公司应收账款管理办法制度.docx

公司应收账款 管理办法

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说明：本管理办法可以帮助营销管理者规范对应收账款的事前、 事中及事后全面管理，并及时回收账款，提高公司资金周转效率。

为加强公司流动资金管理， 及时回收账款， 提高公司资金周转效 率，特制定本办法。
第一条 公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条 财务部为应收账款管理部门， 负责协助业务部门对主要 客户进行资信分析， 核对客户的应收账款余额， 向业务部门反馈客户 的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条 合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门， 合同签 订人员为直接责任人， 负责跟踪、催收应收账款， 防止和减少坏账损 失。
第四条 建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1.业务部门应在财务部门的协助下， 对主要客户进行全面的资信 调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客 户进行评级，并报业务副总经理审批。
2.资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面 了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕 程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保 品等各方面。
3.在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时， 业务部

门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由， 报财务部和分管副总经理审批。
第五条 公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在×× 元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定； 赊销额度在××元~××元、 折扣率××元~××、 信用期××天~ ××天的， 由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、 折扣 率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条 销售合同的签订。
1.销售合同是最重要的交易凭证， 是进行应收账款追讨的根本依 据，应严格依照公司合同管理规定签订。
2.业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查 核对。合同中应明确以下主要内容：
(1)交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款 方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等；
(2)双方的权利义务和违约责任；
(3)合同期限；
(4)签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。
3.合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章， 金额××以上 的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。
第七条 销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1.发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2.责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收