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联通公司企业内部控制与风险管理制度构建

作者：丁洁
来源：《市场观察》 2019 年第 07 期

摘要：经济水平的不断提升，让我国的企业也逐渐走出国门，走向世界，而企业要想获得 更好的发展、获得更大的利益在竞争激烈的市场上站稳脚跟，那就需要不断的对自身进行内部 控制和自身的风险管理。联通公司作为通讯行业的重要企业，更是关系着人们的生活质量，因 此，对于市场风险越来越剧烈，挑战越来越大的今天来说，需要不断的完善企业内部的控制和 风险的管理，才能推动联通公司健康平稳的发展，本文通过对相关文献和案件的分析，对联通 公司企业内部控制与风险管理的构建进行分析，以供参考。
关键词：联通公司;企业内部控制;风险管理

对于企业来说要想获得健康的发展，就必须要保证内部的管理是完善的，同时，也需要对 企业内部的风险进行准确的评估和预算，对风险问题及时进行分析和解决，如此才能保证企业 的发展目标得以实现。而风险管理作为企业内部控制最重要的一部分内容，对企业的发展更起 着至关重要的作用，因此完善内部控制，加强风险管理制度的构建，是现代化企业势在必行的 措施。
一. 企业内部控制与风险管理
1.1 企业内部控制的相关概念

所谓的企业内部控制是以专业管理制度为基础的，同时以防范风险、有效监管作为企业发 展为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业 务过程而形成的管理规范[1]。企业内部控制包括五个要素，其一是内部环境，所谓的内部环 境包括了企业的内部文化构建，社会责任，人力资源政策等等，能够影响企业发展的因素都可 以称之为内部环境。其二是控制活动，所谓的控制是指针对企业发展中的危险和问题，采取的 一系列应对措施，能够把企业风险最小化的活动便可称之为控制活动。其三为信息数据的有效 沟通，尤其对于联通公司这样的通讯信息公司而言，信息数据是企业发展的核心和重点，所 以，内部控制的信息数据沟通就是保障企业能够对内部的信息数据做到完全掌握， 并且能够 快速收集并沟通、共享，以此来保证企业的内外都能进行有效的沟通，来推动工作的顺利开 展。其四是内部监控，监控的范围包括企业运行的日常检查，工作进展等一系列的监督，以便 及时的发现存在的问题和漏洞进行修改和完善。其五，风险评估，也是企业内部最为重要的要 素，能够及时对企业中存在的风险进行识别和分析，在完善和修复的同时，达成企业发展的目 的，并制定解决措施。
1.2 风险管理的相关概念