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学校资金收支管理制度

学校资金收支管理制度
在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度 是要求成员共同遵守的规章或准则。大家知道制度的格式吗？以下是 小编帮大家整理的学校资金收支管理制度，仅供参考，大家一起来看 看吧。
学校资金收支管理制度 1
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡” 的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支 出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在 3000 元以上或总造价在 1 万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提 出书面申请
二、加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买 练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开 支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做 好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、 财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合 法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时， 及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不 特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
( 1 )教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核 销。
( 2 )县内培训，车费 10 元，住宿费 20 元以下(有票据)；市内
70 元以下车费， 30 元以下住宿费(有票据)。没有统一伙食安排的， 市内每天补助 5 元，市外每天补助 8 元。
( 3 )培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备
用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细 盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平 均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、 审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
学校资金收支管理制度 2
为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查， 有章可循，根据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校 实际，特制订本财务管理制度。
(一)管理原则
学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领 导下，按照财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按 校内分配制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中
心校财务室报帐，接受其管理和监督。
(二)财务收支管理体制
1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出， 做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。
2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据， 收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票 据和多支多报。
3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收 费现象发生。
4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次 数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
5、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本 福利待遇的落实，保证学校的 '正常运转，保证有计划的偿还下欠债务 和学校的进一步发展。
6、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。
(三)现金管理
1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出， 杜绝坐收坐支。
2、学校出纳手中现金原则上不得超过 1000 元，否则若因现金被 盗，后果自负。
3、学校出纳必须按时收好学校一切经费并及时入库，按学校规定 时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。
4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特殊情况借款300 元 以下可由出纳视其情况借支，但必须保证按期如实收回，否则由出纳 自行负责。 300 元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人 不按规定办理借款属个人行为，后果自负。
(四)支出票据的使用和管理
教职工福利，津补贴发放，使用工资发放清册或领条，节假日加 班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校 长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、招待等业务开支必须使
用国家规定的有效票据，务工开支必须使用税务票据。坚持报销票据 要素齐全，所有支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。
(五)购物管理
大宗物品严格按照教育局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁 任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何 人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校 购置办公设备，教学设备设施，金额 500 元以下，由分管人员安排， 经请示校长同意后执行， 500 元以上 1000 元以下，由行政办公会研究 决定后执行； 10000 元以上大宗物品由学校行政办公会研究报教育局 领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人， 校长审核签字后方能报销。
(六)财务监督
自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财 务人员按照《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，督 促学校纠正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校 长审阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支计划，期末财务决 算，提交全体教师会或教代会审议。
(七)学校建设和资产管理
学校修建(含职工集资房) 30 万元以上工程，严格按国家规定程 序办理。小型维修和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约 出发，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。所有学校建设工程按 教育局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必须按《国有 资产管理办法》管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资 产流失。
学校资金收支管理制度 3
一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度 化。
二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单 位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，
出纳的周转金不超过 5000 元。
四、各校账目必须做到日清月结，学期末各校将组织领导、教师 代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支情况。
五、各校财会人员必须做到身正、口稳、手直。主管会计每月应 向分管财经领导汇报财经收支、结余情况，并实行月报表汇报制度， 协助各校领导管好财、理好财。
六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还， 并予以总金额的 50％罚款，中心学校通报批评。情节严重者报上级部 门处理。
七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财 务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字， 主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正 规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。
八、公款不准借支，特殊情况经批准后才可借支。但数额不得超 过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师，其 挪用款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利 率 2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师，实行 10%罚款， 5% 计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。
九、严格控制大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般 实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过 150 元标准，特殊情况在餐馆进餐，参与领导必须写清事由，同时要控制 标准。
十、因公出差，所领经费必须在回校后一星期内结帐，出差报销 标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按《教学支出管理规 定》执行。
十一、教职工休息日加班补助每天 20 元。突击性工作需正常上班 期间要加班加点，给予适当补助。外出公差或参加各班教研活动，县 级只报销车费(不超过 8 元)及会务费，不报销住宿费，不发生活补 贴；市级报销往返车费，住宿费每天限报20 元，并每天补助生活费15 元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报 30 元，并每天补生活
费 20 元(如住宿费、生活会、在会务费内不另报销)。函授学习一切 费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训，一个周以上培 训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。
十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必须 有两个以上领导参加，严禁任何个人在家私自征订任何物品。
十三、各校需要买东西，必须要各线分管领导同意并写清事由， 方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。
十四、分管总务的校长协助校长管理各校财经，各处室开支经费 一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千 元以上须经办公会通过。
十五、各校来客需要招待(饭、烟、饮料等)须经校长同意，校 长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。