进销存管理制度.docx

一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、
半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理.
二、入库管理
1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，根据材料采购数量及金额填写 请款单，由总经理、分管经理和财务部审核，并纳入财务收支计划，再由供应部 门负责实施采购.
2、购回原材料时，由物资质检人员按质按量组织验收，做到质检编号与入 库单保持一致，并作出一式三份的“质检报告书”，一份：存根；二份:采购人 员，三份：仓库。对不合格的原材料提出处理意见，由采购人员进行处理。采购 人员应及时于供货商联系， 且必须对已处理完毕的不合格的原材料作出结论性报 告,报公司总经理和分管领导。
3、采购人员对验收合格的原材料,按实际质量认真填写“入库单”，对“入 库单”的外购地、 入库时间、 物资名称、 规格型号、 数量、 单价、 金额、 交货人、 承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写， 不得漏项。入库单一式三联,第一联： 存根，第二联：财务部,第三联,仓库联。
4、产成品、半成品入库必须有质检部门验收的“合格证 (单)”，由保管 员按规格、品种填写成品“入库单”。
5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费 用或因此而造成的损失由采购人个人承担。
6、采购人员向财务部报账的单据为购货发票、质检报告书、运费发票和入
库单等单据,对于完整的单据财务部拒绝处理，并有权止付货款。
二、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需填写“领料单”，经保管员核对计划 定额后，签字出库。领料单一式三联,第一联：存根,第二联：财务联,第三联： 仓库联。
2、月末，已领用但尚未耗用完的物资 (包括残余料)，应及时退回仓库，如 果是下批生产仍要用的物资， 其物资实体可不退回仓库， 但应办理退料入库或红 字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。

3、材料领用人在月底时， 应将当月的存货出入库按类别分项目汇总,与仓库 保管、生产部门核对一致后，报给财务部。
4、对非生产用物资领用，由销售部门提交财务部送货确认单，经财务及分 管领导审批后，办理“出库单"及相关手续，仓库保管员凭“出库单"据实发货。
出库单一式三联，第一联：存根,第二联:财务联，第三联：仓库联。
三、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记， 经常 与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、 标 签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责 .
2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存 货至少要一年彻底清查一次。
3 、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组， 对存货进行实地盘点， 查找盈亏、 积压等原因， 编制盘存表， 提出处理意见。 参 与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。