挖泥成本分析.doc

一、 主要参数

主要参数一览表
船名：
MAN YANGJUN 1
总长：
56.00M
总吨：
1569
型宽：
21.00M
净吨：
470
型深：
4.00M
航区：
无限航区
发电机（KW）/台
859KW（400KW*2，59KW*2）
锚机（台/吨）
4台
锚（只/吨）
5头/5T
有效甲板面积（长*宽）
130m2 10*13
住舱（床位）
10张
燃油装载量
121.38T
淡水装载量（T）
300T

二、成本核算说明
（一）基础数据
1. 总方量：根据项目部的最初信息，拟定总方量为30万方。
2. 每小时挖泥方量：根据项目部提供的13、14、23、24号钻孔的地质报告，海床面以下5-8米开始出现不规则厚度的硬泥层。故拟定挖泥方量为600方/时。
3. 单月有效工作日：不排除在施工期间，施工海域的海况及气象条件会对本船的正常施工有不同程度的影响，故拟定单月有效工作日为25日。
4. 准确工期（天）：挖泥总方量/日挖泥方量
5. 预算工期（月）：准确工期（天）/单月有效工作日
（二）固定费用
1. 船舶折旧：该船2011年6月当时的进价包括改建及装修费共计5500万元，根据直线折旧法计算：每年折旧费为522.5万元。
◇原始价值或初始投资P——指购入设备，并使其投入运转所指出的总费用。即5827万元。
◇残值L——指设备折旧寿命期终了时，估计还会有的价值，它并不必须等于此时设备的实际价值。根据地方财税规定残值为原值5%。即275万元。
◇折旧寿命N——指将设备帐面价值进行回收所需的时间区间（年），并不一定等于设备的投资有效使用期。根据地方财税规定一般情况为10年。
公式：每年折旧额 D=P-L/N=5500万元-275万元/10年=522.5万元/年
2. 维护保养费：船舶维护、保养、修理费：根据公司前二年实际支出费用计算（含坞修、小修、检修、自修费、船舶检验费、材料费等）平均约197万元/年。
3. 根据实际采购备齐（吊机零部件、配件、活塞环、发电机、缆绳、吊机钢丝绳、起臂钢丝绳、锚机钢丝绳等）约为50万元。
4. 根据中国船舶保险条款（2009版）及满洋浚1在中国大地财产保险股份有限公司投保，保费为40.6597万，具体保费如下：
⑴船舶保险 保费：5000万*0.666%=33.3万
⑵附加战争险 保费：5000万*0.02%=1万元
⑶附加船东对船员责任保险每年每人限额60万，收每人60万*0.4%=2400元，
12*0.24万=2.88万/年
⑷附加船东对第三者责任保险每年每人限额60万，收每人60万*0.4%=2400元，一般保6人：6*0.24万=1.44万/年
⑸油污责任保险 算法为13元*总吨数 总保费13*1569=20397元
★⑴+⑵+⑶+⑷+⑸=33.3+1+2.88+1.44+2.0397=40.6597万
上述船舶保险不包括上海至马来西亚拖航保险。
5. 交通船综合费用：主船配备50DWT交通船一艘，综合费用含括此船于一年内产生的所有费用。
6. 船员基础工资：因海外作业船员更替不便，故为主船配备船长、三副、轮机长、三管轮、厨师、项目调度（岸基联系人）、后勤助理、电机员各一人，吊机工2名、水手3名，共计13名。工资参考《海员招聘网》2014年04月最新船员工资及公司上一年度实发工资情况，总计116200元。海外工资补贴系数2.0，故船员基本工资为232400元。
7. 船员伙食费：船员伙食标准按照40元每人每天计算。
8. 通讯交通补贴：船员通讯补贴原为50元每人每月，因海外施工故增至100元RMB。船员每年两次年假，含往返交通费用5000元。
9. 证件文书费：包括船员签证、船舶相关证书及马来西亚当地换证所产生的费用。拟定1500元/人/年，共计19500元。
10. 劳保用品：劳保用品费用标准按照公司每人每年2000元来计算。
11. 五险一金：五险一金费用标准，根据5月1日新国家规定最低基数交纳每人每月690元计算。
12. 辅机燃油费：2台59KW发电机交替使用，按实际一台使用计算根据船用柴油发电机组的平均油耗指数200克/千瓦/小时，计算为11.8kg/h，柴油价格根据马来西亚油价每升2.7（林吉特）约每升5.172（人民币）大约每吨6200元，即每小时油耗为73.16元/小时，每天24小时1756元。
