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企业风险投资尽职调查报告

38
2020年4月19日
文档仅供参考

风险投资尽职调查报告

调查截止时间:
投资经理:
第一部分 企业概况
表一:基本情况 单位(万元)
企业名称

营业执照注册号

住所

企业法人代码

经营
范围

企业类型

成立时间

营业期限

职工人数

法
人
代
表
及
简
历
姓名

性别

年龄

民族

籍贯

常住地区

最高学历

联系电话

起止年月
工作/学习单位、任职
主要业绩

总
经
理
及
简
历

姓名

性别

年龄

民族

国籍

常住地区

最高学历

联系电话

起止年月
工作/学习单位、任职
主要业绩

第
一
大
股
东
背
景

所能享受
重大优惠
政策情况
1、
2、
3、

有关
审批
情况
1、
2、
3、

公

司

股

东

结

构

股东
名称
法人
代表
占股
比例
应投
金额
实投
金额
投资
方式
甲
方

乙
方

丙
方

丁
方

戊
方

己
方

其它
方

合计

说明:
1、企业类型填:有限责任公司、股份有限公司、中外合资有限责任公司、中外合资股份有限公司;
2、所享受重大优惠政策指国家、省、地级市(特区)所给予企业享受的资金、税收、进出口、土地使用权等方面的优惠;
3、有关审批情况是指公司成立、改制,企业所开发、生产的项目/产品进入市场所需国家、省、地级市(特区)有关管理部门批准文件;
4、投资方式指:现金、知识产权(无形资产)、固定资产、土地使用权等。

表二: 财务报表 单位(万元)
资产负债表
资 产
上年数
本期数
负债及所有者权益
上年数
本期数
流动资产

流动负债

其中: 货币资金

其中: 银行短期借款

短期投资

其它短期借款

应收票据

应收账款

预付账款

应付票据

其它应收款

应付账款

减:坏账准备

预收账款

应收及预付款净额

其它应付款

应收补贴款

应付工资

存 货

应付福利费

待摊费用

未交税金

待处理流动资产净损失

未付利润

一年内到期长期债券投资

其它未交款

其它流动资产

预提费用

一年内到期的长期负债

其它流动负债

长期投资

长期负债

合并价差

其中: 银行长期借款

固定资产

应付债券

其中:固定资产原值

长期应付款

减:累积折旧

住房周转金

固定资产净值

专项应付款

固定资产清理

其它长期负债

在建工程

待处理固定资产净损益

递延税款贷项

负债合计

无形资产及递延资产

少数股东权益

其中: 无形资产

递延资产

本企业所有者权益

其中: 实收资本

资本公积

其它长期资产

盈余公积

递延税款借项

(公益金)

未分配利润

外币报表折算差额

所有者权益合计

资产合计

负债及所有者权益合计

损 益 表
主营业销售收入

产品销售成本

其中: 产品收入

其中: 产品成本

产品收入

产品成本

产品收入

产品成本

销售费用

销售税金及附加

其它销售收入

其它销售支出(含税金及附加)

销售利润

管理费用

其它业务利润

其中: 管理人员工资

营业利润

长期租赁费用

投资收益

折旧费用

其中: 项目收益

办公费用

项目收益

其它费用

项目收益

项目收益

补贴收入

财务费用

营业外收支净额

其中: 利息支出

其中: 项目收入

项目收入

以前年度损益调整

汇兑损失(溢余为负)

利润总额

所得税

净利润

少数所有者权益

按本企业占股比例
计算的利润总额

经常性收入
占总收入比

报表比率分析
资产负债率

销售毛利率

有形净值债务率

销售净利率

流动比率

总资产净利率

速动比率

净值报酬率

应收账款周转率

销售增长率

存货周转率

净利增长率

流动资产周转率

资产保值增值率

总资产周转率

已获利息倍数

以下为股份有限公司填写
每股净资产

每股收益

股利支付率

每股股利

表三:报表说明

主要
产品
/服务
销售
明细
产品/服务名称
销售量
单位
单价
销售额
占总销售额比
1、

2、

3、

4、

5、

6、

产品售后
服务政策

保修期

维修服务收费

产品升级服务

其它

产品销售
季节性/周期性
变化

固

定

资

产

清

单
固定资产
类别
数
量
原
值
净
值
状态(使用、闲
置、报废、已抵押)

无

形

资

产

清

单
名 称
用 途
价 值
占总资产比
占净资产比
保护年限
保护状况

递
延
资
产
明
细
价值
形成时间
形成原因
摊销方式
备注

短
期
投
资
证券品种
买入价格
投资时间
持有时间
收益情况
备注

长
期
投
资
投资对象
金额
投资时间
占被投资公司股权
收益情况
备注

关联交易
(与关联企业、
董事、监事、
高管等有关
供、产、销、
服务、管理、
资金融通等
诸方面情况)
交易方
与企业关系
交易内容
形成时间
金额
备注

其它
说明
事项

应
收
账
款
说
明

对方公司名称
金额
占应收账款百分比

一
年
以
内

一年
以上
二年
以内

二年
以上
三年
以内

三
年
以
上

存
货
说
明
名称
购入时间
用途
购入价值
现在评估价值
占存货总值比例

资本
公积
说明

价值
形成时间
形成原因
备注

表四:公司组织与管理

公
司
组
织
结
构
图

管

理

层
姓名
职务
专业与学历
背 景

管理/技术人员
变动情况
(三年内或自
公司创立以来)

