某著名公司的授权体系样本.doc

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xx有限公司核决权限办法

1 目的
为使本公司各项费用及经营业务的核决、 报销等处理有章可循, 并建立职务授权制度, 以利于管理运作, 提高管理效率, 特制定本办法。

2 适用范围
（1） 人事类。
（2） 项目跟踪/销售/进度计划/预算
（3） 各项费用支付及付款凭证
（4） 设备/材料请购、 采购、 借出( 入) 、 滞料处理、 滞料出售等。
（5） 固定资产的异动处理。

3 核决权限
上述适用范围的具体核决权限, 见〈核决权限表〉。

4 核决行使
（1） 各权责主管行使核决时, 应签名以作为依据。
（2） 假冒上级主管签名者, 一经查觉, 呈报CEO议处。
（3） 除CTO、 CMO、 COO人员外, 各级单位已有正主管时, 其副主管非经正主管按规定程序授权或代理, 不得批示各类文件。

5 限制
各级主管的个人费用及其它涉及财务款项, 经其上级主管核准。

6 授权与取消
（1） 经理级( 含) 以上主管因业务及管理需要, 上级主管在其核决范围内, 授权下级主管代行核决。授权行使, 应由被授权人以《授权通知单》( 见附表一) , 呈CEO核准后, 副本送财务部方可行使, 如上列各级主管, 因差、 假于短期内无法执行其原职务, 又未有授权为之行使, 其职务由上级主管负责。
（2） 以《授权通知单》上的”取消日期”为取消授权时间, 超期按第( 1) 条办理。

7 管制部门及审核
（1） 管制部门
l 财务部为各项费用及业务处理的管制部门;
l 人事单位为人事类业务的管制部门。
（2） 管制凭据
l 核决权限表。
l 订有合约或经呈准的专门计费标准。
（3） 凭据审核要点
l 核决权限是否足够。
l 凭证合法性、 合理性。
l 费用合理性、 正确性。

8 其它
各项费用支付及业务处理的核决权限, 于本办法已规定者熟悉并依据本办法, 本办法未规定者依其它相关规定。

9 实施与修改
本办法经报董事会核备后公布实施, 修改时间亦同。

授权通知单

部门:
授权人
被授权人
签名式
授权内容
授权
日期
取消
日期
说明
职称
姓名

批

示

一式二份 授权人→呈核→1.被授权人; 2.财务部。

核决权限表

类别: 人事类
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
说 明
一
组
织
、
编
制
组织系统变更

CEO
呈董事会核备
人员编制设定

CEO
呈董事会核备
人员编制变更

CEO
呈董事会核备
二
人
员
增
补
、
任
用
编制内人员增补申请依右列规定核决。编制外一律呈CEO核准。( 由用人部门申请)
七职等( 含) 以下人员
部门总经理
提报分管CTO/CMO/COO任用
八至十三职等( 含) 人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO任用
十四、 十五职等人员
CEO
提报董事会任用
十六职等人员
董事会

三
调
任
由用人部门申请
十一职等( 含) 以下人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO任用
十二、 十三职等人员
CEO
报备董事会
十四职等以上人员
董事会

四
晋
升
职位晋升与职务调任( 由用人单位申请)
七职等( 含) 以下人员
部门总经理
提报分管CTO/CMO/COO任用
八至十三职等( 含) 人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO任用
十四、 十五职等人员
CEO
提报董事会任用
十六职等人员
董事会

五
考
核
、
奖
惩
年终考绩评估
十一职等( 含) 以下人员
部门总经理
提报分管CTO/CMO/COO
十二、 十三职等人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO
十四、 十五职等人员
CEO
提报董事会
十六职等人员
董事会

六
调
薪
考绩及专案调薪
调薪方案核定
董事会

调薪额核定
CEO

七
核薪
新进人员及复职人员依规定标准核薪。
七职等( 含) 以下人员
部门总经理
提报分管CTO/CMO/COO
八至十三职等( 含) 人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO
十四、 十五职等人员
CEO
提报董事会
十六职等人员
董事会

专案核薪
十三职等( 含) 以下人员
CEO

十四职等( 含) 以上人员
董事会

八
出

差
国内出差申请
十一职等( 含) 以下人员
部门总经理
财务部门依出差旅费标准按实核销
十二、 十三职等人员
分管CTO/CMO/COO
十四、 十五职等人员
CEO
十六职等人员
董事长
国外出差申请
十五职等( 含) 以下人员
CEO
十六职等人员
董事长
九
请假

