企业集团税务管理工作总结.doc

企业集团财税管理工作总结

一、2014年工作总结
（一）2014年工作成绩
1. 积极落实各项税收优惠
一是继续落实各项所得税的优惠政策。2014年完成了高新技术企业、研发费加计扣除、财产损失税前扣除等优惠备案工作，共减免所得税981万元。二是继续做好出口退税工作。利用出口退税政策，办理出口退税1198万元。三是完成定向增发事项的涉税备案工作。对增发过程中转让的存货、设备、房产、土地等，向税务机关做不征增值税和营业税的备案，同时申请减免土地增值税7204万元。四是解决历史遗留问题。完成了2011年、2012年技术收入减免营业税的备案审批工作，减免营业税1055万元。
2. 积极争取财政政策支持，拓展公司发展资金来源
为公司的科技创新项目和研发能力建设积极争取中央及地方财政性资金的支持，2014年收到国有资本经营预算资金5100万元，争取税费返还、科技创新、工业结构调整等各项财政补助613万元，合计5713万元。
3. 跟踪科技项目的管理、配合高新技术企业的复审
跟踪科技项目的立项及预算的执行情况，协助项目实施单位解决执行当中遇到的问题，确保了科技项目的顺利验收及自主研发费用满足高新技术企业的要求。同时，配合科技部顺利完成了高新技术企业资质的复审工作。
4. 积极的应对各项税务检查
积极应对地税局对集团2012年所得税的专项检查及市国税稽查局对集团2010-2013年的稽查，针对分公司暂估账款长期挂账的问题，充分与税务机关沟通，取得了税务部门的认可；针对研发项目和基建项目的涉税问题，尽力的提供了有利于我方的证据，最大程度的降低了税负。
（二）2014年工作不足
1. 涉税政策研究方面
由于接触EPC项目、BT项目及境外业务时间短，缺乏相关税务管理的经验，对政策的研究也不够深入，尤其是境外业务的涉税政策，由于境外税务环境的复杂，各国税收政策的差异等因素，需要我们深入的研究归纳总结积累。
2. 涉税基础工作方面
在涉税基础业务方面，仍然存在账务处理不规范，发票管理不严谨等问题，对广大财务人员宣贯税收政策的不够深入，对下属分、子公司的管控力度不够，仍然存在一定的涉税风险。
二、2015年工作思路及重点工作
（一）工作思路
以“夯实财税基础，防范财税风险，争取政策支持”为主线，依托信息化建设，提升基础管理手段与措施，统筹财税研究与策划，防范化解财税风险，积极争取财政资金与税收政策支持，服务公司发展。
（二）常规管理工作
1. 加强涉税业务审核，规范账务处理
为进一步规范账务处理，财税处会加强对分子公司涉税处理的审核，重点是分公司，并将税项与科目一致性指标、单据与账务处理一致性指标加入财务考核指标范围；同时加强发票的管理，在财务管控中开发发票管理相关报表，登记发票的开具、作废、冲红等情况，将发票冲红和作废的原因等情况进行记录，以备税务部门检查。
2. 做好涉税服务工作
一是做好税法宣传工作，定期将最新的政策法规整理归集，并向财务人员宣贯；同时，加强对下属单位涉税业务的指导。二是做好代开发票审核、开具税收证明、逾期发票认证提醒等工作，指导和配合相关部门的涉税业务，做好涉税服务。三是为员工做好纳税服务，完成个税十二万的申报工作。
3. 与税务部门保持良好的沟通，维持和谐的税企关系
首先，按照税务部门的要求做好日常申报工作，及时的上报税务机关要求的各类报表和分析。二是，积极配合税务部门的检查、稽查和纳税评估等工作。三是，与税务部门加强沟通，申请签署税收遵从协议，提高税收遵从度，同时申请纳税信用等级评定，为公司招投标提供信用支撑。
（三）管理提升工作
1. 加强税收政策的研究和纳税筹划
一是继续研究EPC、BT项目的涉税问题，总结已执行项目中遇到的涉税问题，对尚不明确的如BT项目中涉及的利润分成部分收入如何开票、如何缴税等问题，促请相关部门给予明确的答复。二是总结境外所得税收抵免的操作，研究探索并建立境外业务的税务管理和税务筹划模型。三是关注新出台的财税政策，结合财税【2014】116号文、财税【2014】109号的规定，筹划好资产重组的涉税事项。
三、对财务工作的意见和建议
对于公司新增业务的税务管理，我们缺乏实操经验和专业知识，特别是境外业务的税收管理，我们获取信息的渠道也比较少，对于有些税务政策的理解不够透彻，当地税务机关由于也未接触过相似的问题，对于我们的疑问无法给予实质性的指导，希望公司能够给员工更多学习和接受培训的机会，进一步提升业务能力。