服、工鞋、佩带工卡；在卖场内确保正确站姿, 上班时保持 精神饱满, 不准依靠道具、坐板凳、沙发或做出有损店铺形象的举止；
13、将家人、亲戚、朋友带到店内妨碍销售的；

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14、管理人员放弃原则，对下属行为不按规定处理，工作失职；
15、上下班应由本人在日值表上签到，并有负责人核实，不得代签；
c 类成长(缴纳成长基金 200 元，情节严重者给予辞退以及有权追究其刑事责任)
1、店铺任何员工,不得以任何理由与顾客发生争执；(情结严重者辞退)
表现： a、与顾客争吵，辱骂顾客。 b、与顾客打架、斗殴；
在工作时间同事之间因抢客源、私事等吵架的；
2、遇到顾客投诉，不及时处理或不及时逐级上报，造成事态扩大，影响恶劣；
3、私自外传公司商业数据，文件及资料；
4、未经批准，私自外出或挪用公司财物；
5、偷窃店内、顾客，同事的财物；
6、违反规章制度，对公司造成重大损失；
7、员工的上一级领导不准随便刁难部属，不准随便呵斥部属。利用职务之便，谋取私利，疏忽职守，造成 重大事故。
8、员工下班前应把门窗关好，切断电源、检查本人负责区域是否有顾客遗留物，以防万一；
9、做好防火、防暴、防抢、防意外事故发生的安全保卫工作。
如有意外情况发生，员工的职责是：
a、 保护商品； b、疏导顾客安全撤离； c、做好自救逃生；
时尚童装工厂店
2015 年 6 月执行
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