依据〈员工手册〉
十
留职停薪
病假逾限者一年内, 其它特殊情形者二年内。
十三职等( 含) 以下人员
CEO

十四等( 含) 以上人员
董事会

十一
免
职

十三职等( 含) 以下人员
CEO

十三等以上人员
董事会
提报董事会
十二
辞
职
自请辞职
七职等( 含) 以下人员
部门总经理
提报分管CTO/CMO/COO
八至十三职等( 含) 人员
分管CTO/CMO/COO
提报CEO
十四、 十五职等人员
CEO
提报董事会
十六职等人员
董事会

十三
资谴

不分职别
CEO

十四
服务证明
在职、 离职证明书的核给
不分职别
CEO

十五
劳健保
劳健保各项业务
加/退保申请
COO
按公司规定
投保薪资调整
CEO

劳保给付申请
COO
按公司规定
核决权限表
类别: 项目跟踪/销售/进度计划/预算( 集成类项目)
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
一
立
项
跟
踪
由业务代表( 经理) 申请
项目总额: 200万元以下
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 200-1000万元
CMO
项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO
二
项目
成本损益预估
由业务代表( 经理) 提出
项目总额: 200万元以下
财务经理( 北京或成都)
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 200-1000万元
财务经理( 北京或成都)
CMO
项目总额: 1000万元以上( 含)
财务经理( 北京或成都)
CEO
三
标
书
、
技
术
方
案
由业务代表( 经理) 和售前工程师提出
项目总额: 200万元以下
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 200-1000万元
CTO、 CMO
项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO、 CTO
四
销售
服务
合同
由业务代表( 经理) 拟定
项目总额: 200万元以下, 毛利大于15%
财务部经理( 北京或成都)
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 200万元以下, 毛利小于15%、 大于10%
项目总额: 200-1000万元, 毛利大于10%
财务经理( 北京或成都)
CMO
其它
财务部经理( 北京或成都)
CEO
五
项目实施计划
进度计划及人员组织分工
项目总额: 200万元以下
分公司总经理
项目总额: 200-1000万元
CMO
项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO
资金预算
项目总额: 200万元以下
分公司总经理, 事业部总经理
项目总额: 200-1000万元
CMO
项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO
六
项目验收

项目总额: 200万元以下
分公司总经理、 事业部总经理

项目总额: 200-1000万元
CMO

项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO
核决权限表
类别: 项目跟踪/销售/进度计划/预算( 软件开发类项目)
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
一
立
项
跟
踪
由业务代表( 经理) 申请
项目总额: 50万元以下
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 50-200万元
CMO
项目总额: 200万元以上( 含)
CEO
二
项目
成本损益预估
由业务代表( 经理) 提出
项目总额: 50万元以下
财务经理( 北京或成都)
分公司总经理、 事业部总经理、 软件设计中心总经理
项目总额: 50-200万元
财务经理( 北京或成都)
CMO
项目总额: 200万元以上( 含)
财务经理( 北京或成都)
CEO
三
标
书
、
技
术
方
案
由业务代表( 经理) 和售前工程师提出
项目总额: 50万元以下
分公司总经理、 事业部总经理, 软件设计中心总经理
项目总额: 50-200万元
CTO、 CMO
项目总额: 200万元以上( 含)
CEO
四
销售
服务
开
发
合同
由业务代表( 经理) 拟定
项目总额: 50万元以下, 毛利大于20%
财务部经理( 北京或成都)
分公司总经理、 事业部总经理
项目总额: 50万元以下, 毛利小于20%、 大于15%
项目总额: 50-200万元, 毛利大于15%
财务经理( 北京或成都)
CMO
其它
财务部经理( 北京或成都)
CEO
五
项目实施计划
进度计划及人员组织分工
项目总额: 50万元以下
软件设计中心总经理
项目总额: 50-200万元
CMO
项目总额: 200万元以上( 含)
CEO
资金预算
项目总额: 50万元以下
分公司总经理, 事业部总经理、 软件设计中心总经理
项目总额: 50-200万元
CMO、 CTO
项目总额: 200万元以上( 含)
CEO
六
项目验收

项目总额: 50万元以下
分公司总经理、 事业部总经理

项目总额: 50-200万元
CMO、 CTO

项目总额: 200万元以上( 含)
CEO

核决权限表
类别: 请购、 采购类
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
说 明
一.
工程项目用设备/材料
请
购
1． 与销售合同一致的, 由项目经理一次性申请
项目总额: 200万元以内
分公司总经理