管理层
团队评价
知识
结构

管理
水平

组织
构架

团队
合作

员

工

部门、
地域
人员
分布
部门名称
人数
主管
业务内容
所在区域
备注

劳
动
力
统
计
年龄
分布
30岁以下
30——40岁
40岁以上
平均年龄

教育
程度
高中以下
高中——大专
大专——本科
本科以上

其它

具体关键
人员依赖
程度描述

报

酬

结

构

薪金
制度
高管人员平均月薪

最高

最低

普通员工平均月薪

最高

最低

月工资支出总额

年工资支出总额

工资支出占
费用支出比

交通、通讯等
补助标准

其它
说明

奖
励
计
划

高管持股情况

年终奖金
发放标准

其它
说明

保险、
福利
计划
年社会保险支出总额

年人均社保支出

年住房补贴支出总额

年人均房补支出

其它福利支出总额

年人均其它福利

补充
说明

表五:技术分析

核

心

技

术

来
源
及
所
有
权
专利/专有
技术名称
所有
权人
来源
方式
备
注

主
要
技
术
指
标
及
技
术
先
进
性
专利/专有
技术名称
主要技
术指标
领先
程度
其它
说明

研
发
能
力
说
明
技术
依托

研发小
组组成

技术更
新周期

其它
说明

主导产品/业
务/拟投资项
目技术水平

产品名称
所用专利/专有技术名称
产品性能水平
备注

产品生产技
术所处阶段
(基础研究\
中试小批\大
批量生产)
产品/技术名称
所处阶段
生产/试验情况

后续开发能
力(技术贮备
与创新安排)
贮备技术/项目名称
研发单位
投资规模
研发周期说明
其它

技术存在的
纠纷或潜在
的纠纷说明
技术名称
纠纷情况或潜在风险说明

表六:生产过程及设施调查

主

要

设

施

生
产
用
地

生产车
间位置

总建筑面积

总使用面积

所有权属

使用成本

其它说明

重
要
设
备
来
源

设备/生产
线名称
位
置
来
源
购买价
/年租金
按使用年限
估计总成本
附加
条件
备
注

设
施
维
修
保
养
资
本
化
与
折
旧
政
策
设备名称
维修/保养记录
所耗费用
折旧政策

生

产

过

程

生

产

过

程

生
产
原
料
及
主
要
辅
助
材
料
原料名称
主要用途
单价
进货渠道
订货
周期
占材料
成本比例
其它说明

生产
流程图

独有的
生产工
艺设施
及技术
说明

质量
保证
情况

质量认
证情况

质量检
验流程

环
保
问
题

当前与
潜在的
环保问
题评估

已完成
的环保
工程
及效果

面临
经费
问题
估计

其它
说明

说明:
1、 生产用地的使用成本指购入所付价款或租用年租金及其 她附加税费等全部支出;
2、 重要设备来源指购入、融资租赁、经营性租赁;
3、 生产原料的进货渠道指本地购进、省外购进、进口,以主要渠道填写;
4、 资产负债表可用企业原资产负债表替代。
第二部分 市场分析
表七:行业与市场

行业
背景

目标产品市场规模与增 长潜力分析

目标
客户

公司产品的主要竞争对手名单及市场分额估计
竞争对手名称
当前所占市场分额
未来三年能占市场分额
依据资料

营销

策略

及与

竞争

对手

比较

营销

策略

及与

竞争

对手

比较
项 目
本公司
竞争公司
产品
品种、
性能

产品
价格

营销
机构及
销售
半径

销售
人员
地域
分布及
人数、
培训
计划

销售
程序

分销
渠道、
配套
市场,
直销及
分销商
代理商
数量及
分布

广
告
与
促
销
计
划

表八:财务预测 单位;(万元)
损 益 表 预 测
项目
第一年
第二年
第三年
销售收入

其中: 产品

产品

产品

销售成本

其中: 产品

产品

产品

毛利率

销售费用及流转税金

管理及财务费用

利润总额

所得税金

净利润

现 金 流 量 预 测
投资需求

流动资金投入

折旧

销售收现

销售付现

所得税

现金净流入

资产负债表预测
流动资产

其中: 应收账款

存货

其它

固定资产

无形资产及递延资产

总资产

流动负债

其中: 银行借款

应付账款

其它

长期负债

负债合计

实收资本

资本公积

未分配利润

所有者权益合计

表九:风险与对策
分类
风险分析
对策

原材料
供应
与储运

融资
能力
局限

行业
风险

市

场

风

险

销
售

市场
发展
不平衡

价
格

政策性
风险

WTO风险

其
它

第三部分 拟投资计划
表十:投资计划表

拟投资金额
________币(大写)___________________________________
投资
分期
情况

占股比例

溢价情况

投
资
经
理
对
项
目
总
体
评
价

投

资

方

案

第四部分 填表说明
一、 表中内容若填写不下可附另页。
二、 企业发展阶段不同(种子期、成长期、成熟期),填写内容可不同;如有项目空白未填请注明原因。
三、 投资经理应核对以下企业文件原件,留存复印件,签名负责。
1.企业法人营业执照、企业法人代码证书、税务登记证(国、地税);
2.公司章程;
3.贷款证;
4.公司成立批文及所发展项目的政府有关部门的批文、合同等;
5.公司所有知识产权产权所有证书;
6.近期财务报表(注册资金验资报告、去年经审计年报,最近一期月报);
7.企业发展项目计划书/商业计划书;
8.被投资企业及转让方股东法人代表身份证、授权签字人身份证;
四、投资决策经过后,投资经理应准备以下资料提请公司付款
9.被投资企业及转让方股东法人代表证明书、授权委托书;
10.股权转让协议(原件)/增资扩股协议;
11.被投资企业董事会/股东会决议(原件);
12.被投资企业当地工商部门出具的企业基本情况证明;
13.本公司同意投资的股东会/董事会决议;
14.付款通知书;
15.风险投资尽职调查报告;
16.其它项目经理或股东会认为需要的资料。