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出差费用报销制度

在各单位出差管理制度中，各员工的出差费用的相关制
度是以控制成本为基础，制定出相应的报销制度。以下是出
差费用报销制度的范本，可供参考。

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程
序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

二、出差审批办法：

1 、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，
出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留
时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、
分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应
按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报
销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核
依据。

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如要借款，应填写领款单，根据出差申请单确定借款金
额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财
务部实行前帐不清、后帐不借的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填
写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签
字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以
报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出
租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。

二，差旅费报销原则

(1)市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。
由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助
费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。

(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计
算报销，没有正式发票的均不给报销。

(3)车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报
销，没有正式发票均不给报销。

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(4) 出差人员应在回公司后 15 天内报帐，需延期报销的
应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。

(5)差人出员随车 (包括因工作需要随货车 )乘坐到目的
地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。

(6) 出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，
其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通
费包干的范围。

三、差旅费报销有关注意事项

1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职
称、出差事由、起讫时间及地点。

2、差旅报销按财事字[1997]第 011 号文件规定办理，
出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软
席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及
住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿
基本标准执行。

3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出

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租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方
可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话
通知的须在出差事由中注明。

5 、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单
报销，不得合并在差旅费中报销。 7、订票手续费不得超过
车船等票价的 15% ，退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况 (注明乘坐的交通工具、
起迄地点、时间、票价等 )并由审批厂长签字证实，由会计
人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

四、本规定从 20xx 年 7 月 1 日起执行。本厂应参照本
制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。

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