项目总额: 200-1000万元
CMO

项目总额: 1000万元以上( 含)
CEO

2．与销售合同不一致的, 项目经理申请
增加成本小于1万元
CMO

增加成本大于1万元( 含)
CEO

采
购
商务代表按经批准的请购单寻价并提出比较报告和采购建议
单价小于5万元且总额小于50万元
分公司总经理

单价在5-50万元且总额: 50-500万元
CMO

其它
CEO

验
收

品质/数量, 正常/异常
项目经理

借出
按经批准的请购单办理借出手续

分公司总经理

借入
试用

CMO

呆滞料
呆滞料出售/报废
CEO

报废料
废料出售
CEO

二.
固定资产
请
购
1．已列预算
不论金额大小
CEO

2．未列预算
金额: 10万元以下
CEO
使用部门提预算方案, 事后提报事会案
金额: 10万元以上( 含)
董事长
提报董事会
采
购
按经批准的请购单采购
不论金额大小
CEO

验
收

品质/数量, 正常/异常
使用部门经理

呆滞料
呆滞料出售/报废
CEO

报废料
废料出售
CEO

核决权限表

类别: 各项费用支付及付款凭证
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
说 明
一

经
常
性
业
务
费
用
各定期支付固定电话费, 房租费, 水电费, 伙食费, 邮寄费, 汽车保险费/燃料费/养路费/过路费/停车费/维修费, 办公设备保养费, 办公费( 易耗办公材料) , 财产保险费
成都
、
北京
金额: 1000元以下
行政部经理
1. 先审后付;
2. 各项费用均有合约或收费标准者依其约定。
3. 财产保险应事先保险种类/财产项目/投保金额报CEO核准
金额: 1000-5000元
COO
金额: 5000元以上
CEO
其它地区
金额: 1000元以下
部门总经理
金额: 1000-5000元
分管CMO/CTO
金额: 5000元以上
CEO
移动电话费、 出租车费

按公司统一规定
采购设备及工程实施运杂费
金额: 元以下
分公司总经理

金额: --10000元
CMO

金额: 10000元以上( 含)
CEO

汇款汇费, 银行利息, 银行手续费, 营业税, 所得税
金额: 元以下
财务部经理

金额: 元以上( 含)
CEO

二
应酬费( 宴请, 娱乐, 礼品等)
项目跟踪、 实施
金额: 1000元以下
分公司/事业部/软件设计中心总经理
1． 事先报备,
2． 先审后付。
金额: 1000-5000元
分管CMO/CTO
金额: 5000元以上( 含)
CEO
其它公共关系
金额: 1000元以下
部门( 总) 经理
金额: 1000- 元
分管CTO/CMO/COO
金额: 元以上( 含)
CEO
三
专案费用
公共形象策划、 文具印刷、 书报杂志、 交际礼品、 工作服装定购
金额: 1000元以下
行政部经理( 成都、 北京)
专案申请, 事先报备, 财务部凭原签案件核付
金额; 1000-5000元
COO
金额: 5000元以上( 含)
CEO
市场策划/广告/展览
金额: 50000以下
CMO
金额: 50000以上( 含)
CEO
技术合作
金额: 1000元以下
部门( 总) 经理
金额: 1000-5000元
分管CTO/CMO
金额: 5000元以上( 含)
CEO
福利费拨付
每年拨付原则
CEO
专案报备
每月实际拨付
财务部经理
会计师审计费
金额: 元以下
财务部经理( 成都)
事先报备
金额: 元以上( 含)
CEO

四

人
事
费
用
薪资费用( 含各项津贴、 保险费)
不论金额大小
CEO
按已核定标准先审后付
培训费
业务培训
金额: 元以下
分管CTO/CMO/COO
1． 事先报备
2． 先审后付
金额: 元以上( 含)
CEO
企业文化、 管理、 员工素质培训
金额: 元以下
COO
金额: 元以上( 含)
CEO
差旅费
项目跟踪
金额: 元以下
部门( 总) 经理
1. 事先报备;
2. 按公司相关标准先审后付
金额: -5000元
CMO
金额: 5000元以上( 含)
CEO
项目实施
金额: 元以下
部门( 总) 经理
金额: -5000元
分管CMO/CTO
金额: 5000元以上( 含)
CEO
国外出差
不论金额大小
CEO
其它出差
金额: 元以下
分管CTO/CMO/COO
金额: 元以上( 含)
CEO
员工贺仪
按公司统一标准
行政部经理

核决权限表
类别: 固定资产异动
项次
项目
内 容
核决权限
核决者
说 明
一
闲
置
资
产
核
定
1. 因设备更新;
2. 损坏无修护使用价值的设备。
无论金额大小
CEO
资产净值以该资产取得原价及法定耐用年限, 依平均法摊提折旧后残值列计。
二
让
售
售价核定
无论金额大小
CEO
提报董事会
办理标售时, 必须与投标厂商逐一议价, 并依核决权限核准后, 始得出售。
三
减
损
1. 经呈准闲置已让售的资产办理减损。
2. 资产损坏无法修护使用, 直接办理报废减损。
无论金额大小
CEO
提报董事会