反洗钱基础知识之什么是洗钱.doc

反洗钱根底知识
一、 什么是洗钱？
〔一〕钱真的可以洗么？
早在金属铸币年代，精明的商人用化学药剂洗掉金属铸币上的污渍，以便再次使用。这就是洗钱最初的含义，根本及犯罪无关。
〔二〕洗钱跟洗衣店有什么关系？
20世纪20年代美国芝加哥的犯罪集团，想把进展毒品、武器与酒类走私获得的非法收入合法化，于是开设了洗衣店，把贩卖毒品所得的收入作为洗衣店的收入，向税务机关申报纳税。
〔三〕“洗钱〞的引申意义
在关于20世纪70年代“水门事件〞的出版物中，当事人利用银行转账的方式提供、转移非法资金的行为被称为“洗钱〞，正式确立了这个词的引申意义：指用于隐瞒、掩饰犯罪所得及其收益的行为或者活动。
〔四〕洗钱大家怎么看？
大到国际组织—联合国、国际刑警组织，金融行动特别工作组〔FATF〕，小到各国家地区，比方美国、中国、香港、台湾都给“洗钱〞下了定义，且不尽一样。
〔五〕“联合国〞说：“明知财产是犯罪所得，为隐瞒或掩饰该财产的非法来源，或为了协助犯罪分子逃避法律责任转换或转移该财产，隐瞒或掩饰非法财产的……〞
“FATF〞说〔国际反洗钱权威组织金融行动特别工作组的简称，其指定的反洗钱四十项建议与反恐融资九项特别建议〔简称FATF 40+9项建议〕，是世界上反洗钱与反恐融资的最权威文件〕：“但凡隐匿或掩盖犯罪所得的财务的性质、来源、地点或流向，或协助任何及上述非法活动有关的人躲避法律责任的，都是洗钱。〞
“国际刑警〞说：“任何掩盖或者伪装非法获得的资产的身份以便使其资产看起来来自合法渠道的行为，都是洗钱。〞
“中国〞说：中国刑法及有关司法解释对洗钱罪做出了明确规定，请看?中华人民共与国刑法?〔以下简称?刑法?〕第一百九十一条、第三百一十二条与第三百四十九条。
〔六〕所以，概括说——洗钱通常是为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源与性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。这里是指通过“清洗〞非法所得，使非法财产的拥有者能够安然享受不法财物或利益。
〔七〕“洗钱〞抹不去的特征
1.洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的前提下；
2.洗钱者明知〔或者知道〕是犯罪所得赃款而清洗；
3.转移、转换赃款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人〔单位〕实施；
4.通过金融机构或者其他方式转移或转化犯罪所得赃款；
5.企图掩盖犯罪行为并使得犯罪所得赃款貌似合法；
〔八〕“洗钱〞是一种罪
1.行为与洗钱犯罪的本质区别：两者的社会危害性大小不同，取决于洗钱行为的：
2.洗钱行为与洗钱犯罪的判罚区别：
洗钱行为：制裁：实施行政制裁或民事制裁
目的：遏制、惩罚、教育与预防
当洗钱行为社会危害到达一定程度：
制裁：刑事犯罪，并规定适当的刑事制裁手段。
3.“洗钱〞如何判定？
洗钱犯罪通过制定法律的形式予以确认，通过以下的要素来明确的界定：洗钱犯罪的认定4要素：行为主体、行为方式、主观要件、上游犯罪。
（1） 行为主体
问题1、法人是否可以成为洗钱犯罪的主体？
答：Yes：美国、英国、法国、荷兰、日本、加拿大、澳大利亚、中国
No：德国、瑞士、俄罗斯、意大利、西班牙
成认法人的犯罪能力已经成为世界性的趋势。
问题2、上游犯罪行为人能否成为洗钱犯罪主体？
答：否认：中国、德国、法国、荷兰、意大利、俄罗斯
只有上游犯罪主体意外的主体才能构成洗钱犯罪主体。
成认：瑞士、美国、英国、加拿大、日本、澳大利亚、新加坡、中国香港
国际刑法标准认为上游犯罪主体应该成为洗钱犯罪主体
FATF规定，如本国的根本法律原那么有要求，各国可以规定洗钱罪不适用于实施上游犯罪的人。
（2） 行为方式
问题：是否任何星辉的洗钱行为都构成洗钱犯罪？
犯罪行为
判定国家
1.转移或者转移犯罪收益，隐瞒或者掩饰
美国、德国、瑞士、法国、加拿大、英国、俄罗斯、意大利、澳大利亚、日本、中国香港
2.获取、占有或者使用犯罪收益等
英国、俄罗斯、意大利、澳大利亚、日本、中国香港
中国、英国、意大利、日本、韩国、新加坡等对各种洗钱行为规定了不同的罪名。
（3） 主观要件
问题：过失洗钱是否构成洗钱犯罪？
答：有罪：德国、西班牙、荷兰、澳大利亚、中国香港
无罪：中国、法国、美国、英国、加拿大、瑞士、俄罗斯、意大利、奥地利、日本
将洗钱犯罪的主观方面限定于成心的立法模式是国际立法的主要趋势
（4） 上游犯罪
问题：如何划定上游犯罪？
答：洗钱的上游犯罪范围日益扩大
上游犯罪各国认定存在差异，源于各经济体对于洗钱犯罪的打击力度与政策取舍
2021年FATF?四十项建议?规定，将洗钱行为规定为犯罪。各国应当将洗钱罪适用于所有的严重犯罪，以包括最为广泛的上游犯罪。
为了从更普遍的意义上理解洗钱，防止各国法律规定带来的理解差异，我们约定本课程中：“洗钱〞泛指所有洗钱行为。
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