13. 润料费：机油消耗按1g/kw/h计算（说明书为0.816g/kw/h，由于机器使用已有年数，消耗率会上升），吊机发动机：1456kw*85%*8h*1g=9.9kg，主发电机：400kw*85%*8h*1g=2.72kg，副发电机：59kw*85%*16h*1g=0.8kg，机油一天耗量为13.42kg，每千克为17.81元，即每天吊机发动机、主发电机、副发电机共消耗239元。液压油及其他润滑油脂根据公司实际支出计算得出为15元/天计算。
14. 边际成本：投资成本约为495万元，投资利息成本按照公司银行贷款利率7.5厘计算。
（三）变动费用
1. 加班工资：船员正常工作时长为每天8小时，加班工资发放标准按照1.5倍的正常时薪发放。本费未将辅助船舶（泥驳、拖轮）船员加班工资计算在内。
2. 吊机燃油费：1980马力18m3抓斗吊机一台，柴油发动机组的平均油耗指数为190克—250克/千瓦/小时，根据浚1柴油消耗说明书为199.92g/kw/h现取200克/千瓦/小时，即1980马力的柴油发动机组的功率为1455.3千瓦/小时（1980*0.735），平均油耗为291.06公斤/小时（1455.3*200/1000，该油耗为发动机组在全速运作时的数值）。考虑到匀速运作取发动机全速运作功率的85%计算。即为247.4公斤/小时。柴油价格根据马来西亚油价每升2.7（林吉特）约每升5.172（人民币）大约每吨6200元，每天8小时计算即一天为12271元。计算公式为12271/8*总工作时长。
3. 主机燃油费：2台400KW，按实际一台使用计算根据船用柴油发电机组的平均油耗指数200克/千瓦/小时，计算为每台80kg/h，（满负荷运行时）考虑到不会满负荷运行故取值85%即为68kg/h.柴油价格根据马来西亚油价每升2.7（林吉特）约每升5.172（人民币）大约每吨6200元，即一台每小时油耗为421.6元/小时，每天8小时计算即一天为3373元。计算公式为3373/8*总工作时长。
（四）辅船费用
1. 调遣费：预估为10万元。
2. 泥驳租费：为使得主船的挖泥效率得到充分的表现，故为主船配备2艘无动力开体泥驳。根据项目部在西马得到的1000方无动力开体驳报价，每条月租为15万马币，约合人民币30万元。
3. 拖轮租费：因项目部原租有700马力锚艇一艘，可用于正常海况条件下的泥驳托航。故只需租用1艘1500马力以上的拖轮即可满足主船挖泥需要。根据项目部现租1500马力拖轮的租费，拟定月租费为7万马币，约合人民币14万元。
4. 辅船油耗：拖轮与锚艇主机马力合约2200马力，按两台使用计算根据船用柴油发电机组的平均油耗指数200克/千瓦/小时，计算为每台323kg/h，（满负荷运行时）考虑到不会满负荷运行故取值85%即为274.55kg/h.柴油价格根据马来西亚油价每升2.7（林吉特）约每升5.172（人民币）大约每吨6200元。计算公式为：0.27455*6200*总工作时长。
（五）公司费用
1. 管理费：约占固定成本与变动成本之和的3%。通讯费、差旅费、招待费、住宿费、会议费、车辆费等等费用。
2. 财务成本：税务成本为固定成本与变动成本之和约8%。此费用未包含将船租费通过正常途径转汇回国所需的向马来西亚政府交纳的税费。
3. 期望利润：公司期望利润为1元/方。
（六）总计
1. 成本总计：固定费用+变动费用+辅船费用+公司费用。
2. 单位方量价格：总成本/总方量
3. 马币换算单价：拟定马币换算汇率为1.9。

三、比较分析
为能够更加直观地体现出日工作时长对成本的变动影响，在成本分析表中分别取8小时（方案一）、10小时（方案二）、12小时（方案三）、14小时（方案四）、16小时（方案五）的日工作时长的成本计算结果，从而进行对比。在经过比较之后可知理论上方案二所得的为最低单价，但此方案的准确工期为50个有效工作日，若受到不确定因素的影响，一旦延长工期，成本即刻大幅度上升。故方案三才是最佳选择。
总方量若有增加的可能，将会进一步降低成本。