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现金余额管理规定

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2020年4月19日
文档仅供参考

编号:FM-TM-05-01
版号:1.0
生效日期:
发放编号:
财务管理体系文件

现金余额管理规定

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修改原因及内容摘要
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初稿仅供内部讨论 中华财务 版权所有

1、目的
为了确保库存现金余额满足日常业务需求,现金余额账实相符,并符合财务制度规定,根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称”本公司”)实际情况,特制定本规定。

2、适用范围
2.1本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。
2.2本办法适用于本公司及控股子公司财务部,其它部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3相关程序及文件
3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

4. 工作程序
4.1库存现金限额
1)各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。
2)库存现金的限额具体由财务部经理申报,经财务总监审批后,报开户银行核定。
3)凡库存现金超过该限额的,出纳须在下班前送开户银行,法定节假日时,必须于节前清库。

4.2现金余额核对
步骤
工作内容
涉及岗位

岗位岗
步骤说明
1
余额核实
出纳

出纳盘点库存现金,与现金日记帐核对;确保帐实相符。账实核对记录于<现金日报表>。具体盘点程序见<出纳工作规范>
2
账实不符处理
出纳
财务经理
如帐实不符,应及时查找原因,帐实差异较大时,应及时向财务经理汇报,进行相关帐务处理.
3
月度现金抽盘
总帐会计
出纳
财务部经理
总帐会计进行月度库存现金余额监盘,并将盘点结果填制<现金盘点表>,出现重大差异,结果报财务经理,进行相关的帐务处理和责任追究

5、单据与记录
5.1现金盘点表(见附件一)

6、流程图
附件一

现金盘点表

单位:_________________________________________

________年__________月
_________日
编号:___________________

1 库存现金盘点结果

面值
数量
金额

大写
小写

100元

50元

20元

10元

5元

2元

1元

5角

2角

1角

5分

2分

1分

合计

2 库存现金帐面余额

金额
大写
小写

3 账实差异＝1-2

金额
大写
小写

4 差异原因说明

盘点人_____________

监盘